রথ আইআরএগুলি একটি ক্রমবর্ধমান জনপ্রিয় অবসর সঞ্চয়কারী বাহন কারণ তারা অবসর গ্রহণকারীদেরকে কর-মুক্ত আয় তৈরি করতে দেয় এবং একটি ঐতিহ্যগত আইআরএর সাথে সম্পর্কিত প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণের বিষয় নয়। তবুও, তারা অফার করে দীর্ঘমেয়াদী কর সঞ্চয় সত্ত্বেও, IRA বিনিয়োগকারীদের এক তৃতীয়াংশেরও কম এই অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে একটি রয়েছে। এই বৈষম্যটি অ্যাকাউন্ট আয়ের সীমার ফলাফল হতে পারে, যা নির্দিষ্ট আয়ের স্তরের উপরে করদাতাদের সরাসরি রথ আইআরএ-তে বিনিয়োগ করতে নিষেধ করে৷

যাইহোক, এমনকি যদি আপনি অনুমোদিত সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ের উপরে হন, তবুও আপনি "ব্যাকডোর" রথ আইআরএর মাধ্যমে রথ আইআরএ-তে বিনিয়োগ করতে পারেন, এমন একটি কৌশল যা আপনাকে অর্থ বিনিয়োগ করতে দেয় যা ইতিমধ্যেই কর দেওয়া হয়েছে এবং আয়কে কর বৃদ্ধির অনুমতি দেয়- বিনামূল্যে।

ব্যাকডোর রথ কিভাবে কাজ করে?

2017 সালের হিসাবে, বিবাহিত দম্পতিরা $196,000 বা তার বেশি একটি পরিবর্তিত সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় (AGI) এর সাথে যৌথভাবে ফাইল করছেন তারা Roth IRA-তে সরাসরি অবদান রাখতে পারবেন না এবং $133,000 বা তার বেশি পরিবর্তিত AGI সহ একক ব্যক্তিও পারবেন না। এদিকে, $118,000 থেকে $133,000 এর মধ্যে পরিবর্তিত AGI সহ অবিবাহিত ব্যক্তিরা শুধুমাত্র Roth IRA-তে কম অবদান রাখতে পারেন। তাদের আয় $118,000 চিহ্ন অতিক্রম করার পরে অবদানের সীমা সম্পূর্ণ $5,500 (অথবা আপনার বয়স 50 বছরের বেশি হলে $6,500) থেকে $0-তে কমতে শুরু করে৷

ধরুন আপনি রথ আইআরএ-তে সরাসরি জমা করা থেকে নিষিদ্ধ। একটি ব্যাকডোর রথ তৈরি করতে, প্রথাগত আইআরএ-তে অনুমোদিত সর্বাধিক পরিমাণ জমা করুন। যেহেতু এই অর্থগুলি ট্যাক্সযুক্ত (আপনি একটি ঐতিহ্যগত IRA ট্যাক্স মুক্ত অবদান থেকে নিষিদ্ধ), ব্যাকডোর রথ অবিলম্বে ঐতিহ্যবাহী IRA কে কর-মুক্ত রথ আইআরএ (অতএব, পিছনের দরজায়!) রূপান্তর করার মাধ্যমে সম্পন্ন করা হয় আপনি দ্রুত এটি করেছেন তা নিশ্চিত করুন। , প্রথাগত আইআরএ আয় পাওয়ার আগে।

এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে ব্যাকডোর রথ আইআরএ ব্যবহার করা ব্যবহারিক নাও হতে পারে যদি আপনার একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে একটি বড় ভারসাম্য থাকে। আদর্শভাবে, রথ ব্যাকডোরের দক্ষতা বাড়ানোর জন্য, আপনার অন্য কোন ঐতিহ্যগত IRA সম্পদ থাকা উচিত নয়। আপনি যখন আপনার ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে অর্থকে Roth IRA-তে রূপান্তর করেন, তখন কত রূপান্তর করযোগ্য তা নির্ধারণ করার জন্য প্রবিধানগুলির জন্য প্রো-রাটা নিয়মের প্রয়োজন হয়৷

আপনার যদি একটি বড় ঐতিহ্যগত IRA ব্যালেন্স থাকে, $5,500 বা $6,500 আপনার সামগ্রিক ব্যালেন্সের একটি ছোট শতাংশ তৈরি করবে। কর্তনযোগ্য বনাম অ-কাজযোগ্য অর্থের শতাংশ নির্ধারণ করে যে আপনি রথে রূপান্তরিত কত টাকা করযোগ্য। যদি $5,500 আপনার অভিপ্রেত স্থানান্তর হয়, এবং এটি আপনার ঐতিহ্যবাহী আইআরএ-তে মোট পরিমাণের মাত্র 10% প্রতিনিধিত্ব করে (অন্য 90% ট্যাক্স-পূর্ব অর্থ থেকে অবদান দ্বারা গঠিত), তাহলে অনুপাত নিয়ম অনুসারে, আপনার 90% প্রথাগত আইআরএ থেকে রথ আইআরএ ট্রান্সফার ট্যাক্স করা হবে!

