কংগ্রেসনাল ডেমোক্র্যাটরা "ব্যাকডোর" রথ আইআরএ নামে পরিচিত একