সঠিক অবসর পরিকল্পনা নির্বাচন করা বিভ্রান্তিকর এবং অপ্রতিরোধ্য হতে পারে। একাধিক বিকল্প উপলব্ধ, যা একটি ভাল জিনিস, কিন্তু তাদের বৈশিষ্ট্য এবং জটিলতা বুঝতে সময় লাগে। উপরন্তু, IRS দ্বারা ঘন ঘন আপডেট এবং পরিবর্তন করা হয়, যেমন 2020 সালে কেয়ার অ্যাক্ট এবং 2019 সালে সিকিউর অ্যাক্ট, যা ল্যান্ডস্কেপ পরিবর্তন করে। ভাল খবর হল যে এই পরিকল্পনাগুলি স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের (ছোট-ব্যবসার মালিক সহ) একটি ঐতিহ্যগত কর্পোরেট 401(k) পরিকল্পনার সাথে যতটা সম্ভব তার চেয়ে অনেক বেশি অর্থ ব্যয় করার অনুমতি দেয়। এই পরিকল্পনাগুলিও প্রতিষ্ঠা এবং বজায় রাখা সহজ হতে পারে৷

শেষ পর্যন্ত, যে কোনো যোগ্য পরিকল্পনার লক্ষ্য হল কর-দক্ষ পদ্ধতিতে অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করা। পরিকল্পনাগুলি কর-মুক্ত বিনিয়োগ উপার্জন (Roth) বা ট্যাক্স-বিলম্বিত সঞ্চয় এবং বিনিয়োগ বৃদ্ধি (প্রথাগত প্রাক-কর) সহজতর করতে পারে; উভয় ক্ষেত্রেই, সমগ্র বৃদ্ধির উপর একটি কর সুবিধা উপভোগ করা হয়। তবে মনে রাখবেন যে এগুলো হল অবসর পরিকল্পনা করে, তাই তারা তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার জরিমানা আরোপ করে যদি 59.5 বছর বয়সের আগে তহবিল প্রত্যাহার করা হয় এবং প্রত্যাহারের পরে ট্যাক্সের পরিণতি ট্রিগার করতে পারে। এছাড়াও, অনেকেরই ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন (RMDs) প্রয়োজন।

নিম্নে স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য পাঁচটি সবচেয়ে সাধারণ অবসর পরিকল্পনার রূপরেখা দেওয়া হয়েছে: ঐতিহ্যগত IRA, SIMPLE IRA, SEP IRA, পৃথক 401(k) এবং সংজ্ঞায়িত-সুবিধা পরিকল্পনা৷ এই পরিকল্পনাগুলি প্রতি বছর $6,000 থেকে প্রায় $300,000 প্রাক-কর সঞ্চয়ের অনুমতি দেয়। এগুলি জটিলতার ক্রমবর্ধমান ক্রম এবং 2021 এর জন্য অবদান রাখতে পারে এমন সর্বাধিক পরিমাণে তালিকাভুক্ত করা হয়েছে:

2021 সালের জন্য ঐতিহ্যবাহী এবং রথ আইআরএ নিয়ম

সর্বাধিক অবদান: $6,000 (বা $7,000 যদি 50 বছর বা তার বেশি বয়সী)

