আসল বিষয়টি হল যে ব্যবসার প্রথম দিকের একটি পাঠ আমি শিখেছি যে ব্যালেন্স শীট এবং আয়ের বিবৃতি কল্পকাহিনী, নগদ প্রবাহ বাস্তবতা।– ক্রিস চকোলা
যখন বেশিরভাগ ফিনান্স পেশাদাররা "13 সপ্তাহের নগদ পূর্বাভাস" শব্দটি শোনেন, তখন তারা এটিকে একটি বোঝা হিসাবে দেখেন - একজন অদম্য ঋণদাতাকে খুশি করার আরও একটি কাজ৷ বেশিরভাগ ফিনান্স পেশাদাররা এটি তৈরি করতে প্রায় ততটা উত্তেজিত হন না যতটা তারা একটি অধিগ্রহণ বা বিনিয়োগের জন্য একটি প্রজেকশন মডেল তৈরি করার বিষয়ে করেন। এটি সাহায্য করে না যে কোম্পানিগুলি সাধারণত তাদের তারল্য চাহিদার উপর ফোকাস করে না যতক্ষণ না তারা এটি করতে বাধ্য হয়। অতএব, লোকেরা প্রায়শই কেবল দুস্থ পরিস্থিতিতে সাপ্তাহিক নগদ পূর্বাভাসকে অগ্রাধিকার দেয়, যখন সংশোধনমূলক পদক্ষেপ নিতে দেরি হয়। এমনকি এখনও, বিশ্লেষণ প্রায়শই তাড়াহুড়ো করে করা হয় এবং ভুল হয়।
প্রাইভেট ইক্যুইটি এবং পরামর্শে আমার সময়ের মাধ্যমে, আমি প্রত্যক্ষ করেছি যে সাপ্তাহিক নগদ পূর্বাভাসের সংকলন কতটা উপকারী হতে পারে, বিতরণ এবং উত্পাদন থেকে শুরু করে ফিটনেস এবং পরিষেবাগুলিতে। প্রায় সব ক্ষেত্রেই, জড়িত কোম্পানিগুলি চেয়েছিল যে তারা দ্রুত বিশ্লেষণটি পরিচালনা করত। অতএব, এটা আমার দৃঢ় বিশ্বাস যে সাপ্তাহিক নগদ পূর্বাভাসগুলি বড় এবং ছোট, স্বাস্থ্যকর বা বিপর্যস্ত এবং সমস্ত সেক্টরের ব্যবসার জন্য অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ৷
সাপ্তাহিক নগদ পূর্বাভাস মাঝারি মেয়াদে একটি কোম্পানির তারল্য প্রজেক্ট করতে ব্যবহৃত হয়, সময় এবং নগদ প্রবাহ এবং বহিঃপ্রবাহের পরিমাণ অনুমান করে। সাপ্তাহিক ব্যবধান কোম্পানিগুলিকে তাদের ব্যবসার বিস্তারিত আরও দানাদার স্তরে বুঝতে বাধ্য করে। উদাহরণস্বরূপ, যদি প্রচুর পরিমাণে প্রাপ্য সংগ্রহ করা হয় তবে নগদ প্রবাহ এক সপ্তাহে বড় হতে পারে, তবে বেতন এবং ভাড়া বকেয়া থাকলে আউটফ্লো পরবর্তীতে বিশাল হতে পারে। একটি সাপ্তাহিক ভিত্তিতে ব্যবসা ভেঙে দেওয়া দানাদার আন্দোলনগুলিকে ক্যাপচার করে যা এক মাস, ত্রৈমাসিক বা বার্ষিক ব্যবধান ব্যবহার করলে উপেক্ষা করা যেতে পারে। তাহলে কেন একটি দৈনিক পূর্বাভাস করবেন না? আমার অভিজ্ঞতায়, এটি অত্যধিক হতে পারে কারণ এটি একটি সাপ্তাহিক পূর্বাভাস হিসাবে সাতগুণ ভেরিয়েবল প্রবর্তন করে এবং পূর্বাভাসের যথার্থতা উন্নত নাও করতে পারে। অতএব, সাপ্তাহিক ব্যবধান অপ্রতিরোধ্য বিস্তারিত ছাড়াই গ্রানুলারিটি অর্জনের একটি সুখী মাধ্যম প্রদান করে।
একটি সর্বোত্তম পূর্বাভাস সময়কালের ক্ষেত্রে, শিল্পের মান হল 13 সপ্তাহ, একটি আর্থিক ত্রৈমাসিকে সপ্তাহের সংখ্যা। আদর্শভাবে, একটি কোম্পানিকে বোঝা উচিত যে এই সময়সীমার মধ্যে কীভাবে আয় এবং খরচ হবে। আপনি যদি শুধুমাত্র চার থেকে আট সপ্তাহের জন্য প্রজেক্ট করেন, তাহলে তারল্য সংক্রান্ত সমস্যায় কার্যকরভাবে প্রতিক্রিয়া জানানো কঠিন হবে। আপনার দলকে প্রতিক্রিয়া জানাতে সময় দেওয়ার জন্য সর্বোত্তম সময়কালটি ভবিষ্যতে যথেষ্ট পরিমাণে প্রসারিত হওয়া উচিত, তবে এতটা দূরে নয় যে নিশ্চিততার মাত্রা শূন্য হয়ে যায়।
আমি শুনেছি, এবং আপনাদের মধ্যে কেউ কেউ হয়তো ব্যবহার করেছেন, পূর্বাভাসটি না করার জন্য নিম্নলিখিত এক বা একাধিক কারণ:
"এটি দুর্দান্ত, তবে এগুলি সমস্ত দু:খিত পরিস্থিতি ছিল। আমার ব্যবসা স্বাস্থ্যকর, তাই এটি একটি সময় অপচয়।"
"আমার একটি ছোট দল আছে (বা কোন দল নেই) এবং আমার কাছে অন্য পূর্বাভাস দেওয়ার সময় নেই"
