লভ্যাংশ সংগ্রহ করা আমার প্রিয় জিনিস এক. এমনকি জন ডি. রকফেলারও লভ্যাংশের শক্তি বুঝতেন। তিনি এই বলে উদ্ধৃত করা হয়েছে, "আপনি কি আমাকে আনন্দ দেয় একমাত্র জিনিস জানেন? এটা আমার লভ্যাংশ আসছে দেখতে।" এমন একটি স্টক কিনুন যা একটি লভ্যাংশ দেয় এবং একটি কোম্পানি আপনাকে প্রতি ত্রৈমাসিকে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে এবং বেশিরভাগ অন্যান্য দেশে আধা-বার্ষিকভাবে নিষ্ক্রিয় আয় প্রদান করে৷
যাইহোক, বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, প্রত্যেককে অবশ্যই লভ্যাংশের উপর কর দিতে হবে। মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র এবং অন্যান্য বেশিরভাগ দেশে, এই বিষয়ে, লভ্যাংশকে আয় হিসাবে বিবেচনা করা হয়, এবং তাই তাদের উপর কর দেওয়া হয়।
মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে, যদিও, লভ্যাংশ অনেক ছোট বিনিয়োগকারীদের জন্য অনুকূল ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট থাকতে পারে, যা তাদের নিয়মিত ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টে কর দক্ষ করে তোলে। লভ্যাংশ-প্রদানকারী স্টকগুলিকে ট্যাক্স-অ্যাডভান্টেজেড অ্যাকাউন্টগুলিতে রাখাও সম্ভব যাতে লভ্যাংশের উপর ফেডারেল আয়কর বিলম্বিত হয় বা হ্রাস করে৷
কেন লভ্যাংশ বিনিয়োগকারীদের জন্য গুরুত্বপূর্ণ? বিনিয়োগকারীরা লভ্যাংশ পছন্দ করার বেশ কয়েকটি কারণ রয়েছে। সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ হল লভ্যাংশ হল একজন বিনিয়োগকারীর কাছে নগদ ফেরত। একটি কোম্পানি শেয়ার কিনে বা লভ্যাংশ প্রদান করে স্টক মালিকদের কিছু টাকা ফেরত দিতে পারে। যাইহোক, যখন একটি কোম্পানি একটি লভ্যাংশ প্রদান করে, বিনিয়োগকারী সেই অর্থের সাথে কী করবেন তা সিদ্ধান্ত নেয়। আপনি টাকা পুনরায় বিনিয়োগ করতে পারেন এবং একই কোম্পানির অতিরিক্ত শেয়ার কিনতে পারেন। বিকল্পভাবে, আপনি একটি ভিন্ন কোম্পানির শেয়ার কিনতে পারেন। একটি তৃতীয় বিকল্প হল আপনি নগদ রাখতে পারেন এবং এটি দিয়ে অন্য কিছু করতে পারেন। জন বোগল এটি সেরা বলেছেন:
"সফল বিনিয়োগ হল ব্যবসার মালিক হওয়া এবং আমাদের দেশের-এবং, বিশ্বের কর্পোরেশনগুলির লভ্যাংশ এবং উপার্জন বৃদ্ধির দ্বারা প্রদত্ত বিশাল পুরষ্কার কাটা।"
লভ্যাংশও একটি মেট্রিক যা আর্থিক স্বাস্থ্য নির্ধারণ করতে ব্যবহৃত হয়। যে কোম্পানিগুলো লভ্যাংশ দেয় তাদের আয় এবং নগদ প্রবাহ থাকে। যাইহোক, যখন কোম্পানিগুলি আর্থিক অসুবিধার সম্মুখীন হয়, যেমন অর্থনৈতিক চাপের সময়, তারা তাদের লভ্যাংশ হিমায়িত করতে পারে বা আরও খারাপ, তাদের লভ্যাংশ কমাতে বা স্থগিত করতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, সাব-প্রাইম মর্টগেজ সঙ্কট এবং 2008-2009 থেকে গ্রেট রিসেশনের সময়, অনেক ব্যাঙ্ক তাদের লভ্যাংশের হার শূন্যে নামিয়ে এনেছিল।
একইভাবে, COVID-19 মহামারী চলাকালীন, জ্বালানি, খুচরা, ভ্রমণ, এবং আতিথেয়তা শিল্পের অনেক কোম্পানি তাদের লভ্যাংশ কেটে বা স্থগিত করেছে। এই কোম্পানিগুলি তেলের কম দাম এবং চাহিদা হ্রাসের মুখোমুখি হয়েছিল, যা তাদের রাজস্ব, উপার্জন এবং নগদ প্রবাহকে মারাত্মকভাবে প্রভাবিত করেছিল৷
লভ্যাংশ মোট রিটার্ন, কম পোর্টফোলিও অস্থিরতা, এবং যখন বাজার কমছে তখন নেতিবাচক সুরক্ষা প্রদান করতে পারে। ঐতিহাসিকভাবে, লভ্যাংশ প্রদানকারী স্টকগুলি লভ্যাংশ প্রদান করে না সেগুলিকে ছাড়িয়ে গেছে। গুরুত্বপূর্ণভাবে, লভ্যাংশগুলিও কর-দক্ষ হতে পারে কারণ একটি নির্দিষ্ট ধরণের লভ্যাংশের উপর কর দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ করের হারে অনুকূলভাবে বিবেচিত হয়৷
লভ্যাংশ যোগ্য বা অযোগ্য, যা সাধারণ হিসাবেও পরিচিত তার উপর নির্ভর করে লভ্যাংশ করের হার ভিন্ন হয়। আপনার আয়ের উপর নির্ভর করে করের হারের পার্থক্য নাটকীয় হতে পারে। সর্বোচ্চ আয়কর বন্ধনীতে থাকা পরিবারগুলি নিয়মিত আয়ের উপর 37% কর হার এবং লভ্যাংশের উপর শুধুমাত্র 20% করের হার প্রদান করে। 2020 সালে প্রায় $67,521 গড় মার্কিন পারিবারিক আয়ের কাছাকাছি পরিবারগুলির জন্য, নিয়মিত আয়ের উপর করের হার 12%, কিন্তু এটি লভ্যাংশের উপর 0%। চিন্তা করুন; আপনি আপনার লভ্যাংশ কোন আয় প্রদান. আশ্চর্যের কিছু নেই যে লভ্যাংশ প্রদানকারী স্টকগুলি গত দশকে এত জনপ্রিয় হয়ে উঠেছে৷
৷যোগ্য লভ্যাংশের ধারণা মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে বাস্তবায়িত হয়েছিল যখন 2003 সালের ট্যাক্স কাট আইনে স্বাক্ষরিত হয়েছিল। এই আইন কার্যকর হওয়ার আগে, লভ্যাংশের উপর নিয়মিত আয়কর হারে কর আরোপ করা হত। যোগ্য লভ্যাংশের একটি সুবিধাজনক করের হার আছে। কিন্তু সব লভ্যাংশ যোগ্য নয়। ইনভেস্টোপিডিয়া অনুসারে, একটি লভ্যাংশ অবশ্যই যোগ্যতা অর্জনের জন্য নিম্নলিখিত মানদণ্ডগুলি পূরণ করবে৷
স্টকটি অবশ্যই ন্যূনতম হোল্ডিং সময়ের জন্য প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে হবে। প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখের 60 দিন আগে শুরু হওয়া 121 দিনের মধ্যে স্টকটি 60 দিনের বেশি সময়ের জন্য মালিকানাধীন থাকতে হবে। প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখে, একজন বিনিয়োগকারী যিনি একটি স্টক কিনেন তিনি লভ্যাংশ প্রদানের জন্য যোগ্য নন। এই তারিখে স্টক মূল্য প্রাক্তন লভ্যাংশ ট্রেড করছে৷
৷আপনার আয়কর বন্ধনীর উপর নির্ভর করে শুধুমাত্র তিনটি যোগ্য লভ্যাংশ করের হার রয়েছে, এটি খুব সহজ রেখে। যোগ্য লভ্যাংশের উপর করের হার হল 0%, 15%, এবং 20%, আপনি একজন একক ফাইলার বা বিবাহিত এবং যৌথভাবে ফাইল করছেন, আপনার আয়ের উপর নির্ভর করে। উদাহরণস্বরূপ, 2020 সালে, আপনি যদি একক ফাইলার হিসাবে প্রতি বছর $40,000 এর কম উপার্জন করেন বা বিবাহিত হিসাবে এবং যৌথভাবে ফাইল করার জন্য প্রতি বছর $80,000 উপার্জন করেন, তাহলে আপনি যোগ্য লভ্যাংশের উপর কোন কর প্রদান করবেন না।
