কখনও কখনও, একটি ব্যবসা চালানোর সময় ঋণ একটি প্রয়োজনীয় মন্দ হয়. যখন আপনার পরিচালনা করার জন্য পর্যাপ্ত ইক্যুইটি না থাকে তখন ঋণ নেওয়া আপনার সেরা বিকল্প হতে পারে। কিন্তু, কতটা ঋণ খুব বেশি ঋণ? এবং, কখন ঋণ "খারাপ" হয়ে যায়? অ্যাকাউন্টিং ডেট-টু-ইক্যুইটি অনুপাত আপনাকে কতটা বেশি তা নির্ধারণ করতে সাহায্য করতে পারে এবং ভাল এবং খারাপ ঋণের অনুপাতের মধ্যে রেখা আঁকতে পারে।

ডেট-টু-ইক্যুইটি অনুপাত আপনাকে কী বলে

আবার, ঋণ আপনার ব্যবসা চালানোর প্রয়োজন হতে পারে. আপনার ব্যবসা পরিচালনার জন্য প্রয়োজনীয় বড় কেনাকাটা করার জন্য আপনার যথেষ্ট ইকুইটি নাও থাকতে পারে। ঋণের কিছু উদাহরণ অন্তর্ভুক্ত:

• ব্যবসায়িক ঋণ
• বন্ধক
• বিলম্বিত কর
• অর্জিত খরচ
• ইউটিলিটিস
• বকেয়া চালান

কিন্তু, ঋণ এবং ইক্যুইটি ঠিক কি?

• ঋণ: ঋণ হল সমস্ত দায় যা আপনার ব্যবসার অন্য সত্তার কাছে ঋণী, যেমন একটি ব্যবসা, সংস্থা, কর্মচারী, সরকারী সংস্থা বা বিক্রেতা৷ আপনি সাধারণত আপনার স্বাভাবিক ব্যবসায়িক লেনদেনের অংশ হিসাবে ঋণ বহন করেন
• ইক্যুইটি : ইক্যুইটি হল একটি কোম্পানির মালিকানা বা মূল্য। ইক্যুইটি হতে পারে আপনার ব্যবসায় বিনিয়োগ করা তহবিলের পরিমাণ (ওরফে মূলধন)

ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাতের অর্থ হল আপনার ব্যবসার আর্থিক ঝুঁকি গণনা করার জন্য আপনার ঋণ এবং ইক্যুইটির মধ্যে সম্পর্ক।

ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত গণনা করে যদি আপনার ঋণ আপনার কোম্পানির জন্য খুব বেশি হয়। বিনিয়োগকারী, স্টেকহোল্ডার, ঋণদাতা এবং পাওনাদাররা আপনার ব্যবসায় উচ্চ বা কম ঝুঁকি কিনা তা নির্ধারণ করতে আপনার ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত দেখতে পারে। ঝুঁকি যত বেশি হবে, আপনার ঋণ পাওয়ার সম্ভাবনা তত কম হবে বা একজন বিনিয়োগকারী বোর্ডে আসবে (যা আমরা পরে আরও জানব)।

ব্যবসার মালিক হিসাবে, আপনি আরও ঋণ নিতে পারবেন কি না তা সিদ্ধান্ত নিতে ঋণ-টু-ইক্যুইটি অনুপাতের ব্যাখ্যা ব্যবহার করুন। আপনার যদি ইক্যুইটির চেয়ে বেশি ঋণ থাকে, তাহলে আপনি ঋণের জন্য যোগ্য নাও হতে পারেন। আপনার যদি ঋণের চেয়ে বেশি ইক্যুইটি থাকে, তাহলে আপনার ব্যবসা বিনিয়োগকারী বা ঋণদাতাদের কাছে আরও আকর্ষণীয় হতে পারে।

ইক্যুইটি সূত্র কি?

আপনি ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত সূত্র ব্যবহার করার আগে, আপনাকে অবশ্যই আপনার ব্যবসার ইকুইটি গণনা করতে হবে। আপনার মোট পরিমাণ সম্পদ এবং দায় খুঁজে পেতে আপনার ব্যালেন্স শীট ব্যবহার করুন। তারপর, ইক্যুইটি নির্ধারণ করতে নিম্নলিখিত সূত্রটি ব্যবহার করুন:

ইক্যুইটি =সম্পদ – দায়বদ্ধতা

ধরা যাক আপনি আপনার কোম্পানি শুরু করতে $10,000 সঞ্চয় করেছেন। আপনার অন্যান্য সম্পদের মধ্যে রয়েছে $5,000 ইনভেন্টরি এবং সরঞ্জাম। সুতরাং, আপনার সম্পদ আছে $15,000 ($10,000 + $5,000)। এছাড়াও আপনার $5,000 দায় আছে। আপনার মোট ইক্যুইটি পেতে সূত্রে মোট যোগ করুন।

$10,000 =$15,000 – $5,000

আপনার কাছে $10,000 মূল্যের ইক্যুইটি আছে।

সময় অতিবাহিত হওয়ার সাথে সাথে আপনার দায় বাড়তে থাকে $18,000, এবং আপনার সম্পদ $10,000 হয়।

- $8,000 =$10,000 - $18,000

আপনার দায় আপনার মোট সম্পদের চেয়ে বেশি হলে, আপনার নেতিবাচক ইক্যুইটি আছে। এই উদাহরণে, আপনার নেতিবাচক ইকুইটি পরিমাণ $8,000 আছে।

ঋণ সূত্র কি?

ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত নির্ধারণ করতে আপনাকে আপনার মোট ঋণও জানতে হবে। আপনার ব্যবসার মোট ঋণ নির্ধারণ করতে নিম্নলিখিত সূত্রটি ব্যবহার করুন:

মোট ঋণ =দীর্ঘমেয়াদী ঋণ + স্বল্পমেয়াদী ঋণ + স্থায়ী অর্থপ্রদান

আবার, আপনার দায়গুলি দেখতে ব্যালেন্স শীট ব্যবহার করুন। সমস্ত যোগ করুন আপনার মোট ব্যবসা ঋণ পেতে আপনার দায় একত্রে।

উদাহরণস্বরূপ, আপনার কাছে $2,000 ব্যাঙ্ক লোন, বিক্রেতাদের প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলিতে $2,500 এবং $500 এর নির্দিষ্ট অর্থপ্রদান রয়েছে। আপনার মোট ঋণ পেতে আপনার দায়গুলি একসাথে যোগ করুন।

$5,000 =$2,000 + $2,500 + $500

আপনার মোট ঋণ $5,000.

ডেট-টু-ইক্যুইটি অনুপাত সূত্র কী?

এখন যেহেতু আপনি আপনার ইক্যুইটি এবং ঋণ গণনা করতে জানেন, ইক্যুইটি অনুপাত সূত্রটি কীভাবে ব্যবহার করবেন তা শেখার সময় এসেছে। এখানে সূত্র:

ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত =মোট ঋণ / মোট ইক্যুইটি

ডেট-টু-ইক্যুইটি অনুপাত গণনা করতে উপরের উদাহরণগুলি ব্যবহার করা যাক। আপনার মোট ঋণ আছে $5,000 এবং $10,000 মোট ইকুইটি।

0.5 =$5,000 / $10,000

আপনার ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত 0.5।

এখন, দেখুন কি হবে যদি আপনি $10,000 ব্যবসায়িক ঋণ নিয়ে আপনার মোট ঋণ বাড়ান। আপনার নতুন মোট ঋণ হল $15,000, এবং আপনার ইকুইটি হল $10,000৷

1.5 =$15,000 / $10,000

আপনার ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত 1.5 বৃদ্ধি পায়।

ঋণ-থেকে-ইক্যুইটি অনুপাতের ব্যাখ্যা

আপনার অনুপাত আপনাকে বলে যে প্রতি $1.00 ইক্যুইটিতে আপনার কত ঋণ আছে। 0.5 অনুপাতের অর্থ হল আপনার ইক্যুইটিতে প্রতি $1.00 এর জন্য $0.50 ঋণ আছে। 1.0 এর উপরে একটি অনুপাত ইক্যুইটির চেয়ে বেশি ঋণ নির্দেশ করে। সুতরাং, 1.5 অনুপাত মানে আপনার ইক্যুইটিতে প্রতি $1.00 এর জন্য $1.50 ঋণ আছে।

ভাল বনাম খারাপ ঋণ অনুপাত

আবার, ঋণ থেকে মূলধন অনুপাত আপনাকে খুব বেশি ব্যবসায়িক ঋণ আছে কিনা তা নির্ধারণ করতে সাহায্য করতে পারে। কিন্তু, আপনি কিভাবে সিদ্ধান্ত নেবেন কতটা বেশি? ঠিক আছে, এটি আপনার ব্যবসা এবং আপনার অফার করা পরিষেবা বা পণ্যগুলির উপর নির্ভর করে।

একটি ভাল ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত কি? সাধারণত, ঋণদাতারা 1.0-এর নীচের অনুপাতগুলিকে ভাল এবং 2.0-এর উপরে অনুপাতগুলিকে খারাপ হিসাবে দেখেন। যাইহোক, অনুপাতটি আপনার ব্যবসার শিল্পকে বিবেচনায় নেয় না, তাই আপনার কাছে ভাল এবং খারাপের মধ্যে কিছুটা নড়বড়ে জায়গা রয়েছে। একটি শিল্পে একটি ভাল ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত (যেমন, নির্মাণ) অন্য শিল্পে একটি খারাপ অনুপাত হতে পারে (যেমন, খুচরা বিক্রেতা) এবং এর বিপরীতে।

