বিলম্বিত বার্ষিকী শক্তিশালী ট্যাক্স সুবিধা প্রদান করে। যদিও বার্ষিক করের নিয়মগুলি খুব জটিল নয়, সেগুলি বোঝা এবং সঠিকভাবে সুবিধাভোগীদের নামকরণ নিশ্চিত করে যে আপনি সর্বাধিক ট্যাক্স সুবিধা পাবেন৷

এটি প্রত্যাহার না হওয়া পর্যন্ত বার্ষিক সুদের উপর কর দেওয়া হয় না। বিলম্বিত বার্ষিকী সহ, মালিক সিদ্ধান্ত নেয় কখন সুদ প্রত্যাহার করতে হবে এবং এর উপর কর দিতে হবে।

আপনার আয়ের প্রয়োজন না হওয়া পর্যন্ত অপেক্ষা করার নমনীয়তা বার্ষিক মালিক, সেইসাথে পত্নী এবং সুবিধাভোগীদের জন্য অনেক সুবিধা রয়েছে। বিলম্বিত বার্ষিক স্থির-দর, স্থির-সূচীযুক্ত এবং পরিবর্তনশীল বার্ষিকী অন্তর্ভুক্ত।

অন্যান্য সুদ-প্রদানকারী বিনিয়োগ - যেমন মানি মার্কেট অ্যাকাউন্ট, সেভিংস অ্যাকাউন্ট, ডিপোজিট সার্টিফিকেট এবং বন্ড (কর-মুক্ত মুনি ছাড়া) - করযোগ্য আয় তৈরি করে যদি না সেগুলি অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে রাখা হয়। আপনাকে অবশ্যই আপনার 1040 ফর্মে আয় হিসাবে সুদের উপার্জন দাবি করতে হবে এবং আপনি আয় উত্তোলন বা ব্যবহার না করলেও ট্যাক্স দিতে হবে।

ট্যাক্স ডিফারালের স্টিলথ পাওয়ার

চক্রবৃদ্ধি ঘটে যখন পূর্বে অর্জিত সুদের উপর সুদ দেওয়া হয়। সুতরাং, ধরুন আপনার কাছে একটি সিডি আছে যা 3.0% প্রদান করছে। সমস্ত ভবিষ্যত সুদ মূল এবং সঞ্চিত সুদের মোটের উপর চক্রবৃদ্ধি করা হবে।

কিন্তু, যদি না আপনার সিডি একটি IRA বা অন্য ট্যাক্স-যোগ্য অ্যাকাউন্টে থাকে, আপনি সত্যিই 3.0% পাচ্ছেন না। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি 25% সম্মিলিত ফেডারেল এবং রাজ্য আয়কর প্রদান করেন, তাহলে আপনি মাত্র 2.25% নেট আয় করবেন।

একটি বিলম্বিত বার্ষিকী সহ, আপনি যদি 3.0% উপার্জন করেন তবে আপনি এটি সবই কম্পাউন্ডিংয়ের জন্য রাখবেন। বার্ষিক সুদকে করমুক্ত থাকার অনুমতি দেওয়ার মাধ্যমে এবং আপনার অ্যাকাউন্টে, আপনার অর্থ একটি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে অর্থের চেয়ে দ্রুত বৃদ্ধি পাবে এবং একইভাবে কর-পূর্ব হারে আয় হবে। 3.0% এ, বার্ষিক চক্রবৃদ্ধি করে, 10 বছরে $10,000 বেড়ে $13,439 হবে। 2.25% এ, আপনার $12,492 হবে। আপনার ট্যাক্স ব্র্যাকেট যত বেশি এবং আপনি যত বেশি সময় পিছিয়ে দেবেন, তত বড় সুবিধা।

সঠিক ধরনের অ্যানুইটি সহ করযোগ্য RMD এড়ানো

প্রিট্যাক্স তহবিল বা ট্যাক্স-পরবর্তী তহবিল দিয়ে বার্ষিক ক্রয় করা যেতে পারে। আপনি একটি IRA, Roth IRA, 401(k) বা 403(b) প্ল্যানের মধ্যে একটি বার্ষিকী স্থাপন করতে পারেন। এই ধরনের বার্ষিকীকে কখনো কখনো যোগ্য বার্ষিকী বলা হয়।

অযোগ্য বার্ষিকীগুলি তহবিল দিয়ে ক্রয় করা হয় যেগুলি ইতিমধ্যে কর দেওয়া হয়েছে৷ অন্য কথায়, আপনি এটিকে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের পরিবর্তে একটি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে রাখেন।

অন্যান্য আইআরএ বিনিয়োগের মতোই স্ট্যান্ডার্ড আইআরএ-তে অনুষ্ঠিত বার্ষিকগুলি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন (RMD) নিয়মের অধীন। এই নিয়মে আপনার বয়স 70½ পেরিয়ে যাওয়ার পর প্রতি বছর আপনাকে টাকা তুলতে হবে। প্রতিটি প্রত্যাহার সম্পূর্ণভাবে করযোগ্য।

কিন্তু অযোগ্য বার্ষিকী RMD নিয়মের অধীন নয় এবং এটি একটি বড় সুবিধা। আপনি এটি প্রত্যাহার না করা পর্যন্ত এটি কর ছাড়াই সুদের চক্রবৃদ্ধি চালিয়ে যেতে দেয়। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনার বার্ষিক $1,000 সুদ উপার্জন করে এবং আপনি $200 প্রত্যাহার করেন, তাহলে আপনি শুধুমাত্র $200-এ কর দিতে হবে। ব্যালেন্স, আপনার প্রিন্সিপ্যাল ​​সহ, চক্রবৃদ্ধি কর বিলম্বিত হতে থাকে।

সুদের ক্রেডিট এবং সমস্ত ধরণের বার্ষিক থেকে লাভের উপর সাধারণ আয় হিসাবে কর দেওয়া হয়, দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ আয় নয়। কিন্তু একটি অযোগ্য বার্ষিকীতে আপনার মূল বিনিয়োগ (মূল্য) যখন তা প্রত্যাহার করা হয় তখন তা করমুক্ত থাকে, কারণ আপনি ইতিমধ্যেই ট্যাক্স করা টাকা দিয়ে বার্ষিকটি কিনেছেন।

ট্যাক্স সুবিধা বাড়ানোর জন্য আপনার সুবিধাভোগীদের সঠিক নাম দিতে সতর্ক থাকুন

আপনি যদি বিবাহিত হন, যদি আপনি আপনার পত্নীকে প্রাথমিক সুবিধাভোগীর নাম দিয়ে থাকেন তবে আপনার মৃত্যু হলে আপনার পত্নীকে বার্ষিকীতে কর দিতে হবে না। তারপর, আপনার মৃত্যুতে আপনার পত্নী আপনার যোগ্য বা অযোগ্য বার্ষিকীর মালিকানা গ্রহণ করতে পারেন এবং ট্যাক্স-বিলম্বিত সুদ অর্জন চালিয়ে যেতে পারেন। অন্যদিকে, যেহেতু শিশুরা পিতামাতার বার্ষিকীর মালিকানা গ্রহণ করতে পারে না, তাই তারা উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া বার্ষিকীর উপর কর প্রদান করে। সুতরাং, আপনার সুবিধাভোগী নির্বাচন করার সময় সঠিক উপাধি তৈরি করা গুরুত্বপূর্ণ।

এখানে দুটি উদাহরণ।

1. জ্যাক হিল এবং জিল হিল বিবাহিত, এবং জ্যাকের নামে একটি বার্ষিক অর্থ রয়েছে৷৷ তাদের তিনটি সন্তান রয়েছে। জ্যাক তার প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে জিল হিল - স্ত্রী-সঙ্গীর নাম রাখবে। এবং তারপর তিনি তাদের তিন সন্তানের নাম কন্টিনজেন্ট বেনিফিশিয়ারি হিসেবে রাখবেন।

জ্যাক প্রথমে মারা গেলে, জিল বার্ষিকীর নতুন মালিক হবেন এবং তিনি বার্ষিকের উপর কোন কর দিতে হবে না। তাদের সন্তানরা তখন প্রাথমিক সুবিধাভোগী হবে। যদি জিল প্রথমে মারা যায়, জ্যাক মালিক হিসাবে চলতে থাকে এবং শিশুরা প্রাথমিক সুবিধাভোগী হয়।

২. জ্যাক হিল এবং জিল হিল বিবাহিত এবং যৌথভাবে একটি বার্ষিক সম্পত্তির মালিক৷ প্রাইমারি সুবিধাভোগী পদমর্যাদা "বেঁচে থাকা পত্নী" পড়তে হবে এবং আনুষঙ্গিক সুবিধাভোগী তাদের তিন সন্তান হতে হবে।

যৌথ বার্ষিক মালিকদের উচিত না৷ প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে তাদের সন্তানদের নাম দিন। এই উদাহরণে, যদি পাহাড়গুলি তাদের সন্তানদের প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে নামিয়ে দেয়, একবার জ্যাক বা জিল মারা গেলে, বেঁচে থাকা পত্নীর পরিবর্তে তাদের সন্তানদের জন্য বার্ষিক সুবিধা প্রদেয় হবে। এবং অর্জিত সুদ করযোগ্য হবে।

প্রায়শই একজন একক বার্ষিক মালিক তাদের সন্তান বা শিশু বা অন্যান্য আত্মীয়দের প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে নাম দেবেন। পরবর্তী সবচেয়ে সাধারণ পদবী হল একটি জীবন্ত ট্রাস্টকে সুবিধাভোগী হিসাবে নাম দেওয়া এবং ট্রাস্টের ভাষাকে অর্থপ্রদান পরিচালনা করার অনুমতি দেওয়া৷

সঠিক পেআউট বিকল্পটিও বেছে নিন

বেশিরভাগ বীমাকারীরা প্রাপ্তবয়স্ক শিশুদের সুবিধাভোগীদের তাদের অর্থপ্রদানের বিকল্প বেছে নিতে দেয়। তিনটি পছন্দ আছে:

1. একটি একক অর্থ প্রদানের অর্থ হল যে সমস্ত সঞ্চিত সুদ এক বছরে করযোগ্য৷
2. পাঁচ বছরের বিকল্পের অধীনে, সুবিধাভোগী পাঁচ বছরের মেয়াদে তাদের বার্ষিক অংশ নিতে পারে এবং পাঁচ বছরের মধ্যে কর ছড়িয়ে দিতে পারে। এটি প্রায়ই কম কর প্রদানের দিকে পরিচালিত করে।
3. তৃতীয় বিকল্প হল সুবিধাভোগীর আয়ুষ্কালের উপর সুবিধা গ্রহণ করা।

এই সুবিধাভোগী সিদ্ধান্ত গ্রহণ প্রক্রিয়ার প্রভাব দেখতে, আসুন একটি উদাহরণ দেখি। $140,000 করযোগ্য আয় সহ 50 বছর বয়সী অবিবাহিত পুরুষ সুবিধাভোগী বিবেচনা করুন, বর্তমানে 24% ফেডারেল ট্যাক্স ব্র্যাকেটে রয়েছে। 2019 সালের হিসাবে, $160,725 এর উপরে আয়ের উপর তার ফেডারেল ট্যাক্সের হার 32% বেড়েছে। তিনি $200,000 মূল্যের এবং $100,000 মূল্যের ভিত্তিতে একটি অযোগ্য বার্ষিক উত্তরাধিকারী হন৷

একটি টাকা পেআউট: অতিরিক্ত করযোগ্য আয়ে $100,000 রিপোর্ট করতে হবে।

প্রথম $20,725-এ কর 24% =$4,974

32% =$25,368 এ $79,275 এর ব্যালেন্সের উপর কর

মোট ফেডারেল ট্যাক্স =$30,342

পাঁচ বছরের পেআউট: $100,000 লাভটি পাঁচ বছরে সমানভাবে ছড়িয়ে দেওয়া হয়েছে, যা তাকে তার বর্তমান ট্যাক্স বন্ধনীর আয়ের সীমা অতিক্রম করতে বাধা দেয়। পাঁচ বছরে মোট ফেডারেল ট্যাক্স প্রদেয় =$24,000 24% এ।

আজীবন পেআউট: $100,000 লাভ তার প্রায় 30 বছরের আয়ু জুড়ে ছড়িয়ে রয়েছে, প্রতি বছর করযোগ্য পরিমাণ উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস করে। যেহেতু বেশিরভাগ লোকের আয় কমে যায় এবং অবসর গ্রহণের পরে তারা কম ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকে, এই বিকল্পটি সম্ভবত তিনটি পদ্ধতির মধ্যে সর্বনিম্ন মোট ট্যাক্স প্রদান করবে।

দ্য বটম লাইন

ট্যাক্স আইন বার্ষিক কর সুবিধা দেয় কারণ তারা অবসর গ্রহণের জন্য লোকেদের আরও বেশি সঞ্চয় করতে সহায়তা করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। এই সুবিধাগুলি সবচেয়ে বেশি সুবিধা পেতে আপনাকে অনুসরণ করতে হবে এমন নিয়মগুলির সাথেও আসে, তাই সেগুলি অনুসরণ করার যত্ন নিন৷ একটি শেষ টিপ:59½ বছর বয়সের আগে প্রত্যাহার কর জরিমানা সাপেক্ষে হতে পারে। বার্ষিক অর্থ দীর্ঘমেয়াদী সঞ্চয়ের জন্য।