প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন (RMDs) হল আপনার বয়স 72 (অথবা আপনি যদি 1 জুলাই, 1949 এর আগে জন্মগ্রহণ করেন তবে 70.5) হলে আপনাকে বেশিরভাগ অবসর পরিকল্পনা (রথ আইআরএ ব্যতীত) থেকে প্রত্যাহার করতে হবে। আপনাকে যে পরিমাণ অর্থ উত্তোলন করতে হবে তা নির্ভর করে আপনার অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স এবং IRS দ্বারা সংজ্ঞায়িত আপনার আয়ুর উপর। আপনার যদি একাধিক অবসরের অ্যাকাউন্ট থাকে, আপনি প্রতিটি অ্যাকাউন্ট থেকে একটি বিতরণ নিতে পারেন বা আপনি আপনার RMD পরিমাণ মোট করতে পারেন এবং এক বা একাধিক অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণ নিতে পারেন। একটি প্রদত্ত বছরের জন্য আরএমডি অবশ্যই সেই বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে নিতে হবে, যদিও প্রথম বছর আপনাকে আরএমডি নেওয়ার প্রয়োজন হয় আপনি আরও বেশি সময় পাবেন। আপনি যদি RMD ফেরত দেবেন কিনা তা নিশ্চিত না হন বা অবসর গ্রহণের অন্যান্য সিদ্ধান্তের জন্য আপনার সাহায্যের প্রয়োজন হয়, তাহলে একজন আর্থিক উপদেষ্টা আপনাকে আপনার প্রয়োজন এবং লক্ষ্যগুলির জন্য সেরা পছন্দগুলি বের করতে সাহায্য করতে পারে।
একটি RMD হল ন্যূনতম পরিমাণ অর্থ যা আপনাকে একটি ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর পরিকল্পনা থেকে উত্তোলন করতে হবে এবং আপনার বয়স 72 বছর বয়সে পৌঁছানোর পরে সাধারণ আয়কর দিতে হবে (অথবা আপনি যদি 1 জুলাই, 1949 সালের আগে জন্মগ্রহণ করেন তবে 70.5)। একবার আপনি এই মাইলফলকে পৌঁছে গেলে, আপনাকে সাধারণত 31 ডিসেম্বরের মধ্যে প্রতি বছর একটি RMD নিতে হবে। আমরা ব্যতিক্রমগুলি এবং কীভাবে RMD গণনা করতে হয় তা ব্যাখ্যা করব। কিন্তু প্রথমে, আসুন দেখি কোন ধরনের পরিকল্পনার জন্য আরএমডি প্রয়োজন এবং কোনটি নয়। RMDs নিম্নলিখিত অবসর পরিকল্পনায় প্রযোজ্য:
যাইহোক, RMDs Roth IRAs-তে প্রযোজ্য নয়, কারণ এই অ্যাকাউন্টগুলিতে অবদান ট্যাক্স-পরবর্তী ডলারের সাথে থাকে। তাতে বলা হয়েছে, RMD উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত RMD-এর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য।
উল্লেখ্য যে করোনাভাইরাস মহামারীজনিত কারণে 2020-এর জন্য RMDs মওকুফ করা হয়েছে। অস্থায়ী মওকুফটি করদাতাদের জন্যও প্রযোজ্য ছিল যাদের 2019 সালে তাদের প্রথম আরএমডি নেওয়ার প্রয়োজন ছিল কিন্তু এটি 1 এপ্রিল পর্যন্ত বিলম্বিত করার পরিকল্পনা করেছিলেন (যা তারা প্রথমবারের মতো অতিরিক্ত সময় পেয়েছে)। সেই ব্যক্তিদের 31 ডিসেম্বর, 2021-এর মধ্যে সেই প্রথম RMD তৈরি করতে হয়েছিল৷ 2021 সালে 72 বছর বয়সী করদাতাদের তাদের প্রথম RMD 1 এপ্রিল, 2022-এর মধ্যে এবং দ্বিতীয়টি 31 ডিসেম্বর, 2022-এর মধ্যে দিতে হবে (প্রথমটির পরে সমস্ত RMD বছর 31 ডিসেম্বরের মধ্যে করতে হবে।
আপনার RMD গণনা করতে, IRS ওয়েবসাইট পরিদর্শন করে শুরু করুন এবং IRS প্রকাশনা 590 অ্যাক্সেস করুন। এই নথিতে RMD টেবিল রয়েছে (নিচে উদাহরণ) যা আপনি আপনার RMD গণনা করতে ব্যবহার করবেন। তারপর, নিম্নলিখিত পদক্ষেপগুলি নিন:
তাহলে, ধরা যাক আপনি সবেমাত্র 76 বছর বয়সী। আপনার IRA ব্যালেন্স $100,000 হলে, বছরের জন্য আপনার RMD হবে $4,545.45।
মনে রাখবেন যে আপনার RMD গণনা করা একটু ভিন্নভাবে কাজ করে যদি আপনার অ্যাকাউন্টের একমাত্র প্রাথমিক সুবিধাভোগী হন এবং আপনার থেকে 10 বছরেরও কম বয়সী হন। এই ক্ষেত্রে, আপনাকে অবশ্যই IRS জয়েন্ট লাইফ এবং লাস্ট সারভাইভার এক্সপেকটেন্সি টেবিল ব্যবহার করতে হবে। আপনি এটি আইআরএস পাবলিকেশন 590-এও খুঁজে পেতে পারেন। যাইহোক, আপনার জীবন প্রত্যাশার ফ্যাক্টর আপনার এবং আপনার স্ত্রীর বয়সের উপর ভিত্তি করে হবে। কিন্তু সূত্র বদলায় না। আপনি এখনও উপরে তালিকাভুক্ত একই IRA প্রত্যাহারের নিয়ম অনুসরণ করবেন।
যদি আপনার একাধিক অবসর পরিকল্পনা থাকে যেমন একটি 401(k) এবং একটি ঐতিহ্যগত IRA আপনাকে প্রতিটি পরিকল্পনার জন্য আলাদাভাবে RMD গণনা করতে হবে। যাইহোক, আপনি আপনার আরএমডিগুলিকে একত্রিত করতে পারেন এবং শুধুমাত্র একটি প্ল্যান বা আপনার মালিকানাধীন প্ল্যানগুলির যেকোন সংমিশ্রণ থেকে মোট অর্থ উত্তোলন করতে পারেন। আপনি সম্ভবত এটি করতে চান যদি আপনার জন্য অন্যদের আগে নির্দিষ্ট অ্যাকাউন্ট বা বিনিয়োগগুলি ড্র করা আরও সুবিধাজনক হয়। নির্দেশনার জন্য, একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন, যিনি আপনাকে খুব ছোট RMD গ্রহণের জন্য কঠোর IRS জরিমানা এড়াতে সাহায্য করতে পারেন।
আপনি যদি উপযুক্ত সময়সীমার মধ্যে একটি সঠিক RMD না করেন, তাহলে আঙ্কেল স্যাম সেই বছর আপনি যে পরিমাণ অর্থ উত্তোলন করেছিলেন এবং সেই বছর যে পরিমাণ অর্থ উত্তোলন করার কথা ছিল তার মধ্যে পার্থক্যের 50% আপনাকে ট্যাক্স করবেন।
যাইহোক, আপনাকে আপনার আরএমডি এক একক টাকায় নিতে হবে না। আপনি এটি সারা বছর ধরে ইনক্রিমেন্টে নিতে পারেন। শুধু নিশ্চিত করুন যে আপনি 31 ডিসেম্বরের মধ্যে বছরের জন্য মোট RMD পরিমাণ উত্তোলন করেছেন। কিছু ক্ষেত্রে, আপনি RMD দেরি করতে পারেন।
প্রথম বছর আপনাকে একটি RMD নিতে হবে, আপনি পরবর্তী বছরের 1 এপ্রিল পর্যন্ত প্রত্যাহার করতে বিলম্ব করতে পারেন। কিন্তু আপনাকে সেই বছরের ৩১ ডিসেম্বরের মধ্যে আরেকটি আরএমডি নিতে হবে। তাই আপনি এক বছরে দুটি আরএমডি নিতে নাও চাইতে পারেন, যেহেতু সেগুলি করযোগ্য আয় হিসাবে গণনা করে - এবং একসাথে আপনাকে একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে রাখতে পারে। একজন ট্যাক্স পেশাদার আপনাকে এই সিদ্ধান্তে সাহায্য করতে পারে যখন ট্যাক্স বিশেষজ্ঞের সাথে একজন আর্থিক উপদেষ্টা আপনাকে আপনার অ্যাকাউন্টগুলি কোথায় এবং কী ক্রমে ড্র করতে হবে তা নির্ধারণ করতে সহায়তা করতে পারেন৷
আপনার আরএমডি নিতে দেরি করার আরেকটি উপায় হল আপনি যদি এখনও আপনার 401(k) প্ল্যান বা অন্য নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অ্যাকাউন্ট স্পনসরকারী কোম্পানিতে কাজ করেন। যতক্ষণ না আপনি সেই কোম্পানির 5% বা তার বেশি মালিক না হন, আপনি অবসর না নেওয়া পর্যন্ত আপনার প্রথম RMD তৈরি করতে বিলম্ব করতে পারেন। কিন্তু আপনি যদি 72 বছর বয়সের পরে সেই কোম্পানি ছেড়ে যান, তাহলে আপনাকে অবশ্যই RMDs নেওয়া শুরু করতে হবে।
আপনার 401(k) RMD গণনা করতে, আপনি একই টেবিল ব্যবহার করবেন এবং আপনার ঐতিহ্যগত IRA RMD গণনা করার জন্য একই পদক্ষেপ নেবেন।
এখন পর্যন্ত, আমরা কভার করেছি যে কীভাবে আপনার নামে অ্যাকাউন্টগুলিতে RMD প্রযোজ্য। কিন্তু RMD নিয়মগুলি আপনার অবসরকালীন অ্যাকাউন্টে সম্পত্তির উত্তরাধিকারী সুবিধাভোগীদের ক্ষেত্রে ভিন্নভাবে প্রযোজ্য। চিন্তা করবেন না। আমরা এগুলিকে সরল ইংরেজিতে ব্যাখ্যা করব৷
৷ 
আপনি যদি উত্তরাধিকার সূত্রে একটি IRA পেয়ে থাকেন, তাহলে আপনাকে যে RMD নিয়মগুলি অনুসরণ করতে হবে তা নির্ভর করে আসল মৃত মালিকের সাথে আপনার সম্পর্কের উপর। তিনটি সাধারণ ধরনের উত্তরাধিকারী রয়েছে:একজন পত্নী, একজন নন-পত্নী (যেমন একটি পুত্র বা কন্যা) এবং একটি সত্তা যেমন একটি ট্রাস্ট বা অলাভজনক সংস্থা৷ অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের উত্তরাধিকারী হওয়ার সময় লোকেরা যে শীর্ষ ভুলগুলি করে তা এড়াতে এই অ্যাকাউন্টগুলির পিছনে RMD নিয়মগুলি জানা গুরুত্বপূর্ণ৷
চলুন শুরু করা যাক একজন স্বামী-স্ত্রী উত্তরাধিকারীর জন্য নিয়ম দিয়ে, যার অধিকার অন্য সব ধরনের সুবিধাভোগীদের দেওয়া হয়নি।
আপনি যদি আপনার মৃত অংশীদার থেকে একটি আইআরএ উত্তরাধিকারী হন, তাহলে আপনি সম্পদগুলিকে আপনার নিজের আইআরএ-তে রোল ওভার করতে পারেন। অথবা, আপনি সম্পত্তিগুলিকে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ হিসাবে পরিচিত হিসাবে অন্য সমস্ত ধরণের সুবিধাভোগীরা করতে পারেন। আপনি যদি আপনার নিজের আইআরএ-তে সম্পদগুলি রোলওভার করেন, আপনি 72 বছর বয়সের পরে আরএমডি গণনা করার জন্য অনুকূল ইউনিফর্ম লাইফ এক্সপেকট্যান্সি টেবিল ব্যবহার করতে পারেন।
এছাড়াও, আপনি অন্য একচেটিয়া সুবিধা পাবেন। আপনি যদি 59.5 এর থেকে ভালো হন, তাহলে আপনি 10% IRS তাড়াতাড়ি-উত্তোলন পেনাল্টির সম্মুখীন না হয়ে আপনার IRA থেকে টাকা তোলা শুরু করতে পারেন।
কিন্তু আপনি যদি 59.5 বছরের কম বয়সী হন এবং ডিস্ট্রিবিউশন নেওয়া শুরু করতে চান, তাহলে আপনি উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএ-তে সম্পদগুলি রোল ওভার করতে চাইতে পারেন। কেন? কারণ আপনার বয়স যাই হোক না কেন আপনি 10% প্রারম্ভিক-প্রত্যাহার জরিমানার সম্মুখীন না হয়ে উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA থেকে অর্থ উত্তোলন করতে পারেন।
এবং আপনি IRS সিঙ্গেল লাইফ এক্সপেকটেন্সি টেবিলে আপনার বয়স এবং আয়ুষ্কালের ফ্যাক্টরের উপর ভিত্তি করে উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA-এর জন্য RMD গণনা করবেন।
কিন্তু উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ থেকে কখন আপনাকে আরএমডি নেওয়া শুরু করতে হবে? এটা নির্ভর করে আপনার স্ত্রীর মৃত্যুর সময় তার বয়সের উপর। আমরা নীচে ব্যাখ্যা করি৷
৷যদি আপনার স্ত্রীর বয়স 72 বছরের বেশি হয়:আপনার স্ত্রীর মৃত্যুর পরের বছর 31 ডিসেম্বরের মধ্যে আরএমডি নেওয়া শুরু করুন৷
যদি আপনার পত্নী 72 বছরের কম বয়সী হন:আপনি RMD দেরি করতে পারেন যতক্ষণ না আপনার পত্নী 72 বছর বয়সে না পৌঁছান৷
সিকিউর অ্যাক্ট, যা 2019-এর শেষে পাস হয়েছে, RMD বয়স 70.5 থেকে 72-এ উন্নীত করেছে৷ কিন্তু এটি মূলত IRA-এর নন-পত্নী উত্তরাধিকারীদের জন্য "স্ট্রেচ আইআরএ" বিকল্পটি বাদ দিয়েছে৷ আইন এখন এই নন-পত্নী সুবিধাভোগীদের প্রাথমিক অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর পর 10 বছরের মধ্যে সম্পূর্ণ অর্থ প্রদান করতে হবে। যাইহোক, তাদের সেই সময়সীমার মধ্যে অন্য কোনো বিতরণের প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে হবে না।
অধিকন্তু, এই নিয়ম নাবালকদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হবে না যতক্ষণ না তারা পরিপক্ক বয়সে পৌঁছায়। সেই সময়ে, অ্যাকাউন্ট থেকে সম্পূর্ণ অর্থপ্রদান করতে তাদের দশ বছর সময় লাগবে। সরকারী সংজ্ঞা অনুসারে অক্ষম বা দীর্ঘস্থায়ীভাবে অসুস্থ ব্যক্তিদের ক্ষেত্রেও নতুন নিয়ম প্রযোজ্য হবে না। মৃত্যুর সময় মূল অ্যাকাউন্টধারীর থেকে 10 বছরের কম বয়সী সুবিধাভোগীরাও রেহাই পাবেন৷
এই পরিস্থিতিতে, আপনাকে পুরানো নিয়মের উপর ভিত্তি করে আরএমডি নেওয়ার অনুমতি দেওয়া হবে। আমরা এইগুলি নীচে রেখেছি৷
৷আসল অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর পর আপনাকে সাধারণত বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে আরএমডি নেওয়া শুরু করতে হবে।
আপনি আপনার প্রথম RMD গণনা করতে IRS একক জীবন প্রত্যাশা সারণী ব্যবহার করবেন। যদি আসল মালিক 72 বছর বয়সে বা তার পরে মারা যান, তাহলে আপনি তার প্রাসঙ্গিক আয়ুষ্কালের ফ্যাক্টর সহ নিম্নলিখিতটি ব্যবহার করবেন।
IRS এর পরের প্রতিটি বছরের জন্য RMD গণনা করার সময় আপনাকে এই প্রাথমিক আয়ুষ্কালের ফ্যাক্টর থেকে 1 বিয়োগ করতে হবে। আপনি মালিকের মৃত্যুর বছরে তার আরএমডিও নিতে পারেন।
কিন্তু যদি অ্যাকাউন্টের মালিক 72 বছর বয়সে পৌঁছানোর আগেই মারা যান? এই ক্ষেত্রে, আপনি আয়ু প্রত্যাশিত ফ্যাক্টর বের করার জন্য আসল অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর বছর পরবর্তী বছরের শেষে আপনার নিজের বয়স কত হবে তা ব্যবহার করবেন। অতিরিক্ত RMD গণনা করার সময় আপনি প্রারম্ভিক আয়ুষ্কালের ফ্যাক্টর থেকে 1 বিয়োগ করবেন।
জটিল শব্দ? আরেকটি বিকল্প, মূল মালিকের সাথে আপনার কি ধরনের সম্পর্ক ছিল তা নির্বিশেষে, অনেক সহজ। আপনি RMD বিলম্ব করতে পারেন যতক্ষণ না আপনি মূল অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুর পরের বছর পঞ্চম বছরের শেষে অ্যাকাউন্টটি খালি করেন।
একাধিক নন-পত্নী সুবিধাভোগীর ক্ষেত্রে, আসল অ্যাকাউন্টের মালিক মারা যাওয়ার পর প্রত্যেককে 31 ডিসেম্বরের মধ্যে একটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ সেট আপ করতে হবে। যারা এটি করতে ব্যর্থ হয় তাদের সাধারণত 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত সবচেয়ে পুরানো অবশিষ্ট সুবিধাভোগীর উপর ভিত্তি করে তাদের RMD গণনা করতে হবে।
যদি আপনার একটি ঐতিহ্যগত IRA থাকে, তাহলে আপনি একজন ব্যক্তির পরিবর্তে একজন সুবিধাভোগীকে একটি সত্তা হিসেবে মনোনীত করতে পারেন। উদাহরণগুলির মধ্যে রয়েছে ট্রাস্ট, দাতব্য সংস্থা এবং নির্দিষ্ট সংস্থাগুলি। যাইহোক, এর অর্থ এই নয় যে তারা আরএমডি নিয়মগুলি এড়ায়। এই ক্ষেত্রে, আরএমডি নির্ভর করে আসল অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর উপর।
তাই ধরা যাক, আসল অ্যাকাউন্টের মালিক 72 বছর বয়সে পৌঁছানোর পরের বছর 1 এপ্রিলের মধ্যে এখনও জীবিত ছিলেন। এই উদাহরণে, IRS একক জীবন প্রত্যাশিত সারণী ব্যবহার করে আসল মালিকের আয়ুষ্কালের ফ্যাক্টরের উপর ভিত্তি করে RMDগুলি গণনা করা হবে।
এখন, বিবেচনা করুন যে অ্যাকাউন্টের মালিক 72 বছর বয়সের আগে মারা গেছেন। এই ক্ষেত্রে, সত্তাকে অবশ্যই পাঁচ বছরের মধ্যে অ্যাকাউন্টের পুরো ব্যালেন্স তুলে নিতে হবে।
যাইহোক, লুক-থ্রু ট্রাস্টের ক্ষেত্রে একচেটিয়া নিয়ম প্রযোজ্য। এই ক্ষেত্রে IRS কীভাবে RMD-এর সাথে আচরণ করে তার নির্দিষ্ট নির্দেশিকাগুলির জন্য আপনাকে একজন আর্থিক উপদেষ্টা এবং কর পেশাদারের সাথে পরামর্শ করা উচিত।
রথ আইআরএ-তে বিনিয়োগ করার একটি বড় সুবিধা হল আপনি আপনার অর্থ পরিকল্পনায় অনির্দিষ্টকালের জন্য রাখতে পারেন। আপনি যতক্ষণ বেঁচে আছেন ততক্ষণ পর্যন্ত IRS এই অ্যাকাউন্টগুলিতে RMDs চাপিয়ে দেয় না। এটি পরিবর্তন হতে পারে, তবে, যখন আপনি মারা যান এবং কেউ আপনার সম্পত্তির উত্তরাধিকারী হয়।
তাহলে আসুন বেসিকগুলি অন্বেষণ করি৷
৷IRS নিয়মের অধীনে, একজন জীবিত পত্নী যিনি উত্তরাধিকারসূত্রে রথ আইআরএ পেয়েছেন তিনি অ্যাকাউন্টটিকে তার নিজের হিসাবে বিবেচনা করতে পারেন। এর মানে RMD গুলি খেলতে আসবে না। তাই যত তাড়াতাড়ি সম্ভব উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত Roth IRA রোল ওভার করা ভাল যদি প্রক্রিয়াটি মূল মালিকদের চুক্তির অধীনে স্বয়ংক্রিয় না হয়৷
আপনি যদি উত্তরাধিকারসূত্রে রথ আইআরএ পেয়ে থাকেন একজন নন-পত্নী সুবিধাভোগী হিসেবে, তাহলে আপনাকে অবশ্যই সেই একই 10-বছরের নিয়ম অনুসরণ করতে হবে যা উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া ঐতিহ্যবাহী IRA-এর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য।
