IRS-এর মতে, 501(c) ট্রাস্টের মর্যাদা পাওয়ার জন্য "সংগঠনগুলিকে একচেটিয়াভাবে অব্যাহতির উদ্দেশ্যে সংগঠিত এবং পরিচালিত হতে হবে"। আরও, সংস্থাটি "ব্যক্তিগত স্বার্থের জন্য সংগঠিত বা পরিচালনা করতে পারে না।" 25 জুন, 1959-এর আগে তৈরি করা হয়েছে, 501(c) ট্রাস্টগুলি কিছু ফেডারেল ট্যাক্স থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত এবং কর্মীদের অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার অর্থায়নের জন্য তৈরি করা হয়েছিল৷

501(c) পরিকল্পনাগুলিতে অবদান

কর্মচারী অবদান তহবিল 501(c) অবসর পরিকল্পনা। প্রতি বছর, আপনি আপনার বার্ষিক বেতনের 25 শতাংশ বা $7,000 এর কম অবদান রাখতে পারেন। যেহেতু প্ল্যানটি জীবনযাত্রার সূচকের ব্যয় বৃদ্ধির জন্য কোন ভাতা দেয় না, 501(c) প্ল্যানের সর্বাধিক অবদান 1969 সাল থেকে একই রয়ে গেছে। আরও, যদি আপনার অবদান সর্বাধিক অনুমোদিত অবদানের চেয়ে বেশি হয় তবে IRS একটি 10 ​​শতাংশ জরিমানা মূল্যায়ন করে। একটি 501(c) অবসর পরিকল্পনায় অবদানগুলি পৃথক অবসর ব্যবস্থা সহ অন্য যেকোন অবসর পরিকল্পনার জন্য নির্ধারিত সীমার বিপরীতে গণনা করা হয়৷

অন্যান্য অবসর পরিকল্পনা বনাম 501(c) পরিকল্পনা

তহবিলের যত্ন নেওয়া এবং বৃদ্ধি করার জন্য প্রয়োজনীয় প্রয়োজনীয় ব্যয়গুলি ছাড়াও, আপনার প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটর 501(c) অবসর প্ল্যান থেকে তহবিল ব্যবহার করতে পারবেন না আপনাকে এবং অন্যান্য অবদানকারীদের অবসরকালীন সুবিধা প্রদান করা ছাড়া অন্য কিছুর জন্য। উদাহরণস্বরূপ, একটি মামলার ক্ষেত্রে, আপনার প্রশাসক ক্ষতিপূরণের জন্য পরিকল্পনা থেকে তহবিল ব্যবহার করতে পারবেন না। অন্যান্য পরিকল্পনা যেমন 401k বা 403(b) প্ল্যান যা নিয়োগকর্তার অবদানের অনুমতি দেয়, 501(c) পরিকল্পনাগুলি শুধুমাত্র কর্মচারীদের অবদান। এছাড়াও, 401k এবং 403(b) প্ল্যানগুলি বর্তমান জীবনযাত্রার সূচকগুলির সাথে মেলে সর্বাধিক অনুমোদিত অবদান বাড়ায় যখন 501(c) পরিকল্পনা সর্বাধিক অপরিবর্তিত থাকে। যেহেতু 401k প্ল্যানগুলি 501(c) প্ল্যানগুলির চেয়ে ভাল অর্থায়ন করা হয়, তাই 401k প্ল্যানগুলি বৃদ্ধির আরও সুযোগ রয়েছে৷

কে 501(c) পরিকল্পনায় অবদান রাখতে পারে

শুধুমাত্র 25 জুন, 1959 এর আগে তৈরি করা একটি বৈধ ট্রাস্ট একটি 501(c) পরিকল্পনায় অবদান রাখে এবং তহবিল শুধুমাত্র সদস্য কর্মচারীদের অবদান ব্যবহার করতে পারে। ট্রাস্ট পরিবর্তন করা যেতে পারে, কিন্তু যতক্ষণ পর্যন্ত কোনো মৌলিক চরিত্রের পরিবর্তন না হয় ততক্ষণ পর্যন্ত গ্রহণযোগ্য থাকে। সুবিধাভোগীদের যোগ করা একটি মৌলিক পরিবর্তন হিসাবে বিবেচিত হয় না, শর্ত থাকে যে সংযোজনগুলি একই শিল্প বা সংশ্লিষ্ট শিল্পের। ট্রাস্ট মার্জারের মাধ্যমে সুবিধাভোগীদের সংযোজন ঘটতে পারে, কিন্তু একীভূত ট্রাস্টগুলিকে অবশ্যই একই শিল্পে কাজ করতে হবে এবং একটি ট্রাস্টের অবশ্যই 25 জুন, 1959 এর আগে একটি সূচনা তারিখ থাকতে হবে। আপনি যত তাড়াতাড়ি আপনি একটি 501(c) অবসর পরিকল্পনায় অবদান রাখা শুরু করতে পারেন সদস্যপদ পান, তবে মনে রাখবেন অবদানগুলি একটি বার্ষিক সীমা সাপেক্ষে৷

501(c) পরিকল্পনার সুবিধা এবং অসুবিধা

501(c) অবসর পরিকল্পনার একটি সুবিধা হল যে ট্রাস্টের সদস্য হিসাবে, আপনি যখন অবসর গ্রহণ করেন তখন আপনি একটি পেনশনের নিশ্চয়তা পান, যতক্ষণ আপনি সক্রিয়ভাবে অবদান রাখেন এবং ট্রাস্ট বেঁচে থাকে। এই গ্যারান্টিটি সম্ভব কারণ, আইনের অধীনে, ট্রাস্টকে অবশ্যই শুধুমাত্র পেনশন প্রদান এবং ট্রাস্টের মধ্যে বর্ণিত অন্যান্য সুবিধা প্রদানের জন্য ব্যবহার করতে হবে; এর মধ্যে অন্যান্য সুবিধা যেমন মৃত্যু বেনিফিট এবং ট্রাস্টের উপবিধিতে অন্তর্ভুক্ত অন্য কোনো পূর্বনির্ধারিত সুবিধা অন্তর্ভুক্ত। দুর্ভাগ্যবশত, 501(c) পরিকল্পনা অন্যান্য অবসর পরিকল্পনার সাথে ভালভাবে সংহত করে না। উদাহরণ স্বরূপ, আপনি 501(c) অবসরকালীন পরিকল্পনার জন্য অন্য যেকোন যোগ্য অবসরকালীন পরিকল্পনা কর-মুক্ত অবদান রাখতে পারবেন না। এছাড়াও, আপনার বয়স 70 1/2 বছরের বেশি হলে, আপনি আর পরিকল্পনায় অবদান রাখতে পারবেন না।