"আমার কোম্পানী ভালভাবে বেড়ে উঠছে, এবং আমাকে অন্যথায় বিশ্বাস করার জন্য দিগন্তে এমন কিছুই নেই"
"আমার ব্যবসা আপনার বর্ণনা করা ব্যবসার থেকে আলাদা, তাই নগদ পূর্বাভাস আমার কোম্পানিতে প্রযোজ্য নয়"
“আমার শেয়ারহোল্ডার/ঋণদাতা/মূল কোম্পানি আমাদের বিশ্বাস করে এবং তাদের পকেট গভীর। এমনকি যদি আমাদের কোনো সমস্যা হয়, তারা আমাদের যে কোনো নগদ ঘাটতি পূরণ করবে”
সম্পর্কিত হলেও, এগুলি সবই অদূরদর্শী। প্রতিটি কোম্পানি, যতই শক্তিশালী হোক না কেন, অনিবার্যভাবে কঠিন সময়ের মুখোমুখি হবে। আসুন আমরা দ্য গ্রেট রিসেশনকে ভুলে যাই না, যখন বিশ্বের শীর্ষে থাকা ব্লু চিপ কোম্পানিগুলিকে (যেমন, গোল্ডম্যান শ্যাক্স, মরগান স্ট্যানলি, লেহম্যান ব্রাদার্স, বিয়ার স্টার্নস, ইত্যাদি) তাদের হাঁটুর কাছে নিয়ে আসা হয়েছিল। এখন, একটি সাপ্তাহিক নগদ পূর্বাভাস কি বিপর্যয় রোধ করবে? সম্ভবত না. কিন্তু, আমি নিশ্চিতভাবে বলতে পারি যে, এই কোম্পানিগুলোর কোনোটিরই তাদের তারল্য চাহিদার ওপর ভালো ব্যবস্থা ছিল না, যা শেষ পর্যন্ত ক্ষতি কমিয়ে দিতে পারত। সর্বদা আছে তারল্যের সীমাবদ্ধতা এবং সেই সীমাগুলি জানা একজন অপারেটরকে বাধ্যতামূলক।
অপারেটররা আন্ডারপারফরম্যান্স লুকানোর জন্য অ্যাকাউন্টিং কৌশলের পিছনে লুকিয়ে থাকতে পারে না। GAAP ব্যবসায়িক সমস্যাগুলি লুকিয়ে রাখতে সাহায্য করতে পারে, কিন্তু নগদ অর্থের উপর ফোকাস করার সময় সমস্যাগুলি কভার করা কঠিন। নিকটবর্তী এবং মধ্যমেয়াদী সময়ের ফ্রেমের উপর ফোকাস করা সম্ভাব্য সমস্যাগুলিকে দ্রুত উন্মোচন করতে পারে এবং ঋতুর সাপেক্ষে ব্যবসাগুলিকে অফ-সিজনগুলি অতিক্রম করতে সাহায্য করতে পারে৷
গ্রাহক এবং সরবরাহকারী স্তরবিন্যাস প্রক্রিয়া পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে মূল গ্রাহক এবং সরবরাহকারীদের অন্তর্দৃষ্টি প্রদান করে:
যদি একজন গ্রাহক ধীরে ধীরে অর্থ প্রদান করেন: এটি একটি গ্রাহককে কল করার জন্য একটি অজুহাত হিসাবে ব্যবহার করা যেতে পারে। শুধু অর্থপ্রদানের দাবি করার পরিবর্তে, এটি হতে পারে আরেকটি আয় তৈরির সুযোগ- ধরে নিচ্ছি যে আপনার কোম্পানি এখনও এই গ্রাহকের কাছ থেকে ব্যবসা চায়
যদি নির্দিষ্ট কিছু সরবরাহকারী প্রারম্ভিক বেতন ছাড় দেয়: নগদ প্রবাহের উপর একটি হ্যান্ডেল থাকা একটি কোম্পানিকে এই ডিসকাউন্টগুলির সুবিধা নিতে এবং লাভ বাড়াতে সক্ষম করতে পারে
যদি নির্দিষ্ট কিছু বিক্রেতা তাদের শর্তাবলীর প্রয়োগে শিথিল হন: নেট ওয়ার্কিং ক্যাপিটাল কমাতে এবং নগদ বাড়ানোর জন্য একটি কোম্পানি তাদের কিছু নমনীয় সরবরাহকারীকে প্রসারিত করতে পারে
ক্রমবর্ধমান সংস্থাগুলি প্রায়শই নগদ-সীমাবদ্ধ থাকে কারণ মূলধন ব্যয় এবং ইনভেন্টরি বিনিয়োগগুলি অবশ্যই বৃদ্ধির সাথে যুক্ত রাজস্বের আগে করতে হবে। নিকট-মেয়াদী তারল্য চাহিদা বোঝা একটি কোম্পানিকে এই বৃদ্ধির জন্য পরিকল্পনা করতে এবং উপযুক্ত অর্থায়ন বাড়াতে সক্ষম করে। এইভাবে এটি একটি কোম্পানিকে সরবরাহ করতে ব্যর্থতা বা আরও খারাপ, বড় আর্থিক সংকট এড়াতে সহায়তা করে।
তারল্য বোঝার মাধ্যমে, একটি কোম্পানি পে-রোল এবং ভাড়ার মতো অন্তর্বর্তী অর্থ প্রদানের জন্য ক্রেডিট থেকে ধার কমিয়ে আনতে পারে। অন্যান্য ক্ষেত্রে, একটি কোম্পানি হাতে রাখা নগদ পরিমাণ কমাতে পারে এবং পরিবর্তে ব্যবসায় পুনঃবিনিয়োগ, ঋণ হ্রাস বা লভ্যাংশের মাধ্যমে মূলধন স্থাপন করতে পারে।
নগদ প্রবাহের পূর্বাভাস সঠিকভাবে সম্পূর্ণ করার জন্য, ফিনান্স টিমকে অবশ্যই বিক্রয়, ক্রয়, প্রদেয় অ্যাকাউন্ট, প্রাপ্য হিসাব, মানবসম্পদ ইত্যাদি সহকর্মীদের সাথে যোগাযোগ করতে হবে। এটি অর্থের পূর্বাভাস বিশেষজ্ঞদের ব্যবসা এবং কীভাবে এটি সম্পর্কে পূর্ণাঙ্গ ধারণা অর্জন করতে বাধ্য করে। পরিচালনা করে।
অনেক ক্ষেত্রে, ইনকামিং এবং আউটগোয়িং নগদ প্রবাহ বোঝা এবং যথাযথ সংশ্লিষ্ট পদক্ষেপ গ্রহণের মাধ্যমে আর্থিক চাপ এড়ানো যায়। সমস্ত ক্ষেত্রে, একটি ব্যবসা নগদ পূর্বাভাস থেকে উপকৃত হতে পারে। মনে রাখবেন, ক্যাশ ইজ কিং! এটা আমার দৃঢ় বিশ্বাস যে বড় এবং ছোট, প্রাথমিক এবং পরিণত কোম্পানিগুলির এই টুলটি ব্যবহার করা উচিত। সাপ্তাহিক নগদ প্রবাহের পূর্বাভাস এমনকি প্রতিটি ধরণের ব্যবসার জন্য তৈরি করা যেতে পারে৷
৷যখন আমি 2008 সালের পতনে আমার প্রথম সাপ্তাহিক নগদ পূর্বাভাস দেখেছিলাম, তখন আমি স্বীকার করি যে আমি এর মূল্য সম্পর্কে সন্দিহান ছিলাম। সেই সময়ে, আমি একটি ডিস্ট্রিবিউশন ব্যবসার জন্য কাজ করছিলাম যা পরিবহন এবং নির্মাণ শিল্পে কোম্পানিগুলিকে পরিবেশন করেছিল। যাইহোক, পূর্বাভাসের সাথে, লোকেরা কখন আমাদের দোকানে আসছিল এবং কখন নগদ আসলে আমাদের ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে আঘাত করছিল সে সম্পর্কে আমরা অন্তর্দৃষ্টি সংগ্রহ করতে সক্ষম হয়েছি। কঠিন অর্থনৈতিক পরিবেশ সত্ত্বেও, নগদ প্রবাহের মতো মৌলিক "অবরোধ ও মোকাবিলা" ব্যবসায়িক কর্মক্ষমতা উন্নত হয়েছে। আমরা বুঝতে পেরেছি যে নির্দিষ্ট কেনাকাটার প্যাটার্নের কারণে মাসের নির্দিষ্ট দিনে (১ম, ১০, ২০ তারিখ) বিক্রি বেড়েছে। প্রতি অর্ডার গড় ডলার বাড়াতে সেই দিন প্রচার চালানোর মাধ্যমে কোম্পানি এই প্রবণতাকে পুঁজি করে। আমি দ্রুত বিশ্বাসী হয়ে উঠলাম।
পরিষেবা ব্যবসার সাথে অন্য একটি পরিস্থিতিতে, আমরা বিপর্যয় এড়াতে পেরেছি কারণ সাপ্তাহিক নগদ পূর্বাভাস সঠিকভাবে অনুমান করেছে যে যদি ব্যাঙ্ক বাধ্যতামূলক পরিশোধ করতে বাধ্য করে তবে পরবর্তী মাসে আমাদের নগদ শেষ হয়ে যাবে। ব্যবসাটি বছরে $100 মিলিয়নেরও বেশি বিক্রয় করেছে, কিন্তু কোম্পানির প্রধান মৌসুমের কারণে আমাদের $1 মিলিয়ন গর্ত হতে চলেছে। আমরা পূর্বাভাসটি ব্যাঙ্ককে বোঝানোর জন্য ব্যবহার করেছি যাতে তারা ঋণ পরিশোধের পরিমাণ কমিয়ে দেয় এবং আমাদেরকে আরও লাভজনক সময়ে মৌসুমী নগদ সংকটের মধ্য দিয়ে যেতে দেয়। আমাদের একটি সংকট এড়াতে সাহায্য করার পাশাপাশি, ব্যবসার সঠিক অন্তর্দৃষ্টি ব্যাঙ্কের কাছে আমাদের বিশ্বাসযোগ্যতা তৈরি করেছিল যখন আমরা আমাদের চুক্তি প্যাকেজ পুনঃআলোচনা করার জন্য পুনরায় পূর্বাভাস পেশ করি।
যদিও বিপরীতমুখী, ব্যবসা যখন দুর্দান্ত হয়, তখন সাপ্তাহিক পূর্বাভাস দেওয়ার অভ্যাস করাটা বোধগম্য হতে পারে। পরীক্ষা চালিয়ে যান এবং পূর্বাভাস মানানসই করুন যাতে শেষ পর্যন্ত কোনো সমস্যা দেখা দিলে, কোম্পানি খরচ কমাতে, নগদ জমা করতে এবং রুক্ষ প্যাচ থেকে বাঁচতে উপযুক্ত ব্যবস্থা নিতে পারে।
উদাহরণ স্বরূপ, আমি যে কোম্পানির সাথে কাজ করেছি সে ভাল পারফরমেন্স করছিল এবং যথেষ্ট তারল্য ছিল, কিন্তু বিচক্ষণতার সাথে এখনও অনুশীলনটি চালিয়ে যাওয়া বেছে নিয়েছে। এটা সঠিক সিদ্ধান্ত হচ্ছে শেষ পর্যন্ত. শিল্পের অনেক সরবরাহকারী প্রাথমিক বেতন ছাড়ের প্রস্তাব দিয়েছিল, যা কোম্পানি অতীতে লাভ করেনি কারণ এটি কার্যকরী মূলধনকে অগ্রাধিকার দিয়েছিল। যাইহোক, কিছু সংবেদনশীলতা চালানোর পরে, আমরা উপসংহারে পৌঁছেছি যে মুনাফায় ঊর্ধ্বগতি কিছু খরচ শীঘ্রই পরিশোধ করা থেকে নিকট-মেয়াদী নিষ্কাশনের চেয়ে বেশি মূল্যবান হবে। এই পরিস্থিতিতে, সাপ্তাহিক নগদ পূর্বাভাস আমাদের বর্ধিত লাভ, সরবরাহকারীদের সাথে শক্তিশালী সম্পর্ক এবং উচ্চতর কার্যকারিতা অর্জনে সহায়তা করেছে।
