আপনি যদি আর্থিক খবরে মনোযোগ দেন, আপনি সম্ভবত লক্ষ্য করেছেন যে Roth IRAs — এবং Roth রূপান্তরগুলি, বিশেষ করে — একটি মুহূর্ত কাটাচ্ছে।
ঠিক আছে, হয়তো এক মুহূর্ত বেশি হয়ে গেছে।
রথ অ্যাকাউন্টগুলি যে কর-মুক্ত প্রবৃদ্ধি অফার করে তার কারণে, তারা সর্বদা একটি কার্যকর অবসর পরিকল্পনার হাতিয়ার হয়েছে। কিন্তু আইনের দুটি অংশ রথ রূপান্তর করার জন্য অনেক সঞ্চয়কারীদের জন্য এটিকে একটি বিশেষ সুবিধাজনক সময় করে তুলেছে:
ক্রমবর্ধমান জাতীয় ঋণের মধ্যে ফেলে দিন এবং সরকার কীভাবে সামাজিক নিরাপত্তা এবং মেডিকেয়ারের মতো প্রোগ্রামগুলির জন্য অর্থ প্রদান অব্যাহত রাখবে তা নিয়ে উদ্বেগ - আইন প্রণেতাদের ট্যাক্স বাড়ানোর বিষয়ে বিবেচনা করার জন্য চাপ দেওয়া - এবং আপনি দেখতে পাচ্ছেন কেন রথ রূপান্তরগুলি এত মনোযোগ পাচ্ছে৷ আপনি যদি মনে করেন যে ভবিষ্যতে ট্যাক্স বেশি হবে (এবং বেশিরভাগ লোকই করে), টাকাকে রথ-এ স্থানান্তরিত করা, যেখানে এটি কর-মুক্ত হবে, অনেক অর্থবহ হতে পারে।
কিন্তু শয়তান বিস্তারিত আছে.
আপনি যা দেখতে পাবেন না, যদি আপনি শিরোনামগুলি না পড়ে থাকেন যে ঘোষণা করে যে এখনই "সেরা" সময়, এমনকি "নিখুঁত" সময়, একটি রথে রূপান্তর করার জন্য, এটি হয়ত সঠিক নয় সময় আপনার জন্য .
মূল বিষয় হল করের আজীবন দৃষ্টিভঙ্গি নেওয়া এবং সেই কর জীবনচক্রে আপনি কোথায় আছেন তা বোঝা।
বেশিরভাগ অল্পবয়সী ব্যক্তি যারা তাদের কর্মজীবনের প্রথম দিকে, একটি Roth 401(k) বা Roth IRA খোলার জন্য একটি নো-ব্রেইনার হওয়া উচিত - বিশেষ করে যদি তারা বিশ্বাস করে যে তারা তাদের 40 এবং 50 এর দশকে তাদের তুলনায় বেশি অর্থ উপার্জন করতে চলেছে 20 এবং 30 এর দশক।
তবে যারা বয়স্ক তারা তাদের রোলকে ধীর করতে এবং রথ রূপান্তরের সাথে এগিয়ে যাওয়ার আগে একজন কর বিশেষজ্ঞের কাছ থেকে কিছু পরামর্শ পেতে চাইতে পারেন। মনে রাখবেন:আপনি যখন একটি ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে তহবিল গ্রহণ করেন এবং সেগুলিকে রথে রূপান্তর করেন, তখন আপনাকে আপনার বর্তমান সাধারণ আয়কর হারে রূপান্তরিত সম্পূর্ণ পরিমাণের উপর কর দিতে হবে। সুতরাং, আপনি যখন রথ রূপান্তর এবং ট্যাক্স পরিকল্পনার কথা বলছেন, তখন সঠিক সময় নির্ধারণ করা গুরুত্বপূর্ণ।
এটি সেই সময়কে চারটি ধাপে বিভক্ত করতে সাহায্য করতে পারে (একটি সতর্কতাও):
এমনকি সাম্প্রতিক ট্যাক্স সংস্কারের পরেও, আপনি এবং আপনার পত্নী যদি আপনার সর্বোচ্চ আয়ের বছরগুলিতে থাকেন তবে আপনি সম্ভবত উচ্চ কর বন্ধনীতে রয়েছেন এবং আপনি অবসর গ্রহণের তুলনায় এখন উচ্চ করের হার পরিশোধ করছেন (ধরে নিচ্ছেন যে আপনি প্রতিটি ডলার থেকে বাঁচবেন না) আপনি করবেন এবং অবসরে আপনার খরচ আপনার বর্তমান আয়ের চেয়ে কম হবে)। আপনি যদি আপনার বন্ধনী পরিচালনার পরিকল্পনা ছাড়াই ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ রূপান্তর করা শুরু করেন, তবে সেই প্রত্যাহারগুলি (যা সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়) আপনাকে আরও বেশি করের হারের দিকে ঠেলে দিতে পারে৷
