2019 সালের ডিসেম্বর 2019 সালে পাস হওয়া অবসর বৃদ্ধির জন্য প্রতিটি সম্প্রদায়কে সেট আপ করা (সিকিউর) আইন অবসর গ্রহণের সঞ্চয়ের উপর ব্যাপক প্রভাব ফেলে। আইনের বেশিরভাগ বিধান আমেরিকানদের সংরক্ষণ করার ক্ষমতার উপর ইতিবাচক প্রভাব ফেলবে। একটি দিক, যাইহোক, একটি সাধারণভাবে আলোচিত পরিকল্পনার সরঞ্জামকে বাদ দেয়:অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা অ্যাকাউন্ট এবং উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএ (সাধারণত প্রসারিত আইআরএ হিসাবে উল্লেখ করা হয়) থেকে একজন সুবিধাভোগীর জীবনকাল ধরে বিতরণ প্রসারিত করার ক্ষমতা৷

সামনের দিকে, IRA মালিকদের এবং প্ল্যান অংশগ্রহণকারীদের অ্যাকাউন্ট যারা 31 ডিসেম্বর, 2019-এর পরে মারা গেছেন, সাধারণত 10 ক্যালেন্ডার বছরের মধ্যে অ-স্বামী ব্যক্তিগত সুবিধাভোগীদের মধ্যে সম্পূর্ণভাবে বিতরণ করতে হবে। এই নিয়ম থেকে বাদ দেওয়া সুবিধাভোগীদের মধ্যে রয়েছে সত্তা, জীবিত স্বামী/স্ত্রী, অক্ষম বা দীর্ঘস্থায়ীভাবে অসুস্থ ব্যক্তি বা যারা অংশগ্রহণকারী/মালিকের চেয়ে 10 বছরের কম বয়সী। আসল মালিকের ছোট বাচ্চাদের জন্য, অ্যাকাউন্টটি সম্পূর্ণভাবে বিতরণ করার জন্য 10 বছরের সময়কাল শুরু হয় যখন তারা সংখ্যাগরিষ্ঠ বয়সে পৌঁছায়।

এই পরিবর্তনের প্রতি বিনিয়োগকারীদের কেমন প্রতিক্রিয়া দেখা উচিত?

প্রথমত, এটি দৃষ্টিভঙ্গিতে রাখুন। অনেক লোক তাদের অবসরের অর্থের জন্য তাদের বেশিরভাগ বা সমস্ত অবসর সম্পদ ব্যবহার করবে। আপনি রেখে যেতে পারেন এমন সম্পদের জন্য, অনেক সুবিধাভোগী প্রয়োজনের চেয়ে দ্রুত টাকা তুলে নেন। (সর্বোত্তম স্থাপিত এস্টেট পরিকল্পনাগুলি পরবর্তী প্রজন্মের দ্বারা সম্পূর্ণরূপে প্রশংসিত নাও হতে পারে৷) এবং যদিও এটি হতাশাজনক যে কংগ্রেস আমাদের উপর নিয়ম পরিবর্তন করেছে, এটি হতবাক নয়৷

আপনি যদি যত্ন সহকারে একটি এস্টেট কৌশলের পরিকল্পনা করে থাকেন যাতে সুবিধাভোগীরা জড়িত থাকে - যেমন একটি স্ট্রেচ আইআরএ ব্যবহার - উল্লেখযোগ্য অবসর অ্যাকাউন্টের জন্য, আপনার আর্থিক পরিকল্পনাকারী এবং/অথবা এস্টেট অ্যাটর্নির সাথে দেখা করা উচিত। এই বিশেষজ্ঞরা আপনাকে আপনার এস্টেট লক্ষ্যগুলি স্পষ্ট করতে এবং একটি কর্ম পরিকল্পনা তৈরি করতে সহায়তা করতে পারে।

আপনার লক্ষ্য বোঝার মাধ্যমে পরিকল্পনা শুরু হয়।

T. Rowe Price "অবসরকে কল্পনা করার" ধারণার পক্ষে। এর মধ্যে কে, কী, কোথায়, কখন এবং কেন আপনার পরবর্তী বছরগুলি সম্পর্কে চিন্তা করা অন্তর্ভুক্ত। এস্টেট পরিকল্পনার জন্য অনুরূপ প্রশ্ন প্রাসঙ্গিক। “শুধু কে নয় অর্থের জন্য, কিন্তু এছাড়াও কি অর্থের উদ্দেশ্য হল, কখন এটি দরকারী হবে, এবং কেন এটা আপনার জন্য গুরুত্বপূর্ণ বিবেচনা করা উচিত।" নতুন আইন, কিছু ট্যাক্স কৌশলের মূল্য হ্রাস করে, প্রকৃতপক্ষে সম্পদের আরও উদ্দেশ্যমূলক বরাদ্দের প্ররোচনা দিতে পারে৷