সাপ্তাহিক নগদ পূর্বাভাস প্রায় ততটা কঠিন নয় যতটা প্রায়শই করা হয়। এই বিভাগে, আমি আপনাকে ধাপে ধাপে গাইড করব। প্রথমে, এখানে কয়েকটি আইটেম মনে রাখতে হবে:
মডেলটিতে দুটি প্রধান উপাদান রয়েছে৷৷ সমীকরণের একটি দিক হল নগদ প্রাপ্তি (রাজস্ব), এবং অন্যটি হল নগদ বিতরণ (নগদ অর্থ প্রদান)। আমরা উভয়ই সম্বোধন করব।
আবর্জনা ভিতরে, আবর্জনা আউট। আপনার বিশ্লেষণ শুধুমাত্র আপনি ইনপুট করা সংখ্যা এবং তথ্য হিসাবে ভাল. আপনার মডেল ইনপুট করার আগে সঠিক তথ্য পেতে আপনার যথাসাধ্য চেষ্টা করুন।
13 সপ্তাহের বেশি সময় ধরে তৈরি করুন, তারপর এটিকে এগিয়ে দিন৷৷ যদিও পূর্বাভাসের সাধারণ সময়কাল 13 সপ্তাহ, এটি একটি দীর্ঘ সময়ের জন্য তৈরি করার এবং তারপরে এটিকে এগিয়ে নিয়ে যাওয়ার পরামর্শ দেওয়া হয়। 13 সপ্তাহের পরে, প্রকৃত কর্মক্ষমতা আসার সাথে সাথে অনুমানগুলি আপডেট করুন এবং প্রকৃত কর্মক্ষমতার বিপরীতে অভিক্ষেপ পরিমাপ করুন। পূর্বে বলা হয়েছে, এমন একটি সময়কাল ব্যবহার করুন যা আপনার দলকে প্রতিক্রিয়া জানাতে সময় দেয়, কিন্তু এতটা দূরে নয় যে ভবিষ্যদ্বাণীগুলি অত্যন্ত ভুল হয়ে যায়।
"জুতার বাক্স অ্যাকাউন্টিং" ব্যবহার করুন৷৷ ফিনান্স পেশাদারদের জন্য সবচেয়ে কঠিন অংশ হল তাদের মানসিকতাকে একটি GAAP সংগ্রহ পদ্ধতি থেকে নগদ অ্যাকাউন্টিংয়ে পরিবর্তন করা। আপনার ব্যবসাকে একটি জুতার বাক্স হিসাবে ভাবুন, এবং একমাত্র উদ্বেগের বিষয় হল নগদ যা ভিতরে যায় এবং বাইরে যায় - তাই "জুতার বাক্স অ্যাকাউন্টিং"৷ রাজস্ব এবং COGS স্বীকৃতি, GAAP ভাড়া ব্যয়, বোনাস সঞ্চয়, PIK সুদ এবং সদিচ্ছার প্রতিবন্ধকতার মতো GAAP আইটেমগুলি ভুলে যান - এই বিশ্লেষণে তাদের কিছুই বোঝায় না৷ কখনও কখনও GAAP জটিলতা এবং গুণাবলী একটি কোম্পানির প্রকৃত আর্থিক অবস্থাকে আবৃত করে। পরিবর্তে, ঠান্ডা, হার্ড ক্যাশের উপর ফোকাস করুন:নগদ রসিদ, ইনভেন্টরি বা পরিষেবার জন্য অর্থপ্রদান, নগদ সুদ প্রদান, নগদ ভাড়া, বাধ্যতামূলক ঋণের মূল পরিশোধ ইত্যাদি।
এটি বিশেষভাবে গুরুত্বপূর্ণ যদি আপনার ব্যবসার একটি বড় বিলম্বিত রাজস্ব উপাদান থাকে এবং রাজস্ব স্বীকৃতি দেওয়ার আগে নগদ অর্থ প্রদান সংগ্রহ করে। আমি অতীতে যে স্কুলের সাথে জড়িত ছিলাম সেখানে স্কুল বছরের অগ্রিম টিউশন দেওয়া হয়েছিল। তাই, জুলাই মাসে নগদ অর্থের প্রবাহ ছিল, কিন্তু কোন রাজস্ব ছিল না। পরবর্তী মাসগুলি রাজস্ব স্বীকৃত, কিন্তু কোন নগদ আসেনি৷
৷চল শুরু করি. এই অনুশীলনের উদ্দেশ্যে, আমরা একটি পরামর্শকারী ব্যবসা ব্যবহার করব যা প্রতি পরামর্শদাতাকে একটি ফ্ল্যাট সাপ্তাহিক হারে প্রদান করা হয়। এটিতে একটি পরিবর্তনশীল, কিন্তু অনুমানযোগ্য, সাপ্তাহিক কাজের সময়ের উপর ভিত্তি করে গুণক রয়েছে। উপরন্তু, তারা নির্দিষ্ট প্রকল্পের শেষে বড় সাফল্যের ফি পায়। আমরা এটাও ধরে নেব যে ব্যবসাটি অফিসের জায়গা ভাড়া করে এবং ঋণও আছে৷৷
প্রথম ধাপ হল স্প্রেডশীট সেট আপ করা। শীর্ষ জুড়ে সপ্তাহের শেষ তারিখ যোগ করুন; আমার ব্যক্তিগত পছন্দ সপ্তাহের শেষে শুক্রবার হওয়ার তারিখের জন্য, তবে আপনি সপ্তাহের শুরুতে সোমবারও ব্যবহার করতে পারেন, যে কোনও উপায়ে ভাল। বাম হাতের কলামের নিচে, নগদ প্রাপ্তির জন্য সারি তৈরি করুন (পুনরাবৃত্ত এবং প্রকৃতিতে এককালীন) এবং বিতরণ (অবশ্যক এবং বিবেচনামূলক)। একটি প্রবণতা আঁকতে 3-4 সপ্তাহের প্রকৃত ডেটা পূরণ করুন এবং বিশ্লেষণ করুন এবং তারপর সেখান থেকে প্রজেক্ট করুন।
অনুগ্রহ করে মনে রাখবেন যে বিচক্ষণতামূলক অর্থ প্রদানের মধ্যে সেই খরচগুলি অন্তর্ভুক্ত থাকে যেখানে কোম্পানির কখন সম্পর্কে কিছুটা অবকাশ থাকে বেতন দিতে, বেতনের মত কিছুর বিপরীতে, যা প্রতি মাসে একই দিনে পরিশোধ করতে হবে।
নিচের স্প্রেডশীটটি 13 সপ্তাহের পরের প্রকল্প, কিন্তু আমি শুধুমাত্র সেই 13 সপ্তাহ দেখাই। নগদ প্রবাহের পূর্বাভাসকে এগিয়ে নিয়ে যেতে, আপনি কেবল পরবর্তী কলামটি আনহাইড করতে পারেন এবং সবচেয়ে দূরবর্তী প্রকৃত সপ্তাহটি লুকিয়ে রাখতে পারেন। নীচের উদাহরণে, আমি পুনরাবৃত্ত এবং এককালীন নগদ রসিদ উভয়ই অন্তর্ভুক্ত করেছি, সাধারণ অর্থ প্রদান যেমন বেতন এবং ভাড়া, সেইসাথে নিয়োগকারী এবং মূল বিক্রেতার অর্থপ্রদানের মতো বিবেচনামূলক অর্থ প্রদান।
স্প্রেডশীট সেট আপ করার পরে, নগদ রসিদগুলিতে ফোকাস করুন, যা প্রায়শই প্রজেক্ট করা সবচেয়ে কঠিন জিনিস। আপনার একটি অ্যাকাউন্টস প্রাপ্তিযোগ্য বয়সের প্রয়োজন হবে, একটি প্রতিবেদন যা ব্যবসার ক্রেডিট বিক্রি হলে একটি চালান বকেয়া থাকা সময়ের দৈর্ঘ্যের দ্বারা অ্যাকাউন্ট প্রাপ্তির বিবরণ দেয়। আপনার একটি বিক্রয় পাইপলাইন বা পূর্বাভাসও প্রয়োজন। স্পষ্টতই, বিক্রয় এবং বিপণন সহকর্মীদের সাথে এটিকে একটি সহযোগী অনুশীলন করা গুরুত্বপূর্ণ। এর পরে, ব্যবসা কীভাবে বিক্রয় করে এবং নগদ সংগ্রহ করে তা বুঝুন। সাধারণত, চারটি মডেল আছে:
এই ধরনের নগদ রসিদ অ্যাকাউন্ট করা সবচেয়ে সহজ:কেবল প্রতিটি চুক্তির মধ্য দিয়ে যান এবং অর্থপ্রদানের সময় নির্ধারণ করুন। প্রথমে সাপ্তাহিক আয়ের হিসাব করুন, তারপর অর্থপ্রদানের শর্তাবলী বিবেচনা করুন। বোঝার জন্য একটি মূল ডেটা পয়েন্ট হল চুক্তিকৃত রাজস্বের অংশ যা হয় 1) দেরিতে পরিশোধ করা হয় বা 2) খারাপ ঋণের ফলে। যদি 5% পেমেন্ট দেরিতে আসে, তাহলে নিশ্চিত করুন যে আপনার নগদ প্রবাহের অভিক্ষেপ তা প্রতিফলিত করে। যদি চুক্তিকৃত অর্থপ্রদানের 2% কখনোই না আসে, তাহলে চুক্তিকৃত আয় 2% কমাতে ভুলবেন না।
নমুনা পরামর্শদাতা প্রতিষ্ঠানে, ব্যবসায় প্রতি পরামর্শদাতাকে সাপ্তাহিক হারে অর্থ প্রদান করা হয়। আমরা পরামর্শক প্রতি সপ্তাহে $5,000 ধরে নিয়েছি। আমি অল্প পরিমাণ খারাপ ঋণও ধরে নিয়েছি (2%), কিন্তু কোনো বিলম্বে পেমেন্ট নেই। এক মাসে অর্জিত রাজস্ব পরবর্তী মাসের 10 তারিখে জমা দিতে হবে। এর মানে হল যে 10 তম সহ সপ্তাহগুলিতে বৃহত্তর ইনফ্লো থাকবে, অন্য সপ্তাহগুলিতে ভাড়া এবং বেতনের মতো খরচগুলি বড় নগদ ড্রেন হতে পারে৷
এই ধরনের প্রাপ্তি কিছুটা জটিল, তবে পূর্বাভাস দেওয়ার জন্য ঐতিহাসিক ডেটা ব্যবহার করার উপায় রয়েছে। আমার মতে, এগুলি হল সবচেয়ে আকর্ষণীয় ধরনের ব্যবসার পূর্বাভাস; যদিও তাদের আরও বিশ্লেষণের প্রয়োজন হয়, কেউ বাস্তবতার কাছাকাছি যেতে পারে। আমি এই মডেলের সাথে অনেক ব্যবসার সাথে কাজ করেছি, এবং আমরা গুরুত্বপূর্ণ নিদর্শনগুলি উন্মোচন করা ডেটার দিকে নজর না দেওয়া পর্যন্ত এটি ছিল না। বেশিরভাগ খুচরা বিক্রেতারা এই ব্যবসায়িক মডেলের সাথে মানানসই, যেমন পরিষেবা এবং উত্পাদন ব্যবসাগুলি করে যেগুলি পুনরাবৃত্তি গ্রাহকদের কাছ থেকে অন্তর্মুখী অর্ডার নেয়৷ খুচরা বিক্রেতাদের জন্য, নির্দিষ্ট দিনগুলি (সপ্তাহান্ত, ছুটির দিন, ইত্যাদি) প্রায়শই বড় আয়ের দিন হয় যখন অন্যগুলি (যেমন সোমবার) ধীর হয়। পরিষেবা এবং/অথবা উত্পাদন ব্যবসার ক্ষেত্রে, প্রায়শই এই গ্রাহকরা একটি নিয়মিত সময়সীমার মধ্যে পরিষেবার অর্ডার দেয় বা প্রয়োজন৷
আমি। প্রথম ধাপ, ডেটা উপলব্ধ বলে ধরে নিয়ে, সেগমেন্ট, শাখা, ব্যবসায়িক লাইন অনুসারে বিক্রয় নির্ধারণ করা, অথবা দিনের মধ্যে ব্যবসার মূল্যায়ন করা সবচেয়ে ভাল। আপনার ব্যবসার উপর নির্ভর করে, আপনি কয়েক মাস বা এমনকি কয়েক বছর পিছনের ডেটা ব্যবহার করতে চাইবেন। ব্যবসাটি খুব মৌসুমী না হলে, কয়েক মাস কাজ করবে। যদি এটি মাস থেকে মাসে মৌসুমী হয়, তবে কয়েক বছরের ডেটা ব্যবহার করা ভাল৷
II। এরপরে, মাসিক বা সাপ্তাহিক ভিত্তিতে দৈনিক আয় দেখুন। মাসের প্রথম, দ্বিতীয়, তৃতীয়, ইত্যাদি দিনে গড়ে কত শতাংশ রাজস্ব আসে তা গণনা করুন। আপনি সাপ্তাহিক আয়ের জন্য সোমবার, মঙ্গলবার, ইত্যাদিতে যে শতাংশ আসে তাও গণনা করতে চাইবেন। শীঘ্রই, অন্তর্দৃষ্টিপূর্ণ নিদর্শন উত্থান শুরু হবে. আমার অভিজ্ঞতায়, কোম্পানিগুলির প্রায়ই একটি মাসিক ছন্দ ছিল যে রাজস্বের X% 1ম, 2য়, 3য়, ইত্যাদিতে এসেছিল৷ এটি নিখুঁত ছিল না, তবে এটি অনুমান করার চেয়ে অনেক বেশি নির্ভুল ছিল যে রাজস্ব এক মাসের বেশি সময় ধরে এসেছে, এবং এটি প্রকল্পের নগদ প্রবাহের একটি ভাল সূচনা পয়েন্ট দিয়েছে।
III। সবশেষে, গত কয়েক মাসের ডেটা একত্রিত করুন (মাসের প্রতিটি দিনে আসা মাসিক আয়ের গড় %) এবং ভবিষ্যতের মাসগুলির ভিত্তি হিসাবে এটি ব্যবহার করুন। দয়া করে মনে রাখবেন যে 30 দিনের মাস এবং 31 দিনের মাসের জন্য কয়েকটি ডেটা পয়েন্ট ব্যবহার করা একটি ভাল ধারণা। ফেব্রুয়ারী (28 দিন) ডেটা উপলব্ধ না হলে একটি অনুমান করুন৷
৷নীচের উদাহরণে, আমরা এই পুনরাবৃত্ত অর্থপ্রদানের জন্য অনেক সহজ অনুমান ব্যবহার করেছি। আমাদের পরামর্শক সংস্থা অতিরিক্ত অর্থের জন্য জিজ্ঞাসা করবে যখন তাদের পরামর্শদাতারা অতিরিক্ত কাজ করে যা প্রকল্পের সুযোগের বাইরে। গড়ে, ফার্মটি ঐতিহাসিক গড়ের উপর ভিত্তি করে প্রায় 20% পরামর্শদাতার জন্য প্রতি সপ্তাহে $1,000 বৃদ্ধির জন্য অনুরোধ করে। এই ক্ষেত্রে, ক্লায়েন্ট কোম্পানিগুলি যোগাযোগ করা সাপ্তাহিক হারের মতো একই শর্তে 90% সময়ের (খারাপ ঋণ 10% করে) বৃদ্ধিমূলক ফি প্রদান করে।
এই পদক্ষেপটি আরও প্রদর্শন করার জন্য, আমি একটি খুচরা কোম্পানির একটি উদাহরণ অন্তর্ভুক্ত করেছি যা নমুনা পরামর্শদাতা সংস্থার সাথে সম্পূর্ণ সম্পর্কহীন। বেশিরভাগ অংশের জন্য, আমরা প্রত্যাশা করি যে সাপ্তাহিক বিক্রয় ঐতিহাসিক পারফরম্যান্সের অনুরূপভাবে ভেঙে যাবে। যেহেতু শনিবার এবং রবিবার সাপ্তাহিক বিক্রয়ের যথাক্রমে ~ 27% এবং 26% এর জন্য দায়ী, আমরা ভবিষ্যতে একই সংখ্যা প্রজেক্ট করি। আমাদের নির্দিষ্ট কিছু অসঙ্গতির জন্যও অনুমান করতে হবে, যেমন ছুটির দিন এবং ব্ল্যাক ফ্রাইডে-এর মতো সাধারণ দিনের চেয়ে বড়। শ্রম দিবস, থ্যাঙ্কসগিভিং এবং ক্রিসমাস সহ অন্যান্যগুলি হাইলাইট করা হয়েছে৷
৷এই ধরনের প্রাপ্তি প্রজেক্ট করা কঠিন এবং বিক্রয় দলের সাথে ব্যাপক যোগাযোগের প্রয়োজন। সেলস টিম যা বলে তার উপর ভিত্তি করে রক্ষণশীল অনুমান ব্যবহার করার পরামর্শ দেওয়া হয় কারণ তাদের ভূমিকা সবসময় একটি অন্তর্নিহিত অনির্দেশ্যতা থাকে এবং অন্যান্য পক্ষের উপর নির্ভরশীল। ফলস্বরূপ, আপনার ব্যবসার এই অর্থপ্রদানগুলিকে তহবিল ক্রিয়াকলাপের জন্য ব্যবহার করা এড়ানো উচিত এবং এই অর্থগুলিকে "পাওয়া অর্থ" হিসাবে ভাবা উচিত৷
