স্কুল, হাসপাতাল, গীর্জা, সহায়তা গোষ্ঠী, ক্লাব, ফাউন্ডেশন - এই এবং অন্যান্য অনেক যোগ্য সংস্থা তাদের অপারেশনগুলিকে তহবিল রাখার জন্য দাতব্যের উপর বড় অংশে নির্ভর করে। সাধারণত, এর অর্থ তাদের কারণগুলিকে সমর্থনকারীদের কাছ থেকে সরাসরি অনুদান। তবে তাদের সাহায্য করার জন্য আরও একটি পদ্ধতি উপলব্ধ রয়েছে:দাতব্য উপহার হিসাবে জীবন বীমা।
“পরিবারের জন্য আর্থিক নিরাপত্তা প্রদানের জন্য জীবন বীমা একটি চমৎকার হাতিয়ার। কিন্তু জীবন বীমা কারো দাতব্য উদ্দেশ্য পূরণের জন্যও ব্যবহার করা যেতে পারে,” বলেছেন ম্যাসমিউচুয়াল-এর এস্টেট ও ব্যবসায়িক পরিকল্পনা পরামর্শদাতা জ্যাকলিন উইগিন্স। "আপনার দাতব্য উদ্দেশ্য $500 বা $5 মিলিয়ন জড়িত হোক না কেন, আপনার সামগ্রিক আর্থিক এবং এস্টেট পরিকল্পনার অংশ হিসাবে আপনার আর্থিক পেশাদারের সাথে সেগুলি নিয়ে আলোচনা করা গুরুত্বপূর্ণ।"
জীবন বীমা কীভাবে দাতব্য কাজের উপকার করতে পারে তা এখানে কিছু বিস্তৃত পন্থা রয়েছে।
উপকারি হিসাবে দাতব্য
সবচেয়ে সহজ পদ্ধতি হল একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে একটি স্থায়ী নীতির সুবিধাভোগী হিসাবে মনোনীত করা, যেমন সারা জীবন। এই ধরনের পলিসি, যা কাউকে তার সারা জীবনের জন্য কভার করে যদি প্রিমিয়াম প্রদান করা হয়, টার্ম ইন্স্যুরেন্স থেকে আলাদা, যা কাউকে নির্দিষ্ট সময়ের জন্য কভার করে (সেই নির্দিষ্ট সময়ের পরে মেয়াদী বীমা পলিসিতে সাধারণত কভারেজ অব্যাহত রাখার বিধান থাকে, যদিও বেশি প্রিমিয়াম)। একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে স্থায়ী নীতির সুবিধাভোগী করার সময়, দাতা স্থায়ী নীতির মালিকানা ধরে রাখে এবং তাই, নীতির নগদ মূল্যে অ্যাক্সেস অব্যাহত রাখে।
এই কৌশলটি আকর্ষণীয় হতে পারে কারণ দাতা প্রায়শই নগদ ছোট উপহারের চেয়ে - মৃত্যু সুবিধার - একটি বড় উপহার দিতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, একজন সুস্থ প্রাপ্তবয়স্ক ব্যক্তি $100,000 বেনিফিট সহ প্রতি মাসে $100-$200 মূল্যের প্রিমিয়ামের একটি নির্দিষ্ট সংখ্যক মূল্যের একটি জীবন বীমা পলিসি কিনতে সক্ষম হতে পারে। সেই সুবিধা একজন ব্যক্তি একবারে যা দান করতে পারে তার চেয়ে অনেক বেশি।
"আমার একজন ক্লায়েন্ট এবং তার স্ত্রী ছিল, যারা দুজনেই নটরডেম ইউনিভার্সিটির প্রাক্তন ছাত্র ছিল, শুধুমাত্র দাতব্য উদ্দেশ্যে একটি সারভাইভারশিপ পলিসি কিনেছিল," শিকাগোতে হুপিস গ্রুপের পারিবারিক ব্যবসার বিশেষজ্ঞ জন ওকভিজা বলেছেন। "তারা তাদের 40 এর দশকে এটি কিনেছিল এবং প্রিমিয়ামটি নগণ্য ছিল।"
এতে অতিরিক্ত নমনীয়তা রয়েছে যে দাতব্য পুরো সুবিধা পেতে পারে বা পরিবারের সাথে সুবিধার অংশ ভাগ করে নিতে পারে।