এখনও আপনার সুবিধাভোগীদের কর সীমিত করতে সাহায্য করার উপায় রয়েছে৷

আরেকটি সহায়ক অভ্যাস হল আপনার পরিবারের বিভিন্ন প্রজন্মের মধ্যে নিয়মিত আর্থিক কথোপকথন। এই আইন এই ধরনের মিটিং শিডিউল করার জন্য একটি সম্ভাব্য অনুঘটক। আপনি এবং আপনার পরিবারের সদস্যরা সম্পদ, আয় এবং কর সম্পর্কে যতটা খোলামেলা হবেন, তত বেশি করে আপনি তাদের উত্তরাধিকার সূত্রে ট্যাক্সের পরে যতটা সম্ভব সাহায্য করতে পারবেন। যেমন:

• আপনার পাস করার পরে আপনার সুবিধাভোগীরা সম্ভবত আপনার তুলনায় উচ্চ কর বন্ধনীতে থাকবেন, আপনি আপনার নিজের অবসরকালীন ব্যয়ের জন্য অর্থায়নের জন্য ঐতিহ্যগত অ্যাকাউন্ট থেকে ট্যাক্স-বিলম্বিত বিতরণের উপর নির্ভর করতে পারেন। এটি আপনার সুবিধাভোগীদের জন্য আরো কর-দক্ষ সম্পদ, যেমন রথ অ্যাকাউন্ট এবং ধাপে ধাপে করযোগ্য বিনিয়োগ ছেড়ে যেতে পারে।
• এই পরিস্থিতিতে, রথ রূপান্তরও একটি বুদ্ধিমান কৌশল হতে পারে। যুক্তি হল রূপান্তরের উপর এখন আপনার সুবিধাভোগীদের যা খরচ হবে তার চেয়ে কম হারে কর প্রদান করা।
• বিভিন্ন সুবিধাভোগীদের বিভিন্ন ধরনের অ্যাকাউন্ট ছেড়ে দেওয়ার কথা বিবেচনা করুন। উদাহরণ স্বরূপ, আপনি কম আয়ের অধিক কর-বিলম্বিত সম্পদের সন্তান এবং উচ্চ আয়ের অধিক রথ বা করযোগ্য অ্যাকাউন্টের সন্তানকে রেখে যেতে পারেন। কিন্তু মনে রাখবেন, যদি আপনার লক্ষ্য ন্যায্যতা এবং পারিবারিক সম্প্রীতি হয়, তাহলে আপনার সুবিধাভোগী পদবীগুলিকে সাবধানে লিখিত এস্টেট নথিগুলির সাথে সমন্বয় করা গুরুত্বপূর্ণ৷
• আরেকটি ধারণা হল অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলিকে বেশ কয়েকটি সুবিধাভোগীদের মধ্যে ভাগ করা। এটি ঝুঁকি হ্রাস করে যে 10-বছর মেয়াদে আয় একজন সুবিধাভোগীকে উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দেবে।

আপনার সুবিধাভোগীদের পছন্দ আপনার লক্ষ্য এবং পরিস্থিতির উপর নির্ভর করবে। এটি বলেছে, এখানে বিবেচনা করার জন্য কিছু ধারণা রয়েছে:

• আপনার ব্যক্তিগত লক্ষ্য এবং ট্যাক্স উদ্দেশ্য উভয়ই সম্ভবত আপনার পত্নীকে প্রাথমিক সুবিধাভোগী করার মাধ্যমে ভালভাবে পরিবেশন করা হয়েছে। বেঁচে থাকা স্বামী / স্ত্রীরা তাদের জীবনকাল ধরে বিতরণ করার সুবিধা অব্যাহত রাখবে।
• তরুণ সুবিধাভোগীরা আর দীর্ঘ বন্টন সময়ের কর সুবিধা পাবেন না। যাইহোক, যদি এই সুবিধাভোগী নির্বাচন আপনার লক্ষ্যগুলির সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ হয়, তাহলে তাদের কাছে ট্যাক্স-বিলম্বিত সম্পদগুলি ছেড়ে দেওয়া আরও বেশি আয়ের পরিবারের সদস্যদের কাছে ছেড়ে দেওয়ার চেয়ে আরও বেশি কর-দক্ষ হতে পারে৷
• স্পেকট্রামের অন্য প্রান্তে, যদি আপনার প্রাপ্তবয়স্ক সন্তানদের আপনার মৃত্যুর 10 বছরের মধ্যে অবসর নেওয়ার সম্ভাবনা থাকে, তাহলে তারা ভাল সুবিধাভোগী পছন্দ হতে পারে। আপনার অবসরকালীন অ্যাকাউন্ট থেকে আয় তাদের সর্বোচ্চ আয়ের বছরগুলিতে তাদের করের উপর আঘাত নাও পেতে পারে। সেই অর্থ তাদের লক্ষ্য পূরণে সাহায্য করতে পারে, যেমন মেডিকেয়ারের আগে একটি বীমা ব্যবধান পূরণ করা বা সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা দাবি করতে বিলম্ব করা।