অন্যদিকে, ধরুন আপনি একজন একক ফাইলার হিসাবে প্রতি বছর $40,001 থেকে $441,450 বা $80,001 এবং $496,600 একজন বিবাহিত দম্পতি যৌথভাবে ফাইল করার জন্য উপার্জন করেছেন; আপনি যোগ্য লভ্যাংশের উপর 15% কর প্রদান করেছেন। সবশেষে, আপনি যদি একক ফাইলার হিসেবে প্রতি বছর $441,451 বা তার বেশি বা একটি বিবাহিত দম্পতি যৌথভাবে ফাইল করার জন্য প্রতি বছর $496,601 বা তার বেশি উপার্জন করেন, তাহলে যোগ্য লভ্যাংশ করের হার ছিল 20%।
অন্যান্য সমস্ত লভ্যাংশ অযোগ্য লভ্যাংশ বা সাধারণ লভ্যাংশ। এই বিভাগের লভ্যাংশের মধ্যে এমন স্টক অন্তর্ভুক্ত রয়েছে যা উপরের মানদণ্ড, REITs এবং MLPs পূরণ করে না। অযোগ্য লভ্যাংশ উচ্চ নিয়মিত ফেডারেল আয় করের হারে ট্যাক্স করা হয়।
অযোগ্য লভ্যাংশের জন্য একাধিক করের হার রয়েছে। আপনার আয়ের উপর নির্ভর করে সাধারণ লভ্যাংশের উপর করের হার হল 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% এবং 37%৷ এই হারগুলি নিয়মিত ফেডারেল আয় করের হারের মতোই৷
৷আপনাকে অবশ্যই লভ্যাংশের উপর কর দিতে হবে, কিন্তু আপনি কীভাবে বলবেন যে আপনার লভ্যাংশ যোগ্য বা অযোগ্য কিনা? এই সংকল্প করা একটি কঠিন কাজ নয়, এবং চিন্তা করার কিছু নেই. আপনাকে প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখগুলির ট্র্যাক রাখতে হবে না। পরিবর্তে, আপনার ব্রোকারেজ ফার্ম থেকে আপনার সমস্ত লভ্যাংশ তালিকাভুক্ত করে একটি 1099-DIV পাওয়া উচিত।
1099-DIV লভ্যাংশ যোগ্য কিনা তা বিবৃত করবে। আপনার ট্যাক্স রিটার্নের জন্য, আপনাকে যা করতে হবে তা হল আপনার আয় সঠিকভাবে রিপোর্ট করার জন্য যোগ্য এবং অযোগ্য লভ্যাংশের জন্য সঠিক এন্ট্রি করা।
যদি আপনি একটি MLP মালিক হন, তাহলে আপনি একটি তফসিল K-1 পাবেন যা করযোগ্য লভ্যাংশ দেখাবে৷
আসুন যোগ্য এবং অযোগ্য লভ্যাংশের মধ্যে পার্থক্যের একটি বাস্তব-বিশ্বের উদাহরণ দেখি।
কোকা-কোলা (KO) একটি লভ্যাংশ বৃদ্ধির স্টক হিসাবে সুপরিচিত। কোম্পানির পরিচালনা পর্ষদ 14শে জুলাই, 2021 তারিখে শেয়ার প্রতি $0.42 ডিভিডেন্ড ঘোষণা করেছে। প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখ ছিল 14 সেপ্টেম্বর th, এবং রেকর্ড ডেট ছিল সেপ্টেম্বর 15 th . যোগ্য লভ্যাংশের নিয়ম অনুসারে, আপনাকে অবশ্যই 14 সেপ্টেম্বর th এর 60 দিন আগে স্টকের মালিক হতে হবে . আপনি যদি 1 জুলাই st স্টকটি কিনে থাকেন , তারপর প্রাপ্ত লভ্যাংশ যোগ্য হয়. যাইহোক, আপনি যদি 1 আগস্ট st স্টকটি কিনে থাকেন , লভ্যাংশগুলি অযোগ্য কারণ আপনি প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখের আগে 60-দিনের উইন্ডোর মধ্যে স্টকটি কিনেছিলেন৷
