আপনার প্রিয়জনদের করের বোঝা না বাড়িয়ে তাদের কাছে উত্তরাধিকার রেখে যাওয়ার উপায় খোঁজা সবসময়ই একটি জটিল বিষয়।

এবং, দুর্ভাগ্যবশত যারা তাদের এস্টেট প্ল্যানের অংশ হিসাবে একটি বড় IRA বা যোগ্য-পরিকল্পনা অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করার পরিকল্পনা করছেন, এটি আরও কঠিন হয়ে উঠতে পারে যদি অবসর বৃদ্ধি এবং সঞ্চয় আইন 2016 অবশেষে আইনে পরিণত হয়। প্রস্তাবিত আইন, যা সেনেট ফিনান্স কমিটি সেপ্টেম্বর 2016-এ পাস করেছে, বর্তমানে IRAs এবং 401(k)s-এর অ-পত্নী সুবিধাভোগীদের প্রদান করা তথাকথিত "স্ট্রেচ" বিধানগুলিকে বাদ দেওয়ার আহ্বান জানিয়েছে৷

এখন যেমন, মনোনীত সুবিধাভোগীরা যারা এই অ্যাকাউন্টগুলির একটির উত্তরাধিকারী হন তাদের নিজস্ব আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে ন্যূনতম প্রয়োজনীয় বন্টন গ্রহণ করেন (মূল অ্যাকাউন্টধারীর নয়), এবং তারা যতক্ষণ চান ততক্ষণ এই অর্থপ্রদানগুলি প্রসারিত করতে পারেন – ট্যাক্স বাড়ানো নাটকীয়ভাবে বিলম্বিত সময়কাল।

যদি আইনটি লিখিত হিসাবে এগিয়ে যায়, তবে, বেশিরভাগ সুবিধাভোগীদের (কিছু ব্যতিক্রম আছে) অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুর পাঁচ বছরের মধ্যে $450,000 ব্যতীত সকলের উত্তরাধিকারী অ্যাকাউন্ট খালি করতে হবে।

বাকি সব যেতে হবে. এবং একজন সুবিধাভোগীর বয়স এবং/অথবা ট্যাক্স বন্ধনীর উপর নির্ভর করে, এর অর্থ ট্যাক্স দায়বদ্ধতার একটি উল্লেখযোগ্য পরিবর্তন।

যা বিন্দু. আঙ্কেল স্যাম-এর অর্থের প্রয়োজন, এবং তিনি কিছু নগদ হাতে পেতে চান যা বিবেকবান বেবি বুমাররা কয়েক দশক ধরে তাদের যোগ্য অবসর পরিকল্পনায় (যারা প্রিট্যাক্স ডলার দিয়ে অর্থায়ন করে) লুকিয়ে রেখেছে। বিধায়কদের কাছে বিলের আবেদনের অংশ হল এটি 2017 থেকে 2026 সাল পর্যন্ত আনুমানিক $3.18 বিলিয়ন রাজস্ব তৈরি করবে৷

এটি লক্ষ করা গুরুত্বপূর্ণ যে যদিও আইনটি সেনেট ফিনান্স কমিটির মাধ্যমে যাত্রা করেছে, তবে এটি এখনও অনেক দূর যেতে হবে। আমরা এর আগেও একই ধরনের প্রস্তাব নিয়ে এসেছি এবং কোনোটিই আইন হয়ে ওঠেনি। উদাহরণস্বরূপ, হাইওয়ে ইনভেস্টমেন্ট, জব ক্রিয়েশন অ্যান্ড ইকোনমিক গ্রোথ অ্যাক্ট 2012 একটি বিধানের সুপারিশ করেছে যা তথাকথিত প্রসারিত আইআরএ ব্যবহার সীমিত করবে যদি না সেই অ্যাকাউন্টগুলিকে রথে রূপান্তর করা হয়। সেই বিধান, অবশ্যই, ফলপ্রসূ হয়নি৷

তবুও, যদি একটি প্রসারিত আইআরএ আপনার এস্টেট পরিকল্পনার অংশ হয় বা হতে পারে, তবে কিছু বিকল্প কৌশল দেখা শুরু করা সম্ভবত একটি ভাল ধারণা। আপনি এখন করতে পারেন এমন কয়েকটি জিনিস এখানে রয়েছে:

1. আপনার IRA টাকা দিয়ে জীবন বীমা কেনার কথা বিবেচনা করুন . আপনার যদি একটি বড় IRA ব্যালেন্স থাকে, তাহলে আপনি সময়ের সাথে সাথে প্রত্যাহার করতে পারেন, কোনো প্রযোজ্য কর দিতে পারেন এবং বাকিটা জীবন বীমা পলিসিতে প্রিমিয়াম দিতে ব্যবহার করতে পারেন। আপনার সুবিধাভোগীরা ফেডারেল ইনকাম ট্যাক্স ছাড়া ডেথ বেনিফিট পেআউট পাবেন।
2. রথ আইআরএ রূপান্তর সম্পর্কে আপনার আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলুন . আপনি আপনার ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে একটি Roth-এ ছোট রূপান্তর করতে পারেন, যা ভবিষ্যতের করের ক্ষেত্রে সেই অর্থের উত্তরাধিকারী যারা সুবিধাভোগীদের সংরক্ষণ করতে পারে। কিন্তু (এখানে আমরা আবার যাই, জটিল হয়ে উঠছি) প্রযোজ্য নিয়ম রয়েছে, তাই এটি আপনার জন্য উপযুক্ত কিনা সে বিষয়ে আপনার প্রশ্ন থাকলে আপনি আপনার ট্যাক্স পেশাদার দ্বারা এই বিকল্পটি চালাতে চাইতে পারেন।
3. আপনার সুবিধাভোগী পদবী পর্যালোচনা করুন . আপনি যদি বিবাহিত হয়ে থাকেন, আপনার কাছে থাকা যেকোনো IRA, Roth IRAs এবং 401(k)s-এর প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসেবে আপনার পত্নীকে নাম দেওয়া সবচেয়ে ভালো পদ্ধতি হতে পারে। অথবা আপনার সন্তানদের নাম দিন, কিন্তু সেই $450,000 সীমা মাথায় রেখে। অন্যথায়, আপনার সন্তান বা নাতি-নাতনিদের দলগত বা বিকল্প সুবিধাভোগী করুন। আপনার মৃত্যুতে, আপনার পত্নী সিদ্ধান্ত নিতে পারেন – প্রয়োজন এবং বর্তমান নিয়মের উপর ভিত্তি করে – আপনার অ্যাকাউন্টের সাথে কী করবেন।

এই ধরনের প্রস্তাবগুলি হল অন্য একটি কারণ কেন একটি বিস্তৃত অবসর পরিকল্পনায় একটি বিশ্বস্ত উপদেষ্টা গোষ্ঠীর সাথে কাজ করা বুদ্ধিমানের কাজ। আপনার পরিকল্পনাকে প্রভাবিত করতে পারে এমন যেকোনো পরিবর্তনের উপর নজর রাখা এবং আপনার কষ্টার্জিত সঞ্চয় ধরে রাখতে সাহায্য করতে পারে এমন পরামর্শের সাথে প্রস্তুত থাকা আপনার আর্থিক পেশাদারের কাজ।

কিম ফ্রাঙ্ক-ফোলস্ট্যাড এই নিবন্ধটিতে অবদান রেখেছেন৷৷

এছাড়াও দেখুন:Roth IRAs-এর উপর একটি ভালো গেম প্ল্যান ট্যাক্স ডে থেকে বেরিয়ে আসতে পারে