যেকোনো ভালো এস্টেট প্ল্যানারের ব্যাগে অনেক টুল থাকে, যার মধ্যে একটি হল আন্তঃপরিবার ঋণ। পরিবারের অভ্যন্তরীণ গতিশীলতা এবং পিতৃপতি/মাতৃপতির তারল্য চাহিদার উপর নির্ভর করে বেশিরভাগ পরিকল্পনাকারী এই বিকল্পটি সুপারিশ করবে। আমি দেখেছি যে আন্তঃপারিবারিক ঋণগুলি পরবর্তী প্রজন্মের জন্য তারল্য প্রদানের জন্য অনেক পরিবারের জন্য খুব ভাল কাজ করে, কিন্তু আমি এমন পরিস্থিতিতেও জড়িত ছিলাম যেখানে ঋণ পারিবারিক সম্পর্ক ভেঙে দেয় এবং এমনকি ঋণ প্রদানকারী প্রজন্মকে নগদ ঝুঁকিতে ফেলতে পারে -প্রবাহ সংকট।
আন্তঃপারিবারিক ঋণগুলি প্রায়শই মা এবং বাবার কাছ থেকে তাদের এক বা সমস্ত সন্তান বা নাতি-নাতনিকে দেওয়া হয়। বর্তমানে প্রতি ব্যক্তি প্রতি $11.58 মিলিয়ন এবং প্রতি দম্পতি $23.16 মিলিয়ন গিফট ট্যাক্স ছাড়ের সাথে, বেশিরভাগ করদাতাদের জন্য আন্তঃপারিবারিক লোন করার প্রয়োজনীয়তা কমে গেছে, কারণ বাবা-মা শুধুমাত্র অর্থ উপহার দিতে পারেন। যাইহোক, এক প্রজন্ম থেকে অন্য প্রজন্মে অর্থ স্থানান্তর করার জন্য এই পদ্ধতিটি ব্যবহার করার কিছু ভাল কারণ রয়েছে।
আন্তঃপারিবারিক ঋণগুলি সাধারণত প্রযোজ্য ফেডারেল রেট ব্যবহার করে, সর্বনিম্ন সুদের হার যা একটি ঋণের উপর চার্জ করা যেতে পারে যাতে এটি উপহার হিসাবে বিবেচিত না হয়। IRS-এর তিনটি ভিন্ন "শর্ত" ঋণের জন্য তিনটি হারের স্তর রয়েছে:একটি স্বল্পমেয়াদী ঋণ (0-3 বছর), একটি মধ্য-মেয়াদী ঋণ (3-9 বছর) এবং একটি দীর্ঘমেয়াদী ঋণ (9 বছর বা তার বেশি) ) বর্তমান AFR টেবিল https://apps.irs.gov/app/picklist/list/federalrates.html এ পাওয়া যাবে। যদি AFR-এর নিচের হার ব্যবহার করা হয়, তাহলে কাঠামোটিকে IRS দ্বারা উপহার হিসেবে শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে।
উদাহরণ স্বরূপ, যদি কোনো শিশুকে তিন বছরের জন্য ঋণ দেওয়া হয়, তাহলে সেটিকে বর্তমান AFR 1.60% (মার্চ 2020 অনুযায়ী) সহ একটি স্বল্পমেয়াদী ঋণ হিসেবে শ্রেণীবদ্ধ করা হবে। ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা নির্বিশেষে এই হার ব্যবহার করা যেতে পারে। অন্য কথায়, যদি ভয়ানক ক্রেডিট সহ একটি শিশু তহবিল ধার করার জন্য একটি ব্যাঙ্কে যায়, তাহলে সম্ভবত তাদের হয় প্রত্যাখ্যান করা হবে বা ঋণ সুরক্ষিত করার জন্য একটি উপরে-বাজার হার দিতে হবে। আন্তঃপারিবারিক ঋণগুলি আন্ডাররাইটিং সাপেক্ষে নয় এবং পিতামাতার ঋণদাতা যে কোনও শর্তে যে কোনও সময় করা যেতে পারে, যতক্ষণ না চার্জ করা সুদের হার AFR বা উচ্চতর হয় এবং প্রকৃত অর্থ প্রদান করা হয়।
পরিবার প্রকৃত অর্থপ্রদানের পদ্ধতিতে সৃজনশীল হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, একজন ব্যক্তি প্রতিটি সন্তান বা নাতি-নাতনিকে বার্ষিক $15,000 পর্যন্ত উপহার হিসেবে দিতে পারেন (বা দম্পতি হিসেবে $30,000)। ঋণগ্রস্ত শিশুকে একটি বার্ষিক উপহার দেওয়া যেতে পারে যারা তারপরে তাদের বার্ষিক নোট প্রদানের জন্য উপহার দেওয়া তহবিল ব্যবহার করতে পারে। ঋণ পরিশোধও ক্ষমা করা যেতে পারে, এবং বার্ষিক উপহারটিও এর জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে; যাইহোক, একটি নগদ উপহার দেওয়া এবং ঋণগ্রস্ত শিশুকে অর্থপ্রদান করা সবসময়ই আমার পরামর্শ। এটি একটি অনেক পরিষ্কার প্রক্রিয়া এবং যদি একটি অডিট ঘটতে থাকে তাহলে নথিভুক্ত করা সহজ৷
৷আন্তঃপারিবারিক ঋণের একটি ব্যবহার হতে পারে পারিবারিক ব্যবসা বা অংশীদারিত্বের শেয়ার কেনা। এটি ভাল কাজ করে যদি ব্যবসা বা অংশীদারিত্ব আয় তৈরি করে যা ঋণ পরিশোধের জন্য ঋণগ্রস্ত সন্তানকে প্রদান করা হয়। আবার, এত বেশি পরিমাণে গিফট ট্যাক্স ছাড়ের সাথে, শুধুমাত্র শিশু বা বাচ্চাদের ব্যবসা উপহার দেওয়া সহজ হতে পারে, তবে একটি নোটে ব্যবসা বিক্রি করার এবং উপহারের কর অব্যাহতি অক্ষত রাখার উপযুক্ত কারণ থাকতে পারে। ব্যবসা বিক্রি এবং একটি নোট ফেরত নেওয়ার প্রাথমিক সুবিধা হল বিক্রয় প্রজন্মের জন্য নগদ প্রবাহ। যদি ব্যবসাটি কেবল পরবর্তী প্রজন্মকে উপহার দেওয়া হয়, তবে ব্যবসার সমস্ত আয়ও নিম্নধারায় চলে যায়; যাইহোক, যদি বিক্রয় প্রজন্মের দ্বারা একটি নোট ফেরত নেওয়া হয়, তাহলে বার্ষিক নোট পেমেন্ট পিতামাতাদের একটি সুন্দর আয়ের ধারা প্রদান করবে। এটা গুরুত্বপূর্ণ যে কোন ব্যবসায়িক স্বার্থ বা অংশীদারিত্বের মূল্যায়ন করা হবে যা বিক্রি করা হবে।
শিশু বা নাতি-নাতনিদের জন্য একটি বন্ধকী অর্থের জন্য একটি আন্তঃপারিবারিক ঋণও ব্যবহার করা যেতে পারে। যদি পিতামাতার ঋণদাতার তাদের তারল্যের উপর ভিত্তি করে চলমান বাজার আয়ের প্রয়োজন না হয়, তাহলে তাদের সন্তানদের একটি বাড়ি কেনার জন্য একটি বন্ধক দেওয়া যেতে পারে এবং একটি প্রচলিত ঋণদাতার মাধ্যমে প্রয়োজনের তুলনায় কম অর্থপ্রদানের অনুমতি দেওয়া যেতে পারে। বর্তমান দীর্ঘমেয়াদী AFR (নয় বছর বা তার বেশি সময়ের ঋণ) হল 