একটি রূপান্তর এখনও আপনার জন্য একটি ভাল ধারণা হতে পারে, তবে আপনি বা আপনার পত্নী বা আপনি উভয়ই অবসর না নেওয়া পর্যন্ত অপেক্ষা করতে চাইতে পারেন।
আপনি যদি আশা করেন যে অবসর গ্রহণের সময় আপনার করযোগ্য আয় হ্রাস পাবে (আপনি যখন কাজ করছিলেন তার তুলনায়), এটি একটি রূপান্তর করার সেরা সময় হতে পারে। আপনি যখন কাজ করছিলেন তখন থেকে আপনার করযোগ্য আয় কম হওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে। আপনার আয়ের প্রধান উৎস হতে পারে সামাজিক নিরাপত্তা, IRAs থেকে বিতরণ, অথবা ব্যাঙ্কে কিছু নগদ ব্যবহার/অ-অবসরকালীন সঞ্চয়।
আপনার চেকিং এবং সেভিংস অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণ করযোগ্য আয় নয়, একটি অ-অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণ করযোগ্য আয় নয় (লভ্যাংশ এবং যে কোনও মূলধন লাভ হতে পারে), এবং সবচেয়ে খারাপ ক্ষেত্রে, অন্যান্য আয়ের উপর নির্ভর করে, কমপক্ষে 15% আপনার সামাজিক নিরাপত্তা ট্যাক্স মুক্ত হবে।
এই সময়ের মধ্যে, আপনার ট্যাক্স রিটার্নে কী দেখায় সে সম্পর্কে আপনার কাছে সবচেয়ে বেশি নিয়ন্ত্রণ থাকতে পারে, যা সম্ভাব্য ট্যাক্স পরিকল্পনা এবং রথ রূপান্তরের দরজা খুলে দেয়।
রথ রূপান্তরের জন্য বয়সের কোনো সীমা নেই, তাই আপনি যেকোনো সময় একটি করতে পারেন। কিন্তু ধরুন আপনি 70 এবং বয়সে দেরি করে আপনার সামাজিক নিরাপত্তার অর্থপ্রদান "সর্বোচ্চ" করেছেন এখন আপনার ন্যূনতম বিতরণের প্রয়োজন আছে (যেসব কষ্টকর জোরপূর্বক উত্তোলন আপনাকে ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট থেকে নিতে হবে এবং 72 থেকে শুরু করে ট্যাক্স দিতে হবে), আপনার আয় আসলেই বাড়তে পারে এবং অবসর গ্রহণের এই পর্যায়ে আগের তুলনায় বেশি হতে পারে। এবং, যদি আপনি ভাবছেন, RMD থেকে অর্থ ব্যবহার করে একটি রথ রূপান্তর করা যাবে না। সুতরাং, এই সময়ের মধ্যে যেকোনও রথ রূপান্তর আপনার RMD-এর শীর্ষে থাকতে হবে, সম্ভবত এটি উচ্চ করের হারে কর দিতে হবে।
সুতরাং, আবার, রথে অর্থ স্থানান্তর করা আপনার ট্যাক্স ব্র্যাকেট এবং ট্যাক্সের হারে কী করবে তা বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ।
আপনি যখন অবসর গ্রহণ করেন এবং আপনার পত্নী মারা যান, তখন দুটি গুরুত্বপূর্ণ বিষয় আপনার আর্থিক পরিকল্পনাকে বিপর্যস্ত করতে পারে। প্রথমত, আপনার দুটি সোশ্যাল সিকিউরিটি পেমেন্টের কমটি চলে যাবে, ট্যাক্স-সুবিধাপ্রাপ্ত আয়ের একটি গুরুত্বপূর্ণ উৎস সরিয়ে দেবে। এবং যখন আপনি আপনার ফাইলিং স্ট্যাটাসকে বিবাহিত ফাইলিং থেকে যৌথভাবে সিঙ্গেল এ পরিবর্তন করেন, তখন আপনার ট্যাক্স বাড়তে পারে - বিশেষ করে যদি আপনি হারানো সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা প্রতিস্থাপন করার জন্য ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে আয় টানছেন।
