প্রথাগত ব্যক্তিগত অবসর ব্যবস্থা, বা আইআরএ, একটি কর-ছাড়যোগ্য অবসর গ্রহণের সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট যা একটি নির্দিষ্ট আয়ের স্তরের নীচে যারা অবসর গ্রহণের জন্য অর্থ আলাদা করার জন্য একটি প্রণোদনা প্রদান করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। IRA প্রথম 1974 সালে কর্মচারী অবসর আয় নিরাপত্তা আইনের সাথে চালু করা হয়েছিল। 403b, বা ট্যাক্স ফ্রি অ্যানুইটি প্ল্যান, একটি অনেক পুরানো কর্মক্ষেত্রের পরিকল্পনা যা অলাভজনক এবং শিক্ষাগত কর্মচারীদের তাদের নিজস্ব অবসরের জন্য সঞ্চয় করার জন্য কর-সুবিধের ভিত্তিতে আয় বিলম্বিত করতে সহায়তা করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। আপনি প্রথাগত IRA ব্যালেন্স 403b প্ল্যানে রোল ওভার করতে পারেন, কিন্তু শুধুমাত্র কিছু শর্তে।

প্রি-ট্যাক্স বনাম ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার

যেহেতু 403(b) হল একটি প্রাক-ট্যাক্স অবসর সঞ্চয় বাহন, আপনি শুধুমাত্র প্রাক-ট্যাক্স ডলার অ্যাকাউন্টে রোল করতে পারেন। সাধারণত, আপনার ঐতিহ্যবাহী আইআরএ অ্যাকাউন্ট প্রি-ট্যাক্স ডলার দিয়ে তৈরি করা হয়, তাই 403(বি) প্ল্যানে অর্থ রোল করার কোনও সমস্যা নেই। আপনি একটি রথ আইআরএকে 403b তে রোল করতে পারবেন না, তবে, কারণ রথ আইআরএ প্রাক-কর নয়। তবে, আপনার নিয়োগকর্তার পরিকল্পনা অনুমতি দিলে আপনি আপনার 403b-এর মধ্যে একটি মনোনীত রথ অ্যাকাউন্টে একটি রথ রোল করতে পারেন। সুনির্দিষ্টের জন্য আপনার নিয়োগকর্তার সাথে যোগাযোগ করুন।

সরাসরি রোলওভার

সাধারণত, আপনাকে অবশ্যই একটি 403b প্ল্যানে একটি সরাসরি রোলওভার কার্যকর করতে হবে যা রোলওভারের করযোগ্য এবং অকরযোগ্য অংশগুলির জন্য অ্যাকাউন্ট করে। আপনি যদি আপনার IRA-এর শুধুমাত্র কিছু অংশ রোল ওভার করেন এবং আপনার IRA-এর কিছু অংশ করযোগ্য হয়, তাহলে IRS রোলওভারটিকে আপনার IRA-এর করযোগ্য অংশ থেকে এসেছে বলে বিবেচনা করবে।

পরিকল্পনা সীমাবদ্ধতা

যদিও IRS প্রথাগত IRAs থেকে 403b প্ল্যানগুলিতে সরাসরি কর-মুক্ত রোলওভারের অনুমতি দেয়, সমস্ত নিয়োগকর্তার পরিকল্পনা রোলওভারের অনুমতি দেয় না। কারণ এটি এই বিভিন্ন ব্যালেন্স এবং লেনদেনের জন্য অতিরিক্ত প্রশাসনিক বোঝার কারণ হতে পারে। আপনার নিয়োগকর্তার মানব সম্পদ বিভাগের সাথে যোগাযোগ করুন এবং রোলওভার কার্যকর করার আগে নির্দিষ্ট নীতি শিখুন।

নিষেধাজ্ঞা

যে বছরে তাদের বকেয়া আছে সেই বছরে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন (RMD) সাপেক্ষে পরিমাণের ট্যাক্স ফ্রি রোলওভার IRS নিষিদ্ধ করে। আপনি RMD পরিমাণে ট্যাক্স এড়াতে রোলওভার ব্যবহার করতে পারবেন না। পরিবর্তে, আপনাকে অবশ্যই সম্পূর্ণরূপে RMD নিতে হবে, অথবা 50 শতাংশ জরিমানার ঝুঁকি নিতে হবে।