"আমাদের মণ্ডলীর বেশ কয়েকজন সদস্য গির্জাকে বছরের পর বছর ধরে একজন সুবিধাভোগী হিসাবে মনোনীত করেছেন, এবং এটি একটি অবিশ্বাস্য আশীর্বাদ," উইগিন্স বলেছেন। "যেখানে দাতব্য শুধুমাত্র একটি প্রত্যাহারযোগ্য সুবিধাভোগী, সেখানে নীতি মালিকের দাতব্য লক্ষ্য বা আর্থিক অগ্রাধিকার পরিবর্তন হলে সুবিধাভোগীর পদবী পরিবর্তন করা যেতে পারে।"
একটি বিদ্যমান নীতির উপহার
অবশ্যই, একটি দাতব্য সংস্থাকে জীবন বীমা পলিসির সুবিধাভোগী হিসাবে মনোনীত করার অর্থ হল সংস্থাটি কোনও অর্থ গ্রহণ করার আগে সময় লাগবে৷ যারা অবিলম্বে অবদান রাখতে ইচ্ছুক তারা একটি বিদ্যমান নীতির উপহার দেওয়ার কথা বিবেচনা করতে পারেন।
উদাহরণস্বরূপ, একজন ব্যক্তির একটি স্থায়ী জীবন বীমা পলিসি থাকতে পারে যার আর প্রয়োজন নেই। নীতি সমর্পণ করার পরিবর্তে তিনি দাতব্য প্রতিষ্ঠানের মালিকানা এবং সুবিধাভোগী পরিবর্তন করতে পারেন। মৃত্যু সুবিধা না পাওয়া পর্যন্ত পলিসি চালিয়ে যাওয়ার জন্য ভবিষ্যতে প্রিমিয়ামের প্রয়োজন হলে দাতা দাতব্য প্রতিষ্ঠানে বার্ষিক নগদ অবদান রাখতে পারেন। বিকল্পভাবে, দাতব্য প্রতিষ্ঠান কম পরিশোধিত অবস্থার উপর নীতি স্থাপনের জন্য নির্বাচন করতে পারে; অবিলম্বে নীতি সমর্পণ; অথবা এর নগদ মূল্যের বিপরীতে একটি ঋণ নিন। 1
এই পদ্ধতির অধীনে দাতা বর্তমান বছরের জন্য কর কর্তনের জন্য যোগ্য হতে পারে, যদি নগদ উপহারটি একটি যোগ্য দাতব্য সংস্থাকে দেওয়া হয়। এই ধরনের কর্তন ব্যক্তিগত পরিস্থিতির উপর নির্ভর করবে, তাই দাতাদের এই ধরনের পদক্ষেপ করার আগে একজন কর উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করা উচিত।
একটি নতুন নীতির ক্রয়৷
যদি কোন বিদ্যমান জীবন বীমা পলিসি উপলব্ধ না হয়, দাতা একটি সম্পূর্ণ নতুন পলিসি কেনার এবং দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে মালিক এবং সুবিধাভোগী হিসাবে মনোনীত করার কথা বিবেচনা করতে পারেন। সাধারণত, এই কৌশলটিতে একটি সীমিত অর্থপ্রদান নীতি জড়িত, যেখানে একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য প্রিমিয়াম প্রদান করা হয়। দাতার ইতিহাস বা দাতব্য বাধ্যবাধকতার ভিত্তিতে বীমাকারী বীমার পরিমাণ সীমিত করতে পারে।
দাতা বার্ষিক নগদ অবদান রাখতে পারেন যাতে সংস্থা প্রিমিয়াম দিতে পারে। উপরের মত, দাতা সাধারণত আইআরএস সীমা সাপেক্ষে এই ধরনের যেকোন অবদানের জন্য আয়কর ছাড় পাওয়ার অধিকারী হবেন। দাতব্য পলিসিতে প্রিমিয়াম দিতে নগদ অবদান বা অন্যান্য তহবিল ব্যবহার করতে পারে৷
একটি নীতির মাধ্যমে বার্ষিক উপহার
কিছু লোক বরং তাদের জীবদ্দশায় চলমান ভিত্তিতে কারণগুলিকে সমর্থন করবে। এখানেও, বীমা একটি অবদান রাখতে পারে। অনেক পুরো জীবন বীমা পলিসি, উদাহরণস্বরূপ, প্রদানকারী কোম্পানির কাছ থেকে বার্ষিক লভ্যাংশ পায়। লভ্যাংশ পরিমাণে পরিবর্তিত হয় এবং কখনই নিশ্চিত করা হয় না। তা সত্ত্বেও কিছু কোম্পানি মোটামুটি নিয়মিতভাবে লভ্যাংশ দিয়েছে। (উদাহরণস্বরূপ, MassMutual 150 বছর ধরে বার্ষিক লভ্যাংশ প্রদান করেছে।)