2.15% (মার্চ 2020 অনুযায়ী), যেখানে 30-বছরের বন্ধকের জন্য বর্তমান জাতীয় গড় প্রায় 4%, বা যদি সন্তানের ক্রেডিট খারাপ থাকে তবে তার চেয়ে বেশি . ঋণগ্রস্ত শিশু আইটেমাইজেশন নিয়ম সাপেক্ষে তাদের বন্ধকী সুদও কাটতে পারে। স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন কারো কারো জন্য একটি ভালো রুট হতে পারে, কিন্তু তা সত্ত্বেও, সুদের পেমেন্ট অনেক কম হবে।
এই ব্যবস্থা যতটা ইতিবাচক হতে পারে, সতর্ক থাকতে হবে। আন্তঃপারিবারিক ঋণ ভাইবোনদের মধ্যে ঈর্ষা এবং সম্পর্কীয় সমস্যা তৈরি করতে পারে। এটা আমার অভিজ্ঞতা হয়েছে যে যখন একটি আন্তঃপারিবারিক ঋণ একটি সন্তানের জন্য করা হয় কিন্তু অন্যদের জন্য নয়, এটি পারিবারিক সম্পর্কের উপর চাপ সৃষ্টি করতে পারে।
আমি এমন পরিস্থিতি দেখেছি যেখানে একটি শিশু ব্যবসায় বিনিয়োগ, গৃহ ঋণ, গাড়ি ঋণ বা তাদের নিজের সন্তানদের শিক্ষার মতো পরিস্থিতির জন্য পারিবারিক ঋণের উপর নির্ভরশীল হয়ে পড়ে। এটি তাদের পিতামাতার কাছ থেকে তারল্যের একটি সহজ উৎস হয়ে ওঠে যাদের কাছে ঋণের অর্থায়নের জন্য সম্পদ রয়েছে এবং তাদের নিজেদের আর্থিক ভবিষ্যতকে হুমকির মুখে ফেলে না। কিন্তু সমস্যা দেখা দেয় যখন এমন অন্যান্য শিশু আছে যাদের সম্ভবত ঋণের প্রয়োজন নেই, বা যারা আরও রক্ষণশীলভাবে জীবনযাপন করেছে এবং তাদের ভাইবোনের খরচকে অপব্যয় বলে মনে করে। এটি পিতামাতা এবং ভাইবোনের প্রতি বিরক্তি বা এমনকি শত্রুতার দিকে নিয়ে যেতে পারে।
আরেকটি সমস্যা ঘটতে পারে যদি একটি নোটে বিক্রি করা সম্পদ আয় উৎপাদন বন্ধ করে দেয় এবং সন্তানের ঋণ ফেরত দেওয়ার কোনো উপায় না থাকে। এটি পিতামাতার জন্য একটি গুরুতর নগদ প্রবাহের সমস্যা তৈরি করতে পারে যদি তারা একটি আয়ের প্রবাহ হিসাবে ঋণ প্রদানের উপর নির্ভরশীল হয়। এটি উপহারের কর ট্রিগার করতে পারে যদি শিশু আর অর্থ প্রদান করতে না পারে এবং ঋণ অবশ্যই বছরে $15,000 (দম্পতিদের জন্য $30,000) এর বেশি পরিমাণে ক্ষমা করতে হবে।
এই সম্ভাব্য ফলাফলের পরিপ্রেক্ষিতে, আন্তঃপারিবারিক ঋণ ধারণাটি সত্যিকার অর্থে পরীক্ষা করার জন্য যত্ন নেওয়া উচিত এবং নিশ্চিত করা উচিত যে এটি একটি ভাল পছন্দ। যদি সমস্ত সন্তান বা নাতি-নাতনিদের জন্য সমানভাবে ঋণ দেওয়া না হয়, তাহলে পিতামাতাদের বিশেষভাবে সম্ভাব্য সম্পর্ক সংক্রান্ত সমস্যা বা তাদের সন্তানদের সক্ষম করার সম্ভাবনার জন্য সতর্ক থাকা উচিত যা ঘটতে পারে।