আরেকটি বলি হল যে 10-বছরের সময়ের মধ্যে, আইনটি একটি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন (RMD) সময়সূচী নির্দিষ্ট করে না যেমনটি পূর্বে প্রসারিত IRA এবং অন্যান্য উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অবসর অ্যাকাউন্টগুলির সাথে প্রয়োজন ছিল। এটি সুবিধাভোগীদের (বিশেষ করে পরিবর্তনশীল আয় সহ) নিম্ন আয়ের বছরগুলিতে আরও বিতরণ করার সুযোগ দিতে পারে। যাইহোক, এমন একটি ঝুঁকিও রয়েছে যে আপনার বাচ্চারা এই নিয়মটি ভুলে যেতে পারে এবং 10-বছরের শেষে অপ্রয়োজনীয়ভাবে বড় ট্যাক্স বিলের মুখোমুখি হতে পারে। প্রজন্ম ধরে যোগাযোগ করা এবং আপনার সন্তানদের আপনার আর্থিক পরিকল্পনাকারীর সাথে পরিচয় করিয়ে দেওয়া এই পরিস্থিতি এড়াতে সাহায্য করতে পারে।

এস্টেট পরিকল্পনার সরঞ্জামগুলিকে পুনঃমূল্যায়ন করার সময় এসেছে – বিশেষ করে ট্রাস্টগুলিকে সুবিধাভোগী হিসাবে ব্যবহার করা৷

কিছু বিনিয়োগকারী তাদের অবসর অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী হিসাবে ট্রাস্টের নাম বেছে নেয়। এই কৌশলের কারণগুলির মধ্যে সাধারণত তাদের পরিবারকে রক্ষা করা এবং কর-বিলম্বিত ক্রমবর্ধমান সম্পদগুলিকে সক্ষম করা অন্তর্ভুক্ত। সিকিউর অ্যাক্টের আগেও, এই কৌশলটি সেই উদ্দেশ্যগুলি পূরণের জন্য সতর্ক আইনি কাজ করার প্রয়োজন ছিল। সিকিউর অ্যাক্ট পাসের সাথে, এই ট্রাস্ট ব্যবস্থার দুটি বড় সম্ভাব্য ত্রুটি রয়েছে:

• কিছু ​​আয় অনিচ্ছাকৃতভাবে খুব প্রতিকূল ট্রাস্ট ট্যাক্স হারে ট্যাক্স করা যেতে পারে।
• আরএমডি-এর উপর ভিত্তি করে বন্টন নিয়ম সহ ট্রাস্টগুলিকে 10 তম বছরে সমস্ত উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA সম্পদ বিতরণ করতে বাধ্য করা যেতে পারে। এটি সম্ভবত আপনার এস্টেট লক্ষ্যের বিপরীত এবং ট্রাস্ট সুবিধাভোগীদের জন্য একটি বড় ট্যাক্স বিল হতে পারে।

আপনার যদি অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলিতে সুবিধাভোগী হিসাবে নাম দেওয়া ট্রাস্ট থাকে - বিশেষ করে ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলি - আপনার আর্থিক পরিকল্পনাকারীর সাথে এই কৌশলটি পর্যালোচনা করা উচিত। যদিও রথ অ্যাকাউন্টগুলি একটি ট্রাস্টের কাছে ছেড়ে দেওয়া হয় তা উপরের সম্ভাব্য ট্যাক্স ফলাফলের মুখোমুখি হয় না, তবে ট্রাস্টটি এখনও আপনার চাহিদা পূরণ করে কিনা তা পুনরায় মূল্যায়ন করা মূল্যবান৷

আপনি যদি দাতব্যভাবে প্রবণ হন, তাহলে সার্থক কারণগুলিকে সমর্থন করার জন্য আপনার ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলি ব্যবহার করার কথা বিবেচনা করুন। আপনি যোগ্য দাতব্য অবদানের মাধ্যমে আপনার জীবদ্দশায় IRA-এর জন্য RMDs সন্তুষ্ট করতে পারেন এবং দাতব্য ট্রাস্টগুলি আপনার এস্টেট পরিকল্পনার অংশ হতে পারে।

জীবন বীমাকে সাধারণত সম্পদ দান করার একটি কর-দক্ষ উপায় হিসাবেও উল্লেখ করা হয়। খুব উচ্চ ট্যাক্স বন্ধনীতে যারা এস্টেট ট্যাক্স বহন করার আশা করেন, তাদের জন্য বীমা কৌশলগুলি পোস্ট-সিকিউর অ্যাক্ট বিশ্বে আরও আকর্ষণীয় হতে পারে। তবে বেশিরভাগ লোকের জীবন বীমা কেনা উচিত তার উদ্দেশ্যের জন্য - অকাল মৃত্যুর ঘটনায় পরিবারের সদস্যদের রক্ষা করার জন্য।

অবশেষে, আপনার এস্টেট পরিকল্পনা নিয়মিত পর্যালোচনা করার জন্য নিরাপদ আইন একটি ভাল অনুস্মারক। 10 বছরের সময়কালে অনেক কিছু পরিবর্তন হতে পারে:লক্ষ্য, সম্পদ, পারিবারিক গতিশীলতা, আয়ের মাত্রা, করের পরিস্থিতি এবং আরও অনেক কিছু। আপনার পরিকল্পনাটি নতুন করে দেখুন — এবং মনে রাখবেন যে আর্থিক যোগাযোগটি প্রজন্মের পর প্রজন্ম ধরে চলমান রাখতে।