সাধারণভাবে, উত্তর না, কিন্তু ব্যতিক্রম আছে। লভ্যাংশ আয়ের একটি প্রকার, তাই তারা করযোগ্য। একই স্টক বা মিউচুয়াল ফান্ড বা ইটিএফ-এ লভ্যাংশ পুনঃবিনিয়োগ করা, সেই বিষয়ে, কর এড়ায় না। আপনাকে এখনও লভ্যাংশের উপর কর দিতে হবে।
যে বলে, আপনি লভ্যাংশ প্রদানকারী কোম্পানিগুলিতে বিনিয়োগ এড়াতে পারেন। দুর্ভাগ্যবশত, প্রচুর কোম্পানি লভ্যাংশ দেয় না এবং পরিবর্তে শেয়ার বাইব্যাকের মাধ্যমে বিনিয়োগকারীদের নগদ ফেরত দেয়।
বিকল্পভাবে, আপনি অত্যধিক অর্থ উপার্জন এড়াতে পারেন এবং লভ্যাংশের উপর করের জন্য কাটঅফ আয়ের নিচে থাকতে পারেন। আপনাকে যা করতে হবে তা হল একক ফাইলার হিসাবে $40,000 এর কম বা একটি বিবাহিত দম্পতি যৌথভাবে ফাইল করার জন্য $80,000 এর কম আয় করুন এবং আপনার লভ্যাংশের উপর কোন ট্যাক্স নেই।
করযোগ্য ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টের চেয়ে বেশি লোক অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের মালিক। একটি অবসর অ্যাকাউন্টের মালিকানা হল লভ্যাংশের উপর কর স্থগিত বা এড়ানোর একটি সুবিধা এবং একটি বৈধ উপায়। করমুক্ত লভ্যাংশ পুনঃবিনিয়োগ করার মাধ্যমে চক্রবৃদ্ধির ক্ষমতা লাভ করারও এটি একটি ভাল উপায়৷
আপনি যদি রথ আইআরএ বা রথ 401(কে) তে বিনিয়োগ করেন, স্টক, ইটিএফ বা মিউচুয়াল ফান্ড থেকে অর্জিত লভ্যাংশগুলি কর-মুক্ত। যাইহোক, আপনাকে অবশ্যই প্রত্যাহারের নিয়ম অনুসরণ করতে হবে যদিও অন্যথায়, একটি ট্যাক্স জরিমানা আছে।
আপনি যদি একটি ঐতিহ্যগত IRA বা 401(k) তে বিনিয়োগ করেন, স্টক, ETF বা মিউচুয়াল ফান্ড থেকে অর্জিত লভ্যাংশ ট্যাক্স-বিলম্বিত হয়। এই ক্ষেত্রে, আপনি লভ্যাংশ প্রত্যাহার না করা পর্যন্ত ট্যাক্স প্রদান করবেন না।
একটি তৃতীয় দৃশ্য হল যে আপনি একটি 529 প্ল্যানে বিনিয়োগ করতে পারেন। এই ক্ষেত্রে, স্টক, ETF, বা মিউচুয়াল ফান্ড থেকে অর্জিত লভ্যাংশ কর-মুক্ত। সতর্কতা, যদিও, উত্তোলন অবশ্যই যোগ্য শিক্ষা ব্যয়ের জন্য ব্যবহার করা উচিত।
লভ্যাংশের উপর কর দ্রুত একটি জটিল বিষয় হতে পারে। কারণ হচ্ছে নিয়মিত নগদ লভ্যাংশের তারতম্য রয়েছে। কিছু কোম্পানি স্টক লভ্যাংশ প্রদান করে যার চিকিৎসা জটিল হতে পারে। কখনও কখনও, REITs এবং MLPগুলি অযোগ্য লভ্যাংশ প্রদান করে এবং বিতরণের মাধ্যমে নগদ ফেরত দেয় যা মূলধনের রিটার্ন হিসাবে দেখা হয় এবং এইভাবে আরও জটিল করের নিয়ম রয়েছে। যাইহোক, বেসিকগুলি সহজ। যোগ্য লভ্যাংশ কর-দক্ষ এবং একটি বিনিয়োগকারীকে দীর্ঘ মেয়াদের জন্য একটি স্টক ধরে রাখতে হবে।
এই পোস্টটি মূলত Wealth of Geeks-এ প্রকাশিত হয়েছিল৷
অস্বীকৃতি: লভ্যাংশ পাওয়ার লাইসেন্সপ্রাপ্ত বা নিবন্ধিত বিনিয়োগ উপদেষ্টা বা ব্রোকার/ডিলার নয়। তিনি আপনাকে ব্যক্তিগত বিনিয়োগ পরামর্শ প্রদান করছেন না। আপনি আপনার অর্থ বিনিয়োগ করার আগে একটি লাইসেন্সপ্রাপ্ত বিনিয়োগ পেশাদার সঙ্গে পরামর্শ করুন.