নিম্নলিখিত উদাহরণে, ফার্ম একটি প্রকল্প শুরু করার কয়েক মাস আগে বৃহৎ ক্লায়েন্ট রিটেইনার পেয়েছে, উপযুক্ত স্টাফিং (সেপ্টেম্বরে $50,000 এবং নভেম্বরে $75,000) এর জন্য প্রয়োজনীয় সময়ের জন্য ক্ষতিপূরণ দিয়েছে। এই ধারকদের মাত্রা এবং সময়ের পরিপ্রেক্ষিতে প্রকল্প করা কঠিন। এই উদাহরণে, সংখ্যাগুলি বিক্রয় দলের রিপোর্টগুলিকে প্রতিফলিত করে৷ যাইহোক, বাস্তব জীবনে, এই অর্থপ্রদানের সময় 3-4 সপ্তাহের মধ্যে বিলম্বিত করা এবং সেগুলিকে অর্ধেক করে ফেলার পরামর্শ দেওয়া হবে৷
একটি হাইব্রিড ব্যবসায়িক মডেল সহ একটি কোম্পানির জন্য নগদ প্রবাহ প্রজেক্ট করা কঠিন বলে মনে হতে পারে, তবে এটি হওয়া উচিত নয়। আপনি সহজভাবে টাইপ অনুসারে আয়ের লাইনগুলি ভাগ করতে পারেন এবং প্রতিটির জন্য পূর্বাভাস পদ্ধতি ব্যবহার করতে পারেন।
মনে রাখবেন যে নগদ যখন সাধারণ লেজার বা ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে হিট করে তখন কী গুরুত্বপূর্ণ, যখন বিক্রি করা হয় তখন নয়। কখনও কখনও বিক্রয় এবং অর্থপ্রদান একই সাথে ঘটে, যা আদর্শ। যাইহোক, অন্যান্য সময়ে, ক্রেডিট কার্ডে প্রচুর বিক্রয় করে এমন ব্যবসাগুলির ক্ষেত্রে প্রায়শই হয়, সেখানে কয়েক দিনের ব্যবধান থাকে। এটি ছোটখাটো মনে হতে পারে, কিন্তু তা নয়—এই পার্থক্যের জন্য নিশ্চিত করুন যেমন নগদটি বিক্রি হওয়ার কয়েক দিনের মধ্যে আসছে বলে রেকর্ড করা।
আমাদের উদাহরণে পরামর্শকারী সংস্থা নগদ প্রাপ্তির প্রকারগুলিকে একত্রিত করে৷ চুক্তিভিত্তিক অর্থপ্রদান এবং পূর্বাভাসযোগ্য অর্থপ্রদানের কাজগুলিকে তহবিল দেওয়া উচিত, যখন বৃহৎ ক্লায়েন্ট রিটেইনার ($50,000 এবং $75,000) যদি এবং যখন তারা আসে তখন তাদের ভাল বোনাস হিসাবে বিবেচনা করা উচিত।
নগদ প্রবাহ অনুমানের সমীকরণের অন্য দিকে নগদ বিতরণ, অন্যথায় নগদ অর্থ প্রদান হিসাবে পরিচিত। একটি সু-চালিত সংস্থায়, এগুলি প্রজেক্ট করা অনেক সহজ কারণ সাধারণত কে ব্যয় করার জন্য অনুমোদিত এবং কখন অর্থপ্রদান করা হয় তার উপর ভাল নিয়ন্ত্রণ থাকে। যাইহোক, আমি ভাল নিয়ন্ত্রণ ছাড়া সংস্থাগুলিকে বড় খরচের সাথে ক্রমাগত অবাক হতে দেখেছি। অন্য কিছু না হলে, সাপ্তাহিক নগদ পূর্বাভাস সাংগঠনিক শৃঙ্খলাকে বাধ্য করবে কারা ব্যয় করতে পারে এবং তাদের সীমা কী।
আমি। প্রথম ধাপ হল নির্দিষ্ট তারিখে কোন পেমেন্ট করতে হবে তা তালিকাভুক্ত করা। এই তালিকায় বেতন, সুদ, ঋণের মূল পরিশোধ, ভাড়া, এবং ইউটিলিটিগুলি এমন পেমেন্টের মতো আইটেমগুলি অন্তর্ভুক্ত করা উচিত যার সাথে একটি কোম্পানির সাধারণত বিলম্ব করার খুব বেশি সুযোগ থাকে না। অনুপস্থিত বেতন বিপর্যয়কর এবং ব্যবসাকে তার দরজা বন্ধ করতে বাধ্য করে। হারানো সুদ বা মূল অর্থপ্রদান ব্যবসাটিকে তার ঋণদাতাদের কাছে ডিফল্টে রাখে এবং দেরিতে ভাড়া পরিশোধের ফলে বড় জরিমানা হয়, যদি ফোরক্লোজার না হয়।
প্রথম স্ন্যাপশট বিশদ বেতন, পরামর্শদাতাদের অর্থ প্রদান, এবং ঋণ পরিষেবার সময়সূচী। শেষ স্ন্যাপশটে সম্পূর্ণ বাধ্যতামূলক পেমেন্ট রোল-আপ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে যার মধ্যে উপরে উল্লিখিত আইটেমগুলির পাশাপাশি ভাড়া এবং ইউটিলিটিগুলি রয়েছে৷
II। নির্দিষ্ট অর্থপ্রদানের সময়সূচী করার পরে, আপনাকে অবশ্যই প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলিতে কী অবশিষ্ট রয়েছে তা দেখতে হবে। অনুশীলনের এই অংশে, বিক্রেতাদের সমালোচনামূলক এবং অ-সমালোচনা বিক্রেতাদের মধ্যে বিভক্ত করুন। সমালোচনামূলক বিক্রেতারা হল তারা যারা আপনাকে পরিষেবা দেওয়া বন্ধ করার সিদ্ধান্ত নিলে অপারেশনগুলি বন্ধ করে দিতে পারে:একটি ডিজিটাল অনুসন্ধান ব্যবসার জন্য Google বা সোডা ক্যান প্রস্তুতকারকের জন্য একটি অ্যালুমিনিয়াম সরবরাহকারীর কথা চিন্তা করুন৷ এগুলি সর্বোচ্চ অগ্রাধিকার এবং সুচারুভাবে কার্যকারিতা নিশ্চিত করতে অন্যান্য বিক্রেতাদের আগে অর্থ প্রদান করা আবশ্যক৷
আমাদের উদাহরণে, সফ্টওয়্যার প্রদানকারী এবং ভ্রমণ এজেন্ট হল সমালোচনামূলক বিক্রেতা৷ কোম্পানিটি তার কাজের জন্য একটি মালিকানাধীন সফ্টওয়্যার ব্যবহার করে, এবং তারা তাদের পরামর্শদাতাদের ব্যস্ততার জন্য সম্ভাব্য সর্বোত্তম হার পেতে একটি তৃতীয় পক্ষের ট্রাভেল এজেন্ট ব্যবহার করে।
III। অবশিষ্ট বিক্রেতাদের কম সমালোচনামূলক বিক্রেতা হিসাবে বিবেচনা করা হয়, যেগুলি একটি কোম্পানি সাধারণত উল্লেখযোগ্য নিকট-মেয়াদী ক্ষতি ছাড়াই প্রসারিত করতে পারে। সর্বোত্তম ক্ষেত্রে, যার দিকে আপনার প্রচেষ্টা করা উচিত, প্রত্যেককে সময়মতো অর্থ প্রদান করা হয়। যাইহোক, দুর্দশার সময়ে, আপনি কিছু নগদ খালি করার জন্য এই এলাকাটি ব্যবহার করতে বাধ্য হতে পারেন। যদি প্রয়োজন হয়, একজন বিক্রেতা যেমন একটি নির্বাহী নিয়োগকারী সংস্থা বা একটি অফিস সরবরাহ বিক্রেতাকে আরও কিছুটা প্রসারিত করা যেতে পারে। চুক্তিভিত্তিক বিলম্বের ফি আছে কিনা তা বোঝাও গুরুত্বপূর্ণ, যা আপনার খরচ এড়ানো উচিত। স্পষ্টতই, ব্যক্তিগত ব্যবসার চাহিদাগুলি বোঝুন; প্রয়োজনে আপনার শুধুমাত্র এই বিক্রেতাদের প্রসারিত করা উচিত।
নীচের উদাহরণে, পেশাদার ফি পুশ করা এবং পেমেন্টগুলিকে কয়েক সপ্তাহের মধ্যে নিয়োগ করা যেখানে প্রত্যাশিত নগদ ব্যালেন্স একটু বেশি এবং $100,000 কমফোর্ট লেভেলের নিচে না হওয়া হল $100,000 (অথবা ব্যবসার যে স্তরের জন্য স্বাচ্ছন্দ্য বোধ করে) এর উপরে থাকার একটি সম্ভাব্য সমাধান অপারেশন)।
IV। নেট নগদ প্রবাহের জন্য নগদ রসিদ থেকে বিতরণ বিয়োগ করুন। সাপ্তাহিক ব্যালেন্স শেষ করার জন্য প্রারম্ভিক সাপ্তাহিক ব্যালেন্সে যোগ বা বিয়োগ করুন (যা পরের সপ্তাহের ওপেনিং ব্যালেন্স হবে)। লাল রঙে নির্দেশিত সপ্তাহগুলিতে নেতিবাচক নেট নগদ প্রবাহ রয়েছে। যদি সপ্তাহের শেষে নগদ ব্যালেন্সে ঘাটতি থাকে, হয় ক্রেডিট সুবিধার উপর আঁকুন (যদি পাওয়া যায়), অথবা কীভাবে প্রাপ্তি বাড়ানো যায় বা বিতরণ কমানো যায় তা বের করুন। আপনি যদি কোনো সমস্যা শনাক্ত করেন, তাহলে মূল পরিচালকদের সাথে এটি সম্পর্কে কথা বলুন। আপনি পরিকল্পনা করতে পারেন, সংকটের জন্য অপেক্ষা করবেন না!
সমাপ্তিতে, সাপ্তাহিক নগদ পূর্বাভাস উল্লেখযোগ্যভাবে শৃঙ্খলা এবং অপারেশনাল নিয়ন্ত্রণ উন্নত করতে পারে। যদিও এটি একটি মৌলিকভাবে চ্যালেঞ্জযুক্ত ব্যবসার জন্য সমস্ত সমস্যার সমাধান করবে না, এটি ব্যবসার প্রক্রিয়া এবং কার্যকারিতা উন্নত করতে পারে। সাপ্তাহিক পূর্বাভাস কোম্পানির অন্তর্দৃষ্টির দিকে নিয়ে যায় যেখানে ব্যবসা অর্থ সঞ্চয় করতে পারে, সম্ভাব্য রাজস্ব বৃদ্ধি করতে পারে এবং নগদ প্রবাহ বাড়াতে পারে। এমনকি আরও গুরুত্বপূর্ণ, যদি সমালোচনামূলক চিন্তাভাবনা এবং সঠিক অন্তর্দৃষ্টির সাথে সঠিকভাবে করা হয় তবে এটি পরিচালকদের যে কোনও সম্ভাব্য সমস্যা থেকে এগিয়ে যেতে এবং যথাযথভাবে পরিকল্পনা করতে সহায়তা করতে পারে। সর্বোপরি, রিচার্ড ব্র্যানসন এটি সর্বোত্তম বলেছেন:"কখনও নগদ প্রবাহ থেকে চোখ সরিয়ে নেবেন না কারণ এটি ব্যবসার প্রাণবন্ত।"