নেতিবাচক ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত

কখনও কখনও, একটি ব্যবসার একটি অনুপাত থাকে যা ইতিবাচকের পরিবর্তে নেতিবাচক। একটি ঋণাত্মক ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত মানে ব্যবসার নেতিবাচক শেয়ারহোল্ডারদের ইক্যুইটি আছে। আপনার দায় আপনার সম্পদের চেয়ে বেশি হলে, আপনার ইক্যুইটি নেতিবাচক।

সাধারণত, ঋণদাতা, স্টেকহোল্ডার এবং বিনিয়োগকারীরা নেতিবাচক ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাতকে ঝুঁকিপূর্ণ বলে মনে করেন। যখন আপনার অনুপাত নেতিবাচক হয়, তখন এটি আপনার ব্যবসার দেউলিয়া হওয়ার ঝুঁকিতে ইঙ্গিত দিতে পারে।

কখন ঋণ-টু-ইক্যুইটি অনুপাত ব্যবহার করবেন

সুতরাং, এখন আপনি জানেন কিভাবে গণনা করতে হয়, ব্যাখ্যা করতে হয় এবং মোট ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত ব্যবহার করতে হয়, আপনি হয়তো ভাবছেন কখন এটি ব্যবহার করবেন। অনুপাত ব্যবহার করার কিছু উপায় দেখে নিন।

আর্থিক বিশ্লেষণ

সম্ভাব্য ঋণদাতা বা স্টেকহোল্ডারদের আপনার কোম্পানি সম্পর্কে সিদ্ধান্ত নেওয়ার সময় হলে, তারা আপনার ঋণ থেকে ইক্যুইটি অনুপাত দেখে। বিশেষভাবে, বিনিয়োগকারীরা আপনার ঋণ পরিশোধ করার ক্ষমতা এবং আপনার কোম্পানি কতটা ঋণের উপর নির্ভর করে তা দেখেন।

স্টেকহোল্ডাররা আপনার শিল্পের পাশাপাশি সমস্ত আর্থিক ডেটা দেখে। আপনি যদি এমন একটি শিল্পে থাকেন যা আপনি একটি প্রকল্প সম্পূর্ণ করার পরে কাজ এবং চালান সম্পাদন করে, সেই তথ্যটি গুরুত্বপূর্ণ। কেন? আপনার ঝুঁকি কম হতে পারে কারণ আপনার গ্রাহকরা আপনার কাছে ঋণী এবং আপনি অর্থপ্রদানের আশা করছেন।

কিন্তু আপনি যদি এমন একটি শিল্পে থাকেন যা অগ্রিম অর্থপ্রদান গ্রহণ করে, আপনার অনুপাত একটি উচ্চ ঝুঁকি নির্দেশ করতে পারে।

ঝুঁকি বিশ্লেষণ

বিনিয়োগকারী এবং স্টেকহোল্ডাররা শুধুমাত্র ব্যবসার ঝুঁকি দেখেন না। আপনার ব্যবসা ঋণ ফেরত দিতে সক্ষম কিনা তা গণনা করতে ঋণদাতারা সাধারণত ডেট-টু-ইক্যুইটি অনুপাত ব্যবহার করে। আপনার ব্যবসার ক্রেডিট বিশ্বস্ততা ঋণদাতাদের জানতে দেয় যে আপনি ঋণ পরিশোধ করতে পারেন কিনা।

আপনি সক্রিয়ভাবে আপনার ঋণ পরিশোধ নিশ্চিত করতে ঋণদাতারা আপনার অতীতের রেকর্ড এবং কিস্তির অর্থপ্রদানও পরীক্ষা করে।

শেয়ারহোল্ডারের উপার্জন নির্ধারণ করা

আপনার শেয়ারহোল্ডার থাকলে, আপনি তাদের আপনার লাভের অংশ প্রদান করেন। এবং যখন শেয়ারহোল্ডারদের লভ্যাংশ পরিশোধ করার সময় আসে, তখন আপনি ব্যবসার লাভের উপর শেয়ারহোল্ডারদের উপার্জনের ভিত্তি করেন। কিন্তু যদি আপনার ঋণ থেকে ইক্যুইটি খুব বেশি হয়, তাহলে আপনার লাভ কমে যেতে পারে। শেয়ারহোল্ডারদের জন্য, এর অর্থ হতে পারে যে আপনি তাদের উপার্জন হ্রাস করবেন কারণ আপনাকে অবশ্যই আপনার লাভ ব্যবহার করতে হবে ঋণের সুদ বা অর্থ প্রদানের জন্য।

আপনার ঋণ এবং ইক্যুইটি ট্র্যাক রাখা একটি ব্যথাহীন প্রক্রিয়া হওয়া উচিত। দেশপ্রেমিক অনলাইন অ্যাকাউন্টিং সফ্টওয়্যার আপনার সমস্ত আয় এবং খরচ এক জায়গায় ট্র্যাক করা সহজ করে তোলে। এটি আজ বিনামূল্যে ব্যবহার করে দেখুন!