আপনি জানেন, জিনিসগুলি কখনও কখনও আপনার পরিকল্পনা অনুযায়ী কাজ করে না। লোকেরা খুব কম বয়সে মারা যায় বা অসুস্থতা বা অক্ষমতার পরে পেশাদার যত্নের প্রয়োজন হয়। কখনও কখনও, শুধুমাত্র একটি সুন্দর বার্ধক্যের জন্য বেঁচে থাকা সঞ্চয়গুলিকে নিষ্কাশন করে যা আপনি ব্যাঙ্ক করার জন্য এত কঠোর পরিশ্রম করেছেন৷

এই কারণেই যে লোকেরা তাদের পরিবারের এবং নিজেরা তাদের যত্ন নেয় এই জীবনের ঝুঁকিগুলি মোকাবেলা করার জন্য বীমা কিনে। এবং বিশ্বাস করুন বা না করুন, সরকার মাঝে মাঝে স্বীকৃতি দেয় — এবং পুরষ্কার — আমরা যারা অপ্রত্যাশিত জন্য এগিয়ে যাওয়ার পরিকল্পনা করি৷ জীবন বীমা একটি উদাহরণ:সুবিধাভোগীদের পেআউট আয়করমুক্ত প্রাপ্ত হয়।

দীর্ঘায়ু বীমা - আয় বার্ষিকী আকারে - এছাড়াও কিছু ট্যাক্স সুবিধা পায়। (এই সুবিধাগুলি আরও ভাল হতে পারে এবং হওয়া উচিত, তবে, আমরা পার্ট 2 এ আলোচনা করব, শীঘ্রই প্রকাশ করা হবে৷)

অবসরপ্রাপ্ত এবং কাছাকাছি-অবসরপ্রাপ্তরা যখন তাদের অবসরকালীন পোর্টফোলিওতে আয়ের বার্ষিকী অন্তর্ভুক্ত করার কথা বিবেচনা করে তখন দুটি গুরুত্বপূর্ণ করের প্রভাবের সম্মুখীন হয়:প্রথমত, তাদের সঞ্চয় উত্সগুলির মধ্যে কোনটি তারা বার্ষিক কেনার জন্য ব্যবহার করবে এবং দ্বিতীয়ত, একবার তারা বার্ষিক থেকে অর্থপ্রদান শুরু করলে, কীভাবে তাদের কি ট্যাক্স দেওয়া হবে?

সঞ্চয় সূত্র

স্বতন্ত্র বিনিয়োগকারীরা সাধারণত নিম্নোক্ত তিনটি সঞ্চয় উৎসের এক বা একাধিক থেকে আয় বার্ষিকীর জন্য প্রিমিয়াম তহবিল করার জন্য অর্থ খুঁজে পান। প্রত্যেকের আলাদা ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট আছে:

• যদি আপনি ইতিমধ্যেই একটি বিলম্বিত বা সঞ্চয় বার্ষিকী এর মালিক হন যা আপনাকে ট্যাক্স-বিলম্বিত ভিত্তিতে সঞ্চয় জমা করতে সাহায্য করে, আপনি আয় বার্ষিকীর জন্য ট্যাক্স ছাড়াই সেই বার্ষিক বিনিময় করতে পারেন, এখন বা ভবিষ্যতে শুরু হওয়া আয় প্রদান করতে পারেন। এই তথাকথিত 1035 এক্সচেঞ্জ নিয়মটি আপনাকে বিলম্বিত বার্ষিকী জারিকারী কোম্পানির সাথে না থেকে, আয় বার্ষিকীর জন্য সবচেয়ে আকর্ষণীয় হারে কেনাকাটা করতে দেয়। সেই কর-মুক্ত বিনিময়ের অর্থ হল যে বিলম্বিত বার্ষিকীর নগদ মূল্য প্রদত্ত মূল প্রিমিয়াম ("খরচের ভিত্তিতে") থেকে বেশি হতে পারে, এই নিয়মের অধীনে বিনিময় করার সময় লাভের উপর কোনও কর নেই৷ বরং, বার্ষিক অর্থ প্রদানের সময় যে কোনো ট্যাক্স ছড়িয়ে দেওয়া হয়। স্থগিত বার্ষিকী থেকে যখন প্রত্যাহার (সম্পূর্ণ করযোগ্য এবং 60 বছর বয়সের আগে জরিমানা করা হয়) তার চেয়ে এই ধরনের চিকিত্সা বেশি অনুকূল।
• যদি আপনার কাছে রোলওভার IRA থাকে অথবা 401(k), এ সঞ্চয় করুন আপনি এটিকে আয় বার্ষিক কর-মুক্ত করতে পারেন। যেহেতু আপনার IRA বা 401(k) এর অর্থ এখনও কর দেওয়া হয়নি, অবশেষে আপনি আপনার সংগ্রহ করা মাসিক বা বার্ষিক বার্ষিক অর্থপ্রদানের উপর কর দিতে হবে। একটি রোলওভার IRA বা 401(k) এ আপনার খরচের ভিত্তি সাধারণত শূন্য হয়। কিন্তু আপনি যদি QLAC নামে একটি বিলম্বিত আয়ের বার্ষিকীতে রোল আউট করেন (আপনার অ্যাকাউন্ট মূল্যের সর্বোচ্চ 25% সহ), আপনি 85 বছর বয়স পর্যন্ত সেই বার্ষিক অর্থপ্রদানগুলি বন্ধ রাখতে পারেন৷ এটি আপনার ট্যাক্স প্রদানকে আরও বিলম্বিত করবে৷ বলুন, 15 বা তার বেশি বছর স্থগিত করার থেকে উল্লেখযোগ্য সুবিধা রয়েছে:(1) কর-বিলম্বিত চক্রবৃদ্ধি QLAC পেমেন্ট বৃদ্ধি করে; (2) অবসর গ্রহণের দ্বিতীয় পর্যায়ে নিম্ন করের হার; এবং (3) অফসেট বার্ষিক অর্থপ্রদানের জন্য অনাদায়ী চিকিৎসা এবং পরিচর্যাকারী ব্যয়ের জন্য কর্তনযোগ্য খরচ।
• ব্যক্তিগত সঞ্চয়, অন্যদিকে, কর-মুক্ত বিনিময় বা রোলওভার থেকে উপকৃত হবেন না। আপনাকে বন্ড, মিউচুয়াল ফান্ড বা স্টক বিক্রি করতে হতে পারে এবং বার্ষিক প্রিমিয়াম পরিশোধ করতে একটি মূলধন লাভ চিনতে হবে এবং সেই মূলধন লাভের উপর কর (কম হারে) দিতে হবে। যাইহোক, যেহেতু আপনি এই প্রিমিয়ামের উৎসে কর পরিশোধ করেছেন, তাই আপনি একটি খরচের ভিত্তি স্থাপন করেন এবং একবার আপনি আপনার বার্ষিক থেকে অর্থপ্রদান পেতে শুরু করলে, আপনার খরচের ভিত্তিতে দ্বিতীয়বার করযোগ্য হবে না।

আপনার আয়ের বার্ষিক প্রিমিয়াম কোথায় ফান্ড করতে হবে তা নির্ধারণ করা কঠিন হতে পারে, তবে এখানে কয়েকটি নিয়ম আমরা অনুসরণ করি:

1. আপনার আয়ের কতটুকু বার্ষিক অর্থ প্রদানের আকারে হওয়া উচিত তা নির্ধারণ করতে একটি সামগ্রিক অবসর আয়ের পরিকল্পনা তৈরি করুন।
2. প্রতিটি সঞ্চয় উত্স দেখুন এবং আয় বার্ষিক বনাম বিকল্প বিনিয়োগ কৌশলগুলিতে আপেক্ষিক কর এবং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা সুবিধাগুলি পরীক্ষা করুন৷
3. আয় পরিচালনা করতে এবং কর কমাতে উভয়ের জন্য তাত্ক্ষণিক এবং বিলম্বিত আয়ের মধ্যে বরাদ্দ করুন, যেমন, যখনই সম্ভব একটি QLAC ক্রয় করুন৷

বার্ষিক অর্থপ্রদান বোঝা

আপনি যখন বীমা কোম্পানির কাছ থেকে একটি বার্ষিক অর্থপ্রদান পান, মাসিক হোক বা বার্ষিক, সামগ্রিক পরিমাণ আপনার দেখার জন্য এর উপাদান অংশগুলিতে বিভক্ত করা হয় না। এটি একটি বন্ধকী অর্থ প্রদানের বিপরীত, যা মূল এবং সুদের পরিশোধের মধ্যে বিভক্ত। আর্থিক দৃষ্টিকোণ থেকে, তবে, বার্ষিক অর্থ প্রদান তিনটি ভিন্ন উপাদান থেকে আসে:

• আপনার প্রিমিয়ামের প্রো-রাটা অংশের ফেরত।
• বীমা কোম্পানি থেকে সুদ উপার্জন।
• দীর্ঘায়ু ক্রেডিট* বা বীমা কোম্পানি থেকে ঝুঁকি ভাগাভাগি সুবিধা।

শেষ উপাদানটির বিষয়ে, আপনি যদি দীর্ঘকাল বেঁচে থাকেন, তাহলে আপনি এই দীর্ঘায়ু ক্রেডিটগুলির মাধ্যমে যতটা আয় করেন তার থেকে অনেক বেশি উপার্জন করতে পারেন, এটি আপনার জন্য একটি অনুকূল আর্থিক ব্যবস্থা করে তোলে৷

বার্ষিক অর্থপ্রদানের উপর এখন কীভাবে কর দেওয়া হয় (নীচে) এবং কীভাবে সেগুলি উচিত তা পড়ার সময় এই তিনটি উপাদান মনে রাখুন কর আরোপ করা হবে, আমার মতে (পর্ব 2)।

এখন বার্ষিক অর্থপ্রদানের উপর কিভাবে ট্যাক্স করা হয়

উপরে উল্লিখিত হিসাবে, যদি আপনি একটি বার্ষিকী কেনার জন্য ব্যয় করা অর্থ ইতিমধ্যেই ট্যাক্সযুক্ত হয়ে থাকে (অর্থাৎ আপনি আপনার ব্যক্তিগত সঞ্চয় বা বিদ্যমান বিলম্বিত বার্ষিকী থেকে অর্থ ব্যবহার করেছেন), IRS আপনাকে সেই অংশটি অতিরিক্ত ট্যাক্স থেকে বাদ দিতে দেয়।

নীচের চার্টটি বিভিন্ন সঞ্চয় উত্স থেকে প্রদত্ত $100,000 প্রিমিয়াম সহ 70 বছর বয়সী একজন পুরুষের বার্ষিক আয় $8,158 প্রদান করে (নীচে নোট 1 দেখুন) একটি আয় বার্ষিকের জন্য ট্যাক্স গণনা (15% ট্যাক্স বন্ধনী) দেখায়৷

সঞ্চয় উৎস খরচের ভিত্তি (2) পেমেন্ট ট্যাক্স থেকে বাদ (3) করযোগ্য অংশ করের পরিমাণ করের পরে অর্থপ্রদান বিলম্বিত বার্ষিক $50,000$3,226$4,931$740$7,418Rollover IRA$0$0$8,158$1,224$6,934ব্যক্তিগত সঞ্চয় $100,000$6,453$1,705$256$7,

(1) রাশিগুলি 4 ডিসেম্বর, 2018-এর জীবনের শুধুমাত্র অবিলম্বে বার্ষিক উদ্ধৃতির উপর ভিত্তি করে। (2) খরচের ভিত্তি হল প্রিমিয়ামের সেই অংশ যা ইতিমধ্যেই কর দেওয়া হয়েছে৷ (3) বর্জনযোগ্য পরিমাণ বীমা কোম্পানিগুলি ক্রয়ের আগে উদ্ধৃতিতে এবং ক্রয়ের পরে ট্যাক্স রিপোর্টে প্রদান করে৷

ট্যাক্স থেকে বাদ দেওয়া বার্ষিক অর্থপ্রদানের পরিমাণ খরচের ভিত্তিতে সীমিত, এবং সেই পরিমাণের বাইরে যা কিছু সম্পূর্ণ করযোগ্য। বার্ষিক ভিত্তিতে খরচের ভিত্তিতে বাদ দিয়ে ট্যাক্স বিরতি তুলনামূলকভাবে পরিমিত হয় যে সুবিধার সাথে সমাজ লাভ করে যে ব্যক্তিরা তাদের নিজস্ব দীর্ঘায়ু বীমা কেনার মাধ্যমে লাভ করে।

যদিও ট্যাক্স কোড কিছু পরিমিত ট্যাক্স সুবিধার সাথে আয়ের বার্ষিকীগুলিকে মোটামুটিভাবে বিবেচনা করে, প্রথম অগ্রাধিকার হল আপনার প্রয়োজনীয় আয় সুরক্ষিত করার জন্য পণ্যটি ব্যবহার করা৷

পরবর্তী নিবন্ধে ট্যাক্স কোডের পরিবর্তনের প্রস্তাব করা হবে যা এই আয় বার্ষিকীর ক্রেতাদের পাশাপাশি ফেডারেল সরকার উভয়কেই বড় সুবিধা প্রদান করবে৷

*একটি বীমা কোম্পানি দ্বারা জারি করা একটি আয় বার্ষিকীর অধীনে আপনার দীর্ঘায়ু ঝুঁকি অন্যান্য বার্ষিকদের সাথে একত্রিত করা হয়। মৃত্যু সারণী ব্যবহার করে যা দীর্ঘায়ু প্রজেক্ট করে, বীমা কোম্পানিগুলি তাদের সঞ্চয় করে যখন বার্ষিক মারা যায় এবং তাদের বাধ্যবাধকতা বন্ধ হয়ে যায়। এটি কোম্পানির দৃষ্টিকোণ থেকে দীর্ঘায়ু ক্রেডিট। ক্রেতার দৃষ্টিকোণ থেকে, দীর্ঘায়ু ক্রেডিট মেয়াদী বীমার বিপরীত। মেয়াদী বীমার জন্য প্রিমিয়াম পরিশোধ করার পরিবর্তে, বার্ষিক তার উত্তরাধিকারের একটি অংশ বীমা কোম্পানির কাছে বিক্রি করে এবং বিনিময়ে দীর্ঘায়ু ক্রেডিট গ্রহণ করে।