এর জন্য সেরা: যে ব্যক্তিরা অল্প পরিমাণ সঞ্চয় করতে চাইছেন

• অন্যান্য অবসরকালীন সঞ্চয় পরিকল্পনার তুলনায় IRA-এর অবদানের সীমা কম, তবে তাদের অবদান কর সুবিধার জন্য যোগ্য।
• আপনি একটি ঐতিহ্যবাহী IRA-তে $6,000 ট্যাক্স-বিলম্বিত অবদান রাখতে পারেন, এবং 50 বছর বা তার বেশি বয়স হলে $1,000 ক্যাচ-আপ দিতে পারেন৷ একই পরিমাণ করের পরে রথ আইআরএতে অবদান রাখা যেতে পারে। আপনি একই বছরে একটি ঐতিহ্যগত এবং রথ আইআরএ সংরক্ষণ করতে পারেন, তবে মিলিত মোট আইআরএস সর্বোচ্চ ($6,000/$7,000) অতিক্রম করতে পারে না।
• প্রাথমিক IRA অবদানের ট্যাক্স কর্তনযোগ্যতা আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ের উপর নির্ভর করে দ্রুত শেষ হয়ে যায় (এককদের জন্য $76,000 এবং যৌথ ফাইলারদের জন্য $125,000), এবং রথ অবদান রাখার ক্ষমতা বিবাহিত দম্পতির জন্য করযোগ্য আয় হিসাবে সীমাবদ্ধ হয়ে যায়। $198,000 (বা এককদের জন্য $125,000)।
• তবে, যদি আপনার কাজের মাধ্যমে অবসর নেওয়ার পরিকল্পনা না থাকে, তাহলে এই ফেজ-আউট বিধিনিষেধগুলি প্রথাগত IRA-এর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয়। রথের জন্য এখনও আয়ের সীমাবদ্ধতা রয়েছে।
• আপনার আয় সর্বোচ্চ সীমা ছাড়িয়ে গেলেও একটি IRS-অনুমোদিত পদ্ধতি একটি Roth-এ অবদান রাখার জন্য উপলব্ধ। এটি "ব্যাকডোর রথ" নামে পরিচিত। এটি একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে অবদান এবং তারপর এটিকে রথে রূপান্তরিত করে। প্রতি বছরে একবার একটি রূপান্তর অনুমোদিত।
• IRAs কোনো নিয়োগকর্তার সাথে যুক্ত নয়, তাই আপনি যেখানেই কাজ করুন না কেন একই IRA ব্যবহার করা চালিয়ে যেতে পারেন। আগের বছরের জন্য অবদানগুলি সেই বছরের জন্য আয়কর ফাইল করার সময়সীমার দ্বারা বকেয়া হয়৷
৷
• প্রথাগত বা রথ আইআরএ থেকে কোনো ঋণের অনুমতি নেই, এবং ঐতিহ্যবাহী আইআরএর জন্য আরএমডি আইআরএস প্রবিধান অনুসরণ করে — যেখানে নির্দিষ্ট প্রবিধান দ্বারা সংশোধন করা হয়েছে, যেমন কেয়ারস আইন, যা 2020 সালে আরএমডিগুলির প্রয়োজনীয়তা স্থগিত করেছে।
• 2019 সিকিউর অ্যাক্টে সংশোধিত হিসাবে, কে অবদান রাখতে পারে তার আর কোনো বয়স সীমা নেই। পূর্বে, তারা 70.5 বছর বয়সে সীমাবদ্ধ ছিল।

সিম্পল আইআরএ (কর্মচারীদের জন্য সেভিংস ইনভেস্টমেন্ট ম্যাচ প্ল্যান)

সর্বোচ্চ অবদান : $13,500 ($16,500 যদি 50 বছর বা তার বেশি বয়স হয়)

এর জন্য সেরা: 100 জন পর্যন্ত কর্মচারী সহ মাঝারি আকারের ব্যবসা

• সিম্পল আইআরএ-এর আবেদন হল যে তাদের কাছে ন্যূনতম প্রয়োজনীয় কাগজপত্র রয়েছে — শুধুমাত্র একটি প্রাথমিক পরিকল্পনা নথি এবং কর্মীদের কাছে বার্ষিক প্রকাশ৷
• কম স্টার্টআপ এবং রক্ষণাবেক্ষণ খরচ। নিয়োগকর্তার অবদান এবং ইলেকটিভ কর্মচারী বেতন বিলম্বিত করে প্রাক-ট্যাক্স ভিত্তিতে করা।
• একজন শ্রমিকের বেতনের 3% পর্যন্ত অথবা ক্ষতিপূরণের 2% অ-ইলেকটিভ অবদানের জন্য নিয়োগকর্তাকে হয় ডলারের বিনিময়ে ডলারের সমান অবদান রাখতে হবে। 50 বছর বা তার বেশি বয়স হলে $3,000 ক্যাচ-আপ সহ সর্বোচ্চ অবদান হল $13,500৷
• কর্মচারি অবশ্যই আগের যেকোনো দুই বছরে নিয়োগকর্তার কাছ থেকে $5,000 উপার্জন করেছেন এবং চলতি বছরে কমপক্ষে $5,000 উপার্জন করবেন বলে আশা করা হচ্ছে।
• আরএমডি আইআরএস প্রবিধান অনুসরণ করে, এবং কোনো ঋণ অনুমোদিত নয়। রথ হতে পারে না।

SEP IRA (সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন পরিকল্পনা)

সর্বোচ্চ অবদান: $58,000

এর জন্য সেরা: অল্প বা কোন কর্মচারী নেই এমন ব্যবসার মালিক

• প্রতি বছর সর্বোচ্চ অবদান $58,000 বা কর্মচারী বেতনের 25%, যেটি কম। স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য বিশেষভাবে, অবদানগুলি স্ব-কর্মসংস্থান থেকে $58,000 সীমা পর্যন্ত আপনার নিট আয়ের 25% পর্যন্ত সীমাবদ্ধ।
• এটি একটি নিয়োগকর্তার অবদান৷ অবদান প্রত্যেকের জন্য করা আবশ্যক; শুধুমাত্র বছরে $650-এর কম উপার্জনকারী কর্মচারীদের 2021 সালে বাদ দেওয়া যেতে পারে (2020 সালে $600 থেকে বেশি)।
• সীমিত কাগজপত্র এবং খরচ।
• অবদান অবশ্যই পরের বছরের ১৫ অক্টোবরের মধ্যে দিতে হবে।
• আরএমডি আইআরএস প্রবিধান অনুসরণ করে, এবং কোনো ঋণ অনুমোদিত নয়।
• কোন বয়স ভিত্তিক ক্যাচ-আপ অবদান অনুমোদিত নয়৷ 2019 সিকিউর অ্যাক্টে সংশোধিত হিসাবে, কে অবদান রাখতে পারে তার কোনও বয়স সীমা নেই৷
• SEP IRAs একটি Roth এ রূপান্তরিত করা যেতে পারে।

ব্যক্তিগত বা একক 401(k)

সর্বোচ্চ অবদান : $58,000 ($64,500 যদি 50 বছরের বেশি বয়স হয়)

এর জন্য সেরা : স্বামী/স্ত্রী ছাড়া অন্য কোনো কর্মচারী ছাড়া একজন স্ব-নিযুক্ত ব্যবসার মালিক

• কর্মচারী আপনার ক্ষতিপূরণের 100% পর্যন্ত $19,500 (50 বা তার বেশি বয়সীদের জন্য $26,000) একটি ঐচ্ছিক বিলম্বিত অবদান রাখতে পারে।
• অতিরিক্ত, স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তি 50 বা তার বেশি বয়স হলে সর্বোচ্চ $58,000 বা $64,500 পর্যন্ত নেট আয়ের 25% অ-ইলেক্টিভ অবদান রাখতে পারেন।
• কর্মচারী স্থগিত নির্বাচন অবশ্যই 31 ডিসেম্বরের মধ্যে করতে হবে, তবে নিয়োগকর্তার অবদান ট্যাক্স-ফাইলিংয়ের সময়সীমার (এপ্রিল 15, বা 15 অক্টোবর যদি একটি এক্সটেনশন দায়ের করা হয়) দ্বারা করা যেতে পারে।
• পরিকল্পনাটি বর্তমান বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে খুলতে হবে এবং প্রোগ্রামের উপর নির্ভর করে, স্টার্ট-আপ এবং বার্ষিক ফি হতে পারে।
• প্ল্যানটি একবার $250,000-এর বেশি হলে এটির জন্য একটি বার্ষিক IRS ফর্ম 5500 ফাইল করা প্রয়োজন৷ একটি রথ হতে পারে, তবে একটি শর্ত হল RMDs:Solo 401(k)s-এর রথ সংস্করণের জন্য অনন্য, এখানে RMDs রয়েছে — সাধারণের বিপরীতে রথ। কে অবদান রাখতে পারে তার কোন বয়স সীমা নেই।
• ঋণ অনুমোদিত।
• যে ব্যক্তিদের একটি নিয়োগকর্তা অবসর পরিকল্পনার সাথে পূর্ণ-সময়ের চাকরি আছে এবং তাদের নিজস্ব ব্যবসা আছে তারা স্বতন্ত্র 401(K) ব্যবহার করতে পারে। যাইহোক, সর্বাধিক সীমা পরিমাণ ক্রমবর্ধমান (অর্থাৎ, দুটি পরিকল্পনার মধ্যে সর্বাধিক হল $19,500/$26,000)। নিয়োগকর্তার অবসর পরিকল্পনা এবং ব্যক্তিগত 401(k) এর সম্মিলিত মোট অবদান সর্বোচ্চ $58,000/$64,000 এর বেশি হতে পারে না।

