লোকেরা যখন তাদের কর্মজীবনকে শেষ করে দেয় এবং অবসর কেমন হবে তা চিত্রিত করা শুরু করে, এটি গুরুত্বপূর্ণ যে তারা কয়েকটি বড় প্রশ্ন বিবেচনা করে। তাদের আয় আসবে কোথা থেকে? কিভাবে কর তাদের নগদ প্রবাহ প্রভাবিত করবে? এবং কিভাবে তারা নির্ধারণ করবে কোন সম্পদ ড্রডাউন কৌশল তাদের অনন্য আর্থিক পরিস্থিতির জন্য সবচেয়ে বেশি অর্থবহ?
যদিও ট্যাক্স আইনের সুনির্দিষ্ট বিষয়গুলি বছরে বছরে পরিবর্তিত হয়, আমরা সম্প্রতি ট্যাক্স কোডে বড় আকারের পরিবর্তন দেখেছি যা বেশিরভাগ আমেরিকানকে প্রভাবিত করেছে। 2017 সালের শেষের দিকে ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্ট (TJCA) পাস হওয়ার ফলে অনেক আর্থিক পরিকল্পনার সুযোগ তৈরি হয়েছে। আইন পাশ হওয়ার সাথে সাথেই, আমার ফার্ম ক্লায়েন্টদের সাথে মিটিং শুরু করে যাতে তারা নতুন নিয়মগুলিকে তাদের অনন্য পরিস্থিতিতে প্রয়োগ করার সুযোগগুলি সনাক্ত করতে পারে। একজন CPA এবং আর্থিক পরিকল্পনাকারী হিসাবে, ক্লায়েন্টদের স্বল্প-মেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী আর্থিক লক্ষ্যগুলির উপর বহু বছরের ট্যাক্স পরিকল্পনা ওভারলে করা আমার জন্য দ্বিতীয় প্রকৃতি। সর্বোপরি, ট্যাক্সের পরে আপনার নগদ প্রবাহ যা গুরুত্বপূর্ণ তা হল - আগে নয়। এটি নেট, স্থূল নয় যে আপনি অবসরে বেঁচে থাকবেন।
অবসর পরিকল্পনায় নতুন করের নিয়ম প্রয়োগ করার সময়, আপনি নতুন তৈরি ট্যাক্স বন্ধনীর সাথে সুযোগ পেতে পারেন। মোটামুটি অনুরূপ আয়ের স্তরের সাথে, আপনি যদি 2017 সালে 28% ট্যাক্স ব্র্যাকেটে ছিলেন, আপনি এখন 24% বন্ধনীতে থাকতে পারেন। আপনি যদি গত বছর 25% বন্ধনীতে ছিলেন তবে আপনি এখন 22% হতে পারেন। এই নতুন সুযোগটি সর্বাধিক করার জন্য, আপনাকে সক্রিয় হতে হবে এবং একটি পরিকল্পনা তৈরি করতে হবে৷
৷আমি আমার ক্লায়েন্টদেরকে বহু বছরের ট্যাক্স পরিকল্পনাকে খালি বালতিগুলির সারি হিসাবে ভাবতে বলি, প্রতিটি বালতি এক বছরের প্রতিনিধিত্ব করে। আমাদের লক্ষ্য হল "আয়" এর পরিমাণ রাখা যা আপনি প্রতিটি বালতি স্তরে বছরের পর বছর রাখেন৷ আপনি যদি এক বছরে খুব বেশি রাখেন, আপনি হয়ত একটি উচ্চ বন্ধনীতে আরোহণ করছেন এবং আরো কর দিতে পারেন। আপনি যদি অন্য বালতিতে খুব কম রাখেন, তাহলে আপনি সেই বছরের জন্য নিম্ন ট্যাক্স বন্ধনীতে যেতে পারে এমন সমস্ত অর্থের সম্পূর্ণ সুবিধা নিচ্ছেন না।
প্রতিটি স্বতন্ত্র পরিস্থিতি অনন্য, তাই একজন ব্যক্তিকে তাদের বালতি গড় মাঝখানে রাখার চেষ্টা করতে হতে পারে যখন অন্যের গড়কে শীর্ষের কাছাকাছি রাখতে হতে পারে। লক্ষ্য হল কৌশলগতভাবে ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলি থেকে অর্থ নেওয়ার পরিকল্পনা করা যখন আপনি কম ট্যাক্স বন্ধনীতে থাকবেন — এমনকি আপনি এটি ব্যয় করার পরিকল্পনা না করলেও। অথবা, সামাজিক নিরাপত্তা বিলম্বিত করে, আমরা একটি কম বালতি বছর এবং নিম্ন ট্যাক্স বন্ধনী ব্যবহার করার একটি সুযোগ তৈরি করি। এটি সঠিকভাবে করার মাধ্যমে, আপনি উপরে উল্লিখিত হিসাবে আপনার করের হার থেকে অন্তত কয়েক শতাংশ পয়েন্ট কমাতে সক্ষম হবেন, এবং মাঝে মাঝে আরও অনেক কিছু।
এই পদক্ষেপটি সঠিকভাবে সম্পাদন করার জন্য, আগে থেকে পরিকল্পনা করা এবং সতর্কতা অবলম্বন করা সর্বোত্তম, কারণ আপনার ট্যাক্স পরিস্থিতি সম্ভবত বিকশিত হবে। আপনি যদি বিশ্বাস করেন যে বর্তমান ট্যাক্স ব্র্যাকেটগুলি কয়েক বছরের জন্য আপনার কাছে সবচেয়ে কম, তাহলে তার উপর ভিত্তি করে আপনার সিদ্ধান্ত নিন। আমি আমার ক্লায়েন্টদের জন্য প্রতি বছরের জন্য তাদের ট্যাক্স ব্র্যাকেট তৈরি করে এমন প্রজেকশন চালানোর মাধ্যমে এটি করি - বিশেষ করে লক্ষ্য করা যে তারা কোন আয়ের বন্ধনীতে পড়ার সম্ভাবনা সবচেয়ে বেশি। এই লাইনগুলির সাথে পরিকল্পনা করার সুযোগগুলি সর্বদাই বিদ্যমান ছিল, কিন্তু TJCA থেকে বেরিয়ে আসা নিম্ন বন্ধনীগুলির সাথে তারা এখন আরও বেশি সুবিধাজনক হতে পারে৷
যারা কাজ থেকে অবসর গ্রহণের প্রক্রিয়ার মধ্যে রয়েছে, তাদের জন্য এটি বিবেচনা করার জন্য একটি দুর্দান্ত কৌশল। যখন আমার ক্লায়েন্টরা তাদের কাজের শেষ বছরে থাকে, তখন আমরা তাদের 401(k) সর্বোচ্চ করে 22%-37% ট্যাক্স ডিফারালে সাশ্রয় করি এবং তারপরে পরের বছর রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করি বা অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ বের করি। পেনশন বা সোশ্যাল সিকিউরিটি থেকে টাকা নেওয়ার আগে এটি করলে, তারা কম ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকে। এবং এটিকে একটি আর্থিক পরিকল্পনায় কাজ করার মাধ্যমে যেখানে আমরা দাতব্য অবদানগুলিকে গুচ্ছ করে রাখি এবং কৌশলগতভাবে সিদ্ধান্ত নিই কখন কোন নির্বাচনী অস্ত্রোপচার করতে হবে, তারা আরও বেশি সঞ্চয় করতে দাঁড়ায়৷
এটি উপকারী, এমনকি বিবাহিত দম্পতির জন্য এখন 24,400 ডলারে স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন রয়েছে, কারণ বন্ধকী সুদ, কর, দাতব্য অবদান এবং সম্ভাব্য চিকিৎসা ব্যয়ের আইটেমাইজড ডিডাকশনের মাধ্যমে, আপনি সেই উচ্চ থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করতে সক্ষম হতে পারেন, যা অতিরিক্ত সাশ্রয় করবে ট্যাক্স।
সাধারণত, নিয়ম হল আইআরএ-এর মতো ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ বের করতে বিলম্ব করা যাতে কর-বিলম্বিত উপার্জন দীর্ঘতর হতে পারে, তবে কৌশলগত প্রত্যাহার করার ট্যাক্স সুবিধা সঠিক পরিস্থিতিতে এই সাধারণ নিয়মটি অফসেট করার চেয়ে বেশি হতে পারে। এই কৌশলটিতে কিছু সতর্কতা রয়েছে। 70½ বছর বয়সে, আপনাকে অবশ্যই আপনার IRA থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMD) নেওয়া শুরু করতে হবে। এবং 70 পেরিয়ে সোশ্যাল সিকিউরিটি স্থগিত করা মূলত টেবিলে টাকা রেখে যাওয়া, যাতে এটি সুবিধাজনক নয়।
আপনি যদি নিজের জন্য এই প্রক্রিয়াটি পরিচালনা করেন তবে সতর্কতার দিক থেকে ভুল করা ভাল। এই কৌশলটিতে নতুন কারো জন্য, আমি তাদের সতর্ক করব যাতে আপনার বয়স 70 বছরের মধ্যে এত বেশি আয় পিছিয়ে না যায় যে আপনি রাস্তার নিচে নিজের জন্য একটি উচ্চ কর বন্ধনী তৈরি করেন। এছাড়াও, মনে রাখবেন যে উচ্চ আয়ের অর্থ উচ্চ মেডিকেয়ার খরচ হতে পারে।
এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে আপনার ব্যক্তিগত পরিস্থিতি তরল, এবং ট্যাক্স আইনও। যদিও এই কৌশলটি অতীতে কাজ করেছিল, আজকের নিম্ন কর বন্ধনীগুলি কিছু করদাতাকে অতিরিক্ত নিম্ন বন্ধনী আয় দিয়ে তাদের বালতি পূরণ করার একটি অতিরিক্ত সুযোগ প্রদান করেছে। যাইহোক, বর্তমান ট্যাক্স বন্ধনী 2025 সালের শেষে 2018-এর আগের আইনে ফিরে যাওয়ার জন্য সেট করা হয়েছে, এই কৌশলটি আপনার জন্য কাজ করে কিনা তা দেখার জন্য এখনই উপযুক্ত সময়৷
উপরে তালিকাভুক্ত কারণগুলির জন্য প্রায়শই একজন পেশাদারের সাথে কাজ করা ভাল, যেমন একজন CPA আর্থিক পরিকল্পনাকারী, যিনি করের বিষয়ে পারদর্শী এবং আপনাকে একাধিক পরিস্থিতিতে নিয়ে যেতে পারেন এবং এমন একটি কৌশল তৈরি করতে পারেন যা আপনাকে সর্বনিম্ন ট্যাক্স হার পরিশোধ করতে পরিচালিত করবে। আপনার সুবর্ণ বছরে আয়ের উপর।