রিটার্ন অফ ক্যাপিটাল ডিস্ট্রিবিউশন হল আপনার স্টক বা ফান্ডে করা কিছু বা সমস্ত বিনিয়োগের নন-ডিভিডেন্ড রিটার্ন৷ এই বিতরণগুলি কর-মুক্ত তবে ট্যাক্সের প্রভাব থাকতে পারে৷
মূলধন বিতরণের রিটার্ন কী, সেগুলি কীভাবে কাজ, এবং পৃথক বিনিয়োগকারীদের কি জানা দরকার।
মূলধনের রিটার্ন, যা “ROC” নামেও পরিচিত, একটি রিটার্ন একটি স্টক বা তহবিলে বিনিয়োগের কিছু বা সমস্ত। ROC বিতরণগুলিকে লভ্যাংশ হিসাবে বিবেচনা করা হয় না যদিও ROC একটি তহবিল বিতরণে অন্তর্ভুক্ত করা যেতে পারে কারণ একটি ROC হল আপনার বিনিয়োগ করা আসল অর্থ। যদিও আপনার তহবিল সারা বছর ধরে ট্যাক্স দায় অনুমান প্রদান করে, তহবিল বছরের শেষে যে 1099-DIV পাঠায় তা বছরে আপনি যে পরিমাণ ROC পেয়েছেন তা দেখাবে।
আরওসি-র একটি উদাহরণ হবে যখন একটি তহবিল একটি বিতরণের অর্থ প্রদান করে একটি তহবিল উত্পন্ন রিটার্ন সমন্বিত, সাথে আপনার বিনিয়োগ করা অর্থ। রিটার্নগুলি আয় হিসাবে বিবেচিত হয়, যখন আপনার মূলধন ফেরত হয় না।
যতক্ষণ পর্যন্ত একটি তহবিল বিতরণ করা মূলধনের রিটার্নের চেয়ে বেশি রিটার্ন তৈরি করে, ততক্ষণ আপনার তহবিল বাড়তে থাকবে।
ধরা যাক যে আপনি প্রতি শেয়ার $10 এ একটি তহবিলের 100টি শেয়ার কিনবেন . আপনার প্রারম্ভিক ক্রয় খরচ $1,000 (100 x $10), আপনার প্রারম্ভিক প্রতি শেয়ার খরচের ভিত্তিতে $10 ($1,000/100)। আপনি যদি প্রতি শেয়ারে $12 মূল্যে আরও 100টি শেয়ার ক্রয় করেন, তাহলে আপনি এখন 200টি শেয়ার অর্জন করতে $2,200 (100 x $10) + (100 x $12) ব্যয় করতেন। এটি আপনার সামগ্রিক খরচের ভিত্তিতে $11 ($2,200/200) করবে।
এখন ধরুন এক বছরের বেশি সময় ধরে, তহবিল আপনাকে প্রতি $4 বিতরণ প্রদান করে শেয়ার, যার ফলে বছরের শেষে $800 পেমেন্ট (200 শেয়ার x $4) হয়।
আপনি যখন আপনার 1099-DIV পাবেন, তখন আপনি খুঁজে পাবেন যে $3 ডিস্ট্রিবিউশনটি আয় এবং তহবিলের সুদ থেকে এসেছে এবং $1 ছিল একটি ROC।
কারণ শেয়ার প্রতি আপনার বার্ষিক বিতরণের $1 ছিল একটি ROC, আপনার সামঞ্জস্য করা হয়েছে খরচের ভিত্তিতে $11 থেকে $10 এ নেমে যায়। কারণ আপনার খরচের ভিত্তিতে $1 কমে গেছে, আপনি যদি লাভে আপনার শেয়ার বিক্রি করেন, তাহলে আপনার উপলব্ধ মূলধন লাভ $1 বেড়ে যায়।
মূলধন বিতরণের রিটার্ন সম্পর্কে একটি খুব সাধারণ ভুল ধারণা হল যে তারা অন্যান্য তহবিল বিতরণের মতো মূল্যবান নয়, যেমন লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভ বিতরণ, যেগুলিকে "অর্জিত" হিসাবে দেখা হয়। কারণ ROC বিতরণগুলি তহবিলের রিটার্নের উপর ভিত্তি করে নয়, কেউ কেউ মনে করেন যে তারা "অনার্জিত" যা তা নয়৷
মূলধন বিতরণের রিটার্ন করযোগ্য নয়, তবে তাদের কর আছে প্রভাব কারণ তারা অতিরিক্ত উপলব্ধ মূলধন লাভ উত্পাদন করতে পারে. আপনার মূল্যের ভিত্তিতে $10 হলে একটি শেয়ার $11 এ বিক্রি করলে একটি $1 মূলধন লাভ হবে। কিন্তু যদি আপনার ROC হয় $2, তাহলে আপনার শেয়ার প্রতি মূলধন লাভ হল $3:
আইআরএস আশা করে যে আপনি কেবলমাত্র নয় এর উপর ভিত্তি করে আপনার মূলধন লাভের টোটাল জানতে পারবেন আপনার ক্রয় এবং বিক্রয় মূল্যের মধ্যে পার্থক্য কিন্তু আপনার মূলধন ফেরতও।
পুঁজির রিটার্ন কীভাবে কাজ করে সে সম্পর্কে সচেতন হওয়া আপনাকে বুঝতে সাহায্য করতে পারে কীভাবে মূলধন লাভ আপনাকে প্রভাবিত করতে পারে। আপনি যখন খরচের ভিত্তিতে আপনার শেয়ার বিক্রি করেন, তখন সেই অর্থের বেশিকে মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচনা করা হবে যদি আপনি ROC বিতরণ না পেয়ে থাকেন।
যদিও এটি একটি নেতিবাচক মনে হতে পারে, তবে মূলধন ফেরত আপনাকে দেয় অ-করযোগ্য মাসিক নগদ প্রবাহ উপার্জনের সুযোগ, এবং আপনি আপনার শেয়ার বিক্রি না করা পর্যন্ত মূলধন লাভ কর স্থগিত করতে পারেন
স্টকের সামঞ্জস্যপূর্ণ খরচের ভিত্তিতে শূন্যে নামিয়ে আনার পরে, আর কোনো অ-লভ্যাংশ বণ্টন একটি করযোগ্য মূলধন লাভে পরিণত হয় যা অবশ্যই রিপোর্ট করতে হবে।
যদিও মূলধন বিতরণের রিটার্ন লভ্যাংশ প্রদানের মতো অনুভব করতে পারে, এইগুলি বিতরণের বিভিন্ন প্রভাব থাকতে পারে।
যদি আপনি নিশ্চিত না হন যে একটি বিতরণ একটি আদর্শ লভ্যাংশ বা একটি ROC, আপনি কীভাবে এবং কখন উভয়ই ঘটবে সেই বিষয়ে IRS নির্দেশিকা পর্যালোচনা করতে পারেন।
যখন আপনি মূলধনের রিটার্ন পান তখন আপনি কোম্পানির একটি স্টকে আপনার বিনিয়োগের অংশ বা পুরোটাই ফেরত পাচ্ছেন এবং সেই অর্থ আর বিনিয়োগ করা হয় না।
যদিও ROC ডিস্ট্রিবিউশনগুলি বর্তমান ট্যাক্সের অধীন নয়, একবার স্টকের সামঞ্জস্যকৃত খরচের ভিত্তিতে শূন্যে নেমে গেলে, যেকোন অ-লভ্যাংশ বিতরণকে করযোগ্য মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচনা করা হয়।
মূলধনের রিটার্নের কোনো "স্বাভাবিক" হার নেই যা বিনিয়োগকারীরা আশা করতে পারেন নিট সম্পদের মূল্য, বিনিয়োগের মোট রিটার্ন এবং বিতরণের হার ভিন্নভাবে রিটার্নের হারকে প্রভাবিত করতে পারে।