আইন অনুসারে, আপনার 401(k) অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী অবশ্যই আপনার পত্নী হতে হবে যদি না আপনি অবিবাহিত হন বা আপনার পত্নী ছাড়পত্রে স্বাক্ষর করেন। আপনি যদি একজন মৃত পত্নীর কাছ থেকে একটি 401(k) উত্তরাধিকারী হন, তাহলে আপনি যতক্ষণ পর্যন্ত এটিকে স্পনসরকারী কোম্পানি অনুমতি দেয় ততক্ষণ পর্যন্ত আপনি এটিকে প্ল্যানে রেখে যেতে পারেন। অথবা আপনি একটি উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএ-তে সম্পদগুলিকে রোল ওভার করতে পারেন। এই ক্ষেত্রে, আপনি RMD নিয়মের অধীন হবেন যা উপরে বর্ণিত হিসাবে স্বামী-স্ত্রীর উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA-এর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। একইভাবে, একজন নন-স্পাসাল সুবিধাভোগী যিনি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত 401(k) সম্পদকে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ-তে রোল করেন তিনি উপরে বর্ণিত প্রযোজ্য RMD নিয়ম মেনে চলবেন।
মনে রাখবেন, যাইহোক, কিছু কোম্পানি তাদের কর্মীদের 401(k) প্ল্যানের অর্থ কীভাবে ঘুরতে পারে তার উপর কঠোর বিধিনিষেধ আরোপ করে। কিছু, উদাহরণস্বরূপ, সুবিধাভোগীদের অ্যাকাউন্ট থেকে একমুহূর্তে বা পাঁচ বছরের মধ্যে অর্থ নেওয়ার প্রয়োজন হতে পারে। সম্পূর্ণ পরিকল্পনার নিয়মের জন্য আপনার পরিকল্পনা প্রশাসকের সাথে যোগাযোগ করা উচিত।
উপরন্তু, রাষ্ট্রীয় আইন উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত 401(k) সম্পদকেও প্রভাবিত করতে পারে। এবং অ্যাকাউন্টে কত আছে তার উপর নির্ভর করে, এস্টেট এবং উত্তরাধিকার কর আইনও কার্যকর হতে পারে। উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত 401(k) সম্পদ পরিচালনার ক্ষেত্রে, আপনার এলাকায় একজন কর এবং আর্থিক উপদেষ্টার খোঁজ করা ভাল।
RMDs এড়াতে সবচেয়ে সহজ এবং পুরোপুরি আইনি উপায় হল আপনার IRA বা 401(k) সম্পদগুলিকে Roth IRA বা Roth 401(k) এ রোলওভার করা। আপনি যে বছর এটি করবেন আপনার একটি বড় ট্যাক্স বিল থাকবে, তবে IRS-এর জন্য আপনাকে এই অ্যাকাউন্টগুলি থেকে আরএমডি নেওয়ার প্রয়োজন হবে না। তাত্ত্বিকভাবে, আপনি একটি Roth IRA বা Roth 401(k) এ টাকা চিরতরে রেখে যেতে পারেন এবং এটি কর-মুক্ত ক্রমবর্ধমান অব্যাহত রাখতে পারে। কিন্তু যতক্ষণ না আপনার সম্পদগুলি এই অ্যাকাউন্টগুলিতে কমপক্ষে পাঁচ বছর ধরে থাকে, আপনি 59.5 বছর বয়সে পৌঁছানোর পরে কর-মুক্ত এবং জরিমানা-মুক্ত বিতরণ করতে পারেন। এবং যেকোন সময়, আপনি আপনার নিজের অবদানের পেনাল্টি এবং ট্যাক্স ফ্রি প্রত্যাহার করতে পারেন।
একটি RMD হল ন্যূনতম পরিমাণ অর্থ যা আপনাকে অবশ্যই 72 বছর বয়সে পৌঁছানোর পরে আপনার যোগ্য অবসর পরিকল্পনা থেকে বার্ষিক উত্তোলন করতে হবে (বা 70.5 যদি আপনি 1 জুলাই, 1949 সালের আগে জন্মগ্রহণ করেন)। আপনার আরএমডি গণনা করা একটি টেবিলের দিকে তাকানো এবং একটি ক্যালকুলেটর ধরার মতোই সহজ। মনে রাখবেন, আপনার আরএমডি পূরণ করার জন্য আপনার কাছে পুরো বছর আছে।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/Tinpixels, ©iStock.com/MartinPrescott, ©iStock.com/Rawpixel