একটি রথ রূপান্তর এখনও এই মুহুর্তে একটি বিবেচ্য বিষয় হতে পারে — যদি আপনার প্রতিস্থাপন আয় কর-মুক্ত জীবন বীমা থেকে আসে, উদাহরণস্বরূপ, বা যদি আপনি আকার কমানোর পরিকল্পনা করেন এবং অতীতের তুলনায় কম আয়ে জীবনযাপন করতে পারেন। তবে আপনাকে অবশ্যই একক ফাইলার হওয়ার ট্যাক্সের প্রভাবগুলি মনে রাখতে হবে।
আপনি জীবনের যে পর্যায়েই থাকুন না কেন, আপনি রথ রূপান্তরের "পাঁচ বছরের নিয়ম" সম্পর্কেও সচেতন হতে চাইবেন। মূলত, আপনি যদি রথ আইআরএ থেকে উপার্জন প্রত্যাহার করেন যা আপনি কমপক্ষে পাঁচ বছর ধরে রাখেননি, তাহলে আপনাকে আপনার উপার্জনের উপর কর দিতে হবে। আপনার অবদানের উপর আপনাকে ট্যাক্স দিতে হবে না, কারণ আপনি যখন অর্থ স্থানান্তর করেছেন তখন আপনি ইতিমধ্যেই এটি করেছেন। কিন্তু রথ খোলার ক্ষেত্রে আপনার লক্ষ্য যদি ট্যাক্স-মুক্ত বৃদ্ধি হয়, তাহলে আপনাকে সেই কাজটি করার জন্য সময় দিতে হবে।
কারণ একটি বড় রূপান্তর পরিমাণ আপনার আয় বৃদ্ধির কারণ হতে পারে — আপনি প্রাক-অবসর বা অবসরের যে পর্যায়েই থাকুন না কেন — পরিকল্পনা অপরিহার্য। অবসর গ্রহণে করের বিভিন্ন পর্যায় এবং রথ রূপান্তর এবং আপনার আর্থিক জীবনের অন্যান্য অনেক দিকগুলির মধ্যে মিথস্ক্রিয়া (যেমন আপনার সামাজিক নিরাপত্তার উপর ট্যাক্স, আপনি মেডিকেয়ারের জন্য কত অর্থ প্রদান করেন) বোঝার (বা বোঝেন এমন কারো সাথে কাজ) করা গুরুত্বপূর্ণ প্রিমিয়াম, এমনকি যোগ্য লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভের উপর আপনি যে ট্যাক্স প্রদান করেন।
আপনি যদি আপনার ব্যক্তিগত অবস্থার দিকে নজর দেন এবং সেই ট্যাক্সের প্রতিটি সময়কালের মধ্যে আপনার আয় নির্ধারণ করতে শুরু করেন, তাহলে আপনি নির্ধারণ করতে শুরু করতে পারেন যে একটি রথ রূপান্তর আসলে আপনার জন্য অর্থবহ কিনা। এবং যদি তা হয়, তাহলে গেমটির নাম, আমার বন্ধুরা, আইআরএ থেকে অর্থ সংগ্রহ করা এবং রথ-এ এই ট্যাক্স ধাপগুলির যে কোনও একটি আপনার জন্য সবচেয়ে সস্তা হতে চলেছে৷
যদিও রথ আইআরএ এবং রথ রূপান্তরগুলি সম্ভাব্যভাবে অবসরে আয়ের একটি কর-মুক্ত উৎস বা উত্তরাধিকারীদের জন্য কর-মুক্ত উত্তরাধিকার স্থাপনের জন্য দুর্দান্ত সরঞ্জাম, সংখ্যা না চালিয়ে এবং কিছু গবেষণা না করেই রথ রূপান্তরে তাড়াহুড়ো করা অপ্রীতিকর পরিণতি হতে পারে। আপনি যদি ইতিমধ্যে একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কাজ না করে থাকেন যিনি একজন অবসর বিশেষজ্ঞ, এখনই হতে পারে সেরা সময়, এমনকি উপযুক্ত সময়, কিছু সাহায্য পাওয়ার জন্য।
কিম ফ্রাঙ্ক-ফোলস্ট্যাড এই নিবন্ধটিতে অবদান রেখেছেন৷৷