অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা ট্যাক্স কোডের একটি বিভাগের নামে নামকরণ করা হয়েছে, 401(k) অবসর পরিকল্পনাগুলি প্রথম 1980-এর দশকে বড় কোম্পানিগুলির কাছে জনপ্রিয় হয়ে ওঠে। আমেরিকান বেনিফিট কাউন্সিলের মতে, 401(k) মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে সবচেয়ে জনপ্রিয় নিয়োগকর্তা-স্পন্সরকৃত সংজ্ঞায়িত অবদান অবসর পরিকল্পনায় পরিণত হয়েছে। অনেক লোকের জন্য, কর-বিলম্বিত অবদান এবং আর্থিক জরুরী অবস্থা কভার করার জন্য অর্থ উত্তোলনের বিকল্পটি এর সবচেয়ে আকর্ষণীয় বৈশিষ্ট্যগুলির মধ্যে রয়েছে। যেহেতু এটি একটি ট্যাক্স-বিলম্বিত পরিকল্পনা, আপনি প্রত্যাহার না করা পর্যন্ত IRS অবদানের উপর আয়কর সংগ্রহ করে না। আপনি কখন প্রত্যাহার করবেন তার উপর বকেয়া পরিমাণ নির্ভর করে৷
একটি 401(k) প্ল্যানের মাধ্যমে, আপনি সিদ্ধান্ত নেন যে প্রতিটি বেতনের সময়কালে কতটা অবদান রাখতে হবে, বর্তমান অবদানের সীমা পর্যন্ত, এবং পরিকল্পনাটি যে বিকল্পগুলি প্রদান করে সেই অনুযায়ী কীভাবে এটি বিনিয়োগ করবেন। যদিও অনেক নিয়োগকর্তা আপনার অবদানের শতাংশের সাথে মেলে, তবে তাদের এটি করার কোন প্রয়োজন নেই। যদিও কিছু পরিকল্পনা আপনাকে 59½ বছর বয়সে না পৌঁছানো পর্যন্ত তহবিল তোলার অনুমতি দেয় না, একজন নিয়োগকর্তার কাছে আপনাকে তাড়াতাড়ি টাকা তোলার অনুমতি দেওয়ার বিকল্প রয়েছে। আপনি যে বছরে টাকা উত্তোলন করবেন সেই বছরেই আয়কর দিতে হবে। বেশীরভাগ ক্ষেত্রে, আপনি যদি তাড়াতাড়ি টাকা তুলে নেন তাহলে IRS একটি জরিমানা ফিও আরোপ করবে।
যদিও আপনি 59½ বছর বয়সে টাকা তোলা শুরু করতে পারেন, আপনি 70½ বছর বয়সে পৌঁছালে আপনাকে অবশ্যই কমপক্ষে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ বা RMD নেওয়া শুরু করতে হবে। প্রতি বছরের জন্য একটি RMD গণনার মধ্যে আপনার 401(k) এর আগের 31 ডিসেম্বরের ব্যালেন্সকে একটি জীবন প্রত্যাশার ফ্যাক্টর দ্বারা ভাগ করা জড়িত যা IRS প্রকাশনা 590-B-এর পরিশিষ্ট B, ব্যক্তিগত অবসরের ব্যবস্থা বা IRAs থেকে বিতরণ করা সারণীতে পাওয়া যায়। আপনি যদি প্রয়োজনীয় বন্টন না করেন, তাহলে IRS আপনি যে পরিমাণ অর্থ উত্তোলন করবেন না তার 50 শতাংশ হারে ট্যাক্স করবে।
ট্যাক্স বিধিগুলি বলে যে একটি 401(k) প্রত্যাহার করযোগ্য আয় যা এটি একটি প্রয়োজনীয় বিতরণ বা প্রাথমিক প্রত্যাহার। আপনার কাছে ফর্ম 1040 বা ফর্ম 1040A ব্যবহার করে আপনার ট্যাক্স ফাইল করার বিকল্প আছে যদি আপনি একটি প্রয়োজনীয় ডিস্ট্রিবিউশন নেন, আপনাকে ফর্ম 1040 ব্যবহার করতে হবে এবং ফর্ম 5329 এবং ফর্ম 1099-R আপনি যদি আপনার নিয়োগকর্তার কাছ থেকে পেয়েছেন যদি আপনি একটি প্রাথমিক বিতরণ নেন। আপনি যে পরিমাণ ট্যাক্স প্রদান করেন তা নির্ভর করে আপনার ফাইলিংয়ের অবস্থা, বর্তমান করের হার এবং মোট আয়ের উপর। বেশীরভাগ ক্ষেত্রে, আপনি যদি তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার করেন তবে আপনাকে 10 শতাংশ পেনাল্টি ফিও দিতে হবে।
IRS পাবলিকেশন 509-B 10 শতাংশ প্রারম্ভিক প্রত্যাহার জরিমানা থেকে কিছু ব্যতিক্রমের তালিকা করে। আয়কর প্রদানের জন্য আপনি দায়বদ্ধ থাকাকালীন, আপনি যদি এই কারণগুলির যেকোনো একটির জন্য তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার করেন তবে জরিমানা ফি প্রযোজ্য হবে না। উদাহরণ স্বরূপ, যদি আপনি সম্পূর্ণরূপে এবং স্থায়ীভাবে অক্ষম হয়ে পড়েন বা আপনি মারা গেলে আপনার সুবিধাভোগীদের জন্য জরিমানা ফি প্রযোজ্য হবে না আপনার জন্য করা একটি তাড়াতাড়ি তোলার ক্ষেত্রে। আপনার মোট আয়ের 10 শতাংশের বেশি চিকিৎসা ব্যয় পরিশোধের জন্য একটি প্রাথমিক প্রত্যাহারও একটি ব্যতিক্রম হিসাবে যোগ্য।