প্রো রাটা নিয়মের চারপাশে কয়েকটি উপায় রয়েছে, এখানে রূপরেখা দেওয়া হয়েছে। একটিতে আপনার IRA থেকে আপনার সমস্ত কর্তনযোগ্য অবদান এবং প্রিট্যাক্স উপার্জনগুলিকে আপনার নিয়োগকর্তার 401(k) তে রোল করা জড়িত, শুধুমাত্র আপনার IRA-তে অ-কাজযোগ্য অবদানগুলি রেখে। তারপর আপনি একটি Roth একটি কর-মুক্ত রূপান্তর করতে পারেন. অন্য উপায় হল যদি আপনার একটি প্রথাগত আইআরএ ছাড়া একজন অ-কর্মজীবী ​​স্ত্রী থাকে। আপনি একজন স্বামী-স্ত্রী IRA-তে অ-কাজযোগ্য অবদান রাখতে পারেন এবং তারপরে তিনি অর্থটিকে রথ ট্যাক্স ফ্রিতে রূপান্তর করতে পারেন।

সাধারণ নিয়ম এবং ট্যাক্স বিবেচনা

কারণ রথ আইআরএ প্রত্যাহার করমুক্ত, করের পরে অবদান করা হয়। আপনি যদি প্রথাগত আইআরএ থেকে রথ অ্যাকাউন্টে প্রিট্যাক্সের অর্থ রূপান্তর করেন, তবে বছরের শেষে ট্যাক্স বকেয়া থাকবে।

মনে রাখবেন যে আপনি ঐতিহ্যগত এবং রথ আইআরএ-তে বছরে $5,500 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন যদি আপনার বয়স 50 বছরের কম হয় এবং আপনার বয়স 50-এর বেশি হলে $6,500 পর্যন্ত।

একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে টাকা থাকাকালীন সুদ বাড়ে, কিন্তু আপনি যখন টাকা তুলে নেন তখন এই উপার্জনগুলি করযোগ্য। IRS বছরে শুধুমাত্র একটি রোলওভারের অনুমতি দেয়, কিন্তু এই নিয়মটি ব্যাকডোর IRA রূপান্তরের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয়, তাই আপনি বছরে কয়েকবার টাকা রূপান্তর করতে পারেন।

আপনি জরিমানা বা ট্যাক্স ছাড়াই যে কোনো সময় রথ আইআরএ থেকে আপনার অবদান প্রত্যাহার করতে পারেন। এবং আপনি 59½ বছর বয়সে পরিণত হওয়ার পরে কোনও কর বা জরিমানা ছাড়াই Roth IRA থেকে আপনার অবদান এবং লাভ উভয়ই প্রত্যাহার করতে পারেন, শর্ত থাকে যে অ্যাকাউন্টটি কমপক্ষে পাঁচ বছর বয়সী হয়। অন্যথায়, আপনাকে 10% ট্যাক্স জরিমানা করা হবে যদি না কোনো ব্যতিক্রম প্রযোজ্য হয় (উদাহরণস্বরূপ, প্রথমবারের মতো বাড়ি কেনা)। রথ আইআরএ উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত হলে কোনো ট্যাক্স থাকবে না যতক্ষণ পর্যন্ত অ্যাকাউন্টটি পাঁচ বছরের বেশি পুরানো হয়।

একটি ব্যাকডোর রথ আইআরএ বিবেচনা করা উচিত যদি অবসর গ্রহণের সময় কর-মুক্ত আয় আপনার জন্য গুরুত্বপূর্ণ হয় এবং আপনি রথে সরাসরি অবদান রাখতে খুব বেশি করেন। আপনি একটি সাধারণ উপায় পান বা ব্যাকডোর দিয়ে যান, Roth IRAs কম করের হারে অল্প বয়স্ক বিনিয়োগকারীদের জন্য এবং উচ্চ নিষ্পত্তিযোগ্য আয়ের লোকদের জন্য একটি চমৎকার বিকল্প কারণ তারা অবসর গ্রহণের সময় মূলধন লাভের উপর সামগ্রিক ট্যাক্স বিল কমিয়ে দেবে।