সংজ্ঞায়িত-সুবিধা পরিকল্পনা

সর্বোচ্চ অবদান: $100,000- $230,000, বয়স এবং ক্ষতিপূরণের ইতিহাস এবং 401(k) সর্বোচ্চ

এর জন্য সেরা: একজন স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তি যার ব্যবসায় খুব শক্ত নগদ প্রবাহ রয়েছে এবং যিনি একটি অবসর অ্যাকাউন্টে প্রতি বছর $60,000 এর বেশি অবদান রাখতে চান

• একটি 401(k) লাভ শেয়ারিং প্ল্যানের সাথে মিলিত হলে অবদানগুলি সর্বাধিক $294,500 পর্যন্ত হতে পারে:  এই যোগফল $230,000 এর একটি সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানের জন্য IRS সর্বাধিক প্রতিনিধিত্ব করে এবং একটি 401(k) এর জন্য $64,500।
• সাধারণত প্রশাসনের জন্য সবচেয়ে ব্যয়বহুল এবং সবচেয়ে জটিল ধরনের অবসর পরিকল্পনা। এটি একটি CPA এবং একটি অ্যাকচুয়ারি দিয়ে সেট আপ করা উচিত। অবদানের পরিমাণ হল বয়স এবং ক্ষতিপূরণের ইতিহাসের উপর ভিত্তি করে একটি সূত্র।
• একবার পরিকল্পনাটি প্রতিষ্ঠিত হয়ে গেলে, নিয়োগকর্তার অবদানের পরিমাণ বিবেচনাধীন নয়। এর মানে হল যে নিয়োগকর্তাকে বার্ষিক ন্যূনতম অবদান রাখতে হবে যা পরিকল্পনা নথিতে প্রতিষ্ঠিত হয়েছিল। যদি কখনও হিমায়িত বা বন্ধ হয়ে যায় তবে পরিকল্পনাটি সম্পূর্ণরূপে অর্থায়ন করা উচিত।
• বার্ষিক ন্যূনতম অবদান পূরণ না হলে আবগারি কর আছে৷ তাই যদি আপনার একটি খারাপ বছর থাকে এবং আপনি যা পরিকল্পনা করেছিলেন তাতে অবদান রাখতে না পারেন, IRS আবগারি কর আরোপ করতে পারে। মূল পরিকল্পনা সেট-আপে প্রতিষ্ঠিত হারে সুদ সংগৃহীত হয়।
• ঋণ অনুমোদিত হতে পারে।
• পরিকল্পনাগুলি RMD-এর সাপেক্ষে, কিন্তু অবদানের ক্ষেত্রে বয়সের সীমা নেই৷

এই মন্তব্যে প্রকাশিত মতামত বাজার এবং অন্যান্য অবস্থার উপর ভিত্তি করে পরিবর্তন সাপেক্ষে। সমস্ত তথ্য নির্ভরযোগ্য বলে বিশ্বাস করা উত্স থেকে প্রাপ্ত করা হয়েছে, কিন্তু এর সঠিকতা নিশ্চিত করা হয় না। এই ধরনের তথ্যের উপর ভিত্তি করে সিদ্ধান্তের বর্তমান নির্ভুলতা, নির্ভরযোগ্যতা বা সম্পূর্ণতা বা দায়বদ্ধতা সম্পর্কে কোনও প্রতিনিধিত্ব বা ওয়ারেন্টি নেই এবং এটির উপর নির্ভর করা উচিত নয়। অতিরিক্ত তথ্যের জন্য, অনুগ্রহ করে https://www.procyonpartners.net/disclosures/ দেখুন।