একজন পলিসির মালিক তার বা তার সারাজীবনের পলিসি নগদে উপার্জন করে এমন কোনো লভ্যাংশ পেতে বেছে নিতে পারেন এবং তারপর সেগুলি প্রতি বছর তার বাছাই করা দাতব্য বা দাতব্য প্রতিষ্ঠানে নগদ দান করতে পারেন। নীতির মালিক দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে তার নীতির সুবিধাভোগী করার সিদ্ধান্ত নেন কিনা তা নির্বিশেষে এইভাবে লভ্যাংশ ব্যবহার করা যেতে পারে।
নগদে নেওয়া লভ্যাংশ পলিসি মালিকের কাছে করযোগ্য হবে না যতক্ষণ না তারা খরচের ভিত্তিতে (প্রিমিয়ামে পলিসিতে প্রদত্ত পরিমাণ) অতিক্রম করে। আইআরএস সীমা সাপেক্ষে, পলিসির মালিক সাধারণত অবদানের জন্য কর ছাড় পাবেন৷
নীতি লভ্যাংশ একটি পরিবারের বাজেট প্রভাবিত না করে পুনরাবৃত্তি দান করতে সাহায্য করতে পারে। যাইহোক, বার্ষিক প্রতিশ্রুতি বা অন্যান্য পুনরাবৃত্ত দাতব্য প্রতিশ্রুতি তহবিল করার জন্য লোকেদের একা লভ্যাংশের উপর নির্ভর করা উচিত নয় কারণ, যেমন আগে উল্লেখ করা হয়েছে, নীতি লভ্যাংশ নিশ্চিত নয় এবং সর্বদা বছরের পর বছর সামঞ্জস্যপূর্ণ নাও হতে পারে।
অন্তিম শুভেচ্ছা
কখনও কখনও বীমা পরোক্ষভাবে দাতব্য প্রদানকে প্রভাবিত করতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, কিছু লোক মনে করে যে তারা তাদের বার্ষিক দাতব্য অনুদানে আরও উদার হতে সক্ষম হয় কারণ তারা মারা গেলে তাদের পরিবারের প্রয়োজনগুলি পূরণ করতে একটি জীবন বীমা পলিসি রয়েছে।
“আমি প্রায়শই এমন ঘটনাও দেখি যেখানে একজন স্বামী/স্ত্রী বা পিতামাতা মারা যান এবং একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠান সুবিধাভোগী নয়, তবে সুবিধাভোগী সচেতন যে দাতব্য প্রতিষ্ঠানটি কতটা গুরুত্বপূর্ণ ছিল — গির্জা, চারুকলা, কলেজ — মৃত ব্যক্তির জন্য ছিল,” বলেছেন উইগিন্স। "অনেক ক্ষেত্রে, প্রায়শই মৃত্যুর আয়ের একটি শতাংশ পরিবার সেই ব্যক্তির স্মরণে সংস্থাকে প্রদান করে।"
এই বিস্তৃত পন্থাগুলির মধ্যে, দাতব্য দানের জন্য বীমা ব্যবহারের জন্য নির্দিষ্ট কৌশলগুলি ব্যক্তিগত পরিস্থিতি এবং অর্থের উপর নির্ভর করবে। অনেক দাতারা দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে দেওয়ার আগে বিকল্পগুলি অন্বেষণ করার জন্য একজন আর্থিক পেশাদার এবং কর উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করা যুক্তিযুক্ত বলে মনে করেন। এবং স্বতন্ত্র দাতব্য সংস্থাগুলির নিজেরাই বিভিন্ন পছন্দ এবং অগ্রাধিকার থাকতে পারে যে তারা কীভাবে অনুদান গ্রহণ করতে এবং ব্যবহার করতে চায়। বিশেষজ্ঞরা একটি পরিকল্পনা তৈরি করার সময় তাদের সাথে পরামর্শ করার পরামর্শ দেন৷
দাতব্য প্রতিষ্ঠান আর্থিক সহায়তার প্রশংসা করে। দাতাদের জন্য, জীবন বীমা তাদের মিশনে দাতব্য সংস্থাকে সাহায্য করার জন্য সেই সহায়তা প্রদানের একটি সম্ভাব্য উপায়।