স্টক হল এক ধরনের সম্পদ যা মার্কিন সরকার তার নাগরিকদের উপর কর দিতে পারে (এবং করে), কিন্তু কেন বুঝতে পারে এবং কিভাবে স্টক এবং করের পিছনে আপনার সমস্ত বিনিয়োগ উপার্জনের উপর ট্যাক্স বোঝার জন্য একটি সহায়ক বেঞ্চমার্ক।
স্টকগুলিকে কর দেওয়া হয় কারণ, ভাল, সরকার আমাদের আয়ের উপর কর দিতে পছন্দ করে৷ যদি এটি একটি ট্যাক্স-শেল্টারড অবসর অ্যাকাউন্টে না থাকে তবে এটি বেশ ন্যায্য খেলা৷
যেহেতু আপনি একটি স্টক ব্রোকারেজের সাথে ট্রেড করতে বা অন্যান্য বৈধ সিকিউরিটিজ লেনদেন করতে আপনার সামাজিক নিরাপত্তা নম্বর ব্যবহার করেন, তাই মূলধন লাভ করের কাছাকাছি পাওয়ার কোন উপায় নেই। যদিও স্টক মার্কেটে বিনিয়োগ করা আপনার জন্য আজ অর্থোপার্জনের এবং ভবিষ্যতের জন্য মূলধন উপার্জনের একটি চমৎকার উপায় হতে পারে, আপনার ট্যাক্স বিল আপনার বিনিয়োগকে প্রতিফলিত করবে।
মূলধন লাভ কর =আপনার মূলধন লাভের উপর কর। তাহলে মূলধন লাভ কি?
মূলধন লাভ হয় যখন আপনি আপনার সিকিউরিটিজগুলিকে প্রাথমিকভাবে প্রদানের চেয়ে বেশি হারে বিক্রি করেন অথবা অর্জিত লভ্যাংশ। সরকারের দৃষ্টিতে এই বাজার রিটার্নকে আয়ের সাথে তুলনা করা হয়। আপনি বিভিন্ন সম্পদ থেকে মূলধন লাভ করতে পারেন, যার মধ্যে রয়েছে:
দুই ধরনের মূলধন লাভ কর রয়েছে:স্বল্পমেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী।
সেই লভ্যাংশে ফিরে যান। আপনি সিকিউরিটি বিক্রি না করলেও আপনি মূলধন লাভ করতে পারেন। এর কারণ হল কিছু পজিশন লভ্যাংশ অর্জন করে, যা কোম্পানিগুলি সাধারণত ত্রৈমাসিক ভিত্তিতে প্রদান করে।
সরকার আয়কর হারে সবচেয়ে বেশি লভ্যাংশ দেয়। যাইহোক, "যোগ্য লভ্যাংশ" নামক কিছু নির্দিষ্ট ধরনের লভ্যাংশ রয়েছে যেগুলি সরকার মাত্র 0-15% হারে কর দেয়।
তাহলে আপনি কিভাবে একটি যোগ্য লভ্যাংশ পাবেন? আপনি মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের বাইরে একটি মার্কিন কর্পোরেশন বা যোগ্য কর্পোরেশনে বিনিয়োগ করেন। শুধু মনে রাখবেন যে আপনাকে অন্তত এর জন্য স্টক ধরে রাখতে হবে আপনার করের উপর যোগ্য লভ্যাংশ পারক পাওয়ার জন্য 60 দিন (যা, আপনি যদি লভ্যাংশ প্রদানকারী কোম্পানিতে বিনিয়োগ করেন, তাহলে আপনি সম্ভবত সেই ত্রৈমাসিক রিটার্নের সুবিধা নেওয়ার জন্যই করছেন)।
401k বা IRA-এর মতো অবসরকালীন সেভিংস অ্যাকাউন্ট থেকে লভ্যাংশের উপর কর দেওয়া হয় না।
আপনি দেখতে পাচ্ছেন, মূলধন লাভ করের হার নির্ধারণে অনেকগুলি কারণ রয়েছে। এটা খুবই স্বতন্ত্র এবং নির্ভর করে আপনার বাজার কার্যকলাপ এবং সম্পদ হোল্ডিং এর উপর। আমার প্রতিবেশীর মতো একই আয় বা সম্পদ নেই, তাই আমরা একই হারে অর্থ প্রদান করি না।
কিন্তু আপনি কিভাবে মূলধন লাভের উপর আপনার নিজের করের হিসাব করবেন? আপনি যেকোনো একটি করতে পারেন:
আপনি যদি আপনার মূলধন লাভ ট্যাক্স ম্যানুয়ালি গণনা করতে চান তবে আপনাকে এটি করতে হবে:
আপনি খুঁজে পেতে পারেন যে ম্যানুয়াল রুট আপনার জন্য নয় - এবং এটি ঠিক আছে। এটি ক্লান্তিকর হতে পারে, তবে তা ছাড়াও, আপনি এটি সঠিকভাবে গণনা করতে পারেন। ট্যাক্স জমা দেওয়ার সময় হলে এটি লোকেদের অপ্রস্তুত রেখে যাওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে (আপনি একটি বড় রিটার্ন পাচ্ছেন না তা দেখে মজা নেই; আপনি আরও ঋণী আপনার বিনিয়োগের সাফল্যের কারণে সরকারের কাছে অর্থ আরও খারাপ)।
এখানেই একটি মূলধন লাভ ট্যাক্স ক্যালকুলেটর কার্যকর হয়। জনসাধারণ বিনিয়োগকারীদের ব্যবহার করার জন্য একটি মূলধন লাভ ট্যাক্স ক্যালকুলেটর অফার করে, তারা আমাদের কমিশন-মুক্ত স্টক ব্রোকারেজ প্ল্যাটফর্মে ব্যবসা করুক বা না করুক।
ক্যাপিটাল লাভ ট্যাক্স সাধারণত ত্রৈমাসিক গণনা করা হয়, তাই আপনি নিম্নলিখিতগুলির প্রতিটিতে সেগুলি পরিশোধ করতে পারেন:
আপনি যদি ত্রৈমাসিক অর্থ প্রদান করতে চান, তাহলে আপনাকে অবশ্যই প্রতিটি ত্রৈমাসিকের জন্য একটি ভাউচার নিতে হবে এবং নির্ধারিত তারিখের আগে আইআরএস-কে একটি চেক বা মানি অর্ডারের পাশাপাশি মেল করতে হবে। আপনি যদি বছরে একবার অর্থ প্রদান করতে চান, তাহলে আপনাকে একটি ছোট ফি দিতে হতে পারে — তবে আপনার ট্যাক্স রিটার্ন পাওয়ার পর IRS প্রদান করতে না হয় সেজন্য আপনি আপনার আয়কর আটকে রাখার পরিমাণ বাড়াতে পারেন।
প্রতিটি সিকিউরিটিজ লেনদেন সবুজ নয়। আপনি যদি আপনার সিকিউরিটিজগুলিকে প্রাথমিকভাবে অর্থ প্রদানের চেয়ে কম হারে বিক্রি করেন তবে আপনি মূলধন ক্ষতির সম্মুখীন হচ্ছেন। আপনার ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স অফসেট করতে, আপনি ক্যাপিটাল লস কাটাতে পারেন (স্বল্পমেয়াদী লোকসান স্বল্পমেয়াদী লাভ অফসেট করতে পারে এবং দীর্ঘমেয়াদী লোকসান দীর্ঘমেয়াদী লাভ অফসেট করতে পারে)। আপনি কতক্ষণ পদে ছিলেন তা নির্বিশেষে আপনি কতটা কাটাতে পারেন তার একটি সীমা রয়েছে।
2020-এর জন্য, আপনি স্টক লোকসানের জন্য সবচেয়ে বেশি কাটতে পারেন প্রতি বছর $3,000। আপনি পরবর্তী বছরের জন্য অবশিষ্ট কোনো ক্ষতি বহন করতে পারেন। এর মানে হল যে আপনার যদি 2020 সালে একটি খারাপ বিনিয়োগের বছর থাকে কিন্তু 2021 সালে একটি লাভজনক বছর থাকে, তাহলেও আপনি আগের বছরের থেকে যেকোনও অবশিষ্ট লোকসান বাদ দিতে পারেন।
স্টক এবং ট্যাক্সের বিষয়ে আমরা এখানে যা অন্তর্ভুক্ত করেছি তার চেয়ে অনেক বেশি সূক্ষ্মতা রয়েছে, কিন্তু মূলধন লাভ করের সারাংশ বোঝার ফলে ফাইল করার সময় আসার সাথে সাথে আপনি একটি শক্ত অবস্থানে থাকবেন। আপনি একজন নতুন বিনিয়োগকারী হোক বা একজন অভিজ্ঞ সৈনিক আপনার মূলধন লাভ কর গণনা করার একটি সহজ উপায় খুঁজছেন, আপনি কী পাওনা, কখন আপনার পাওনা এবং কেন আপনি এটি প্রথম স্থানে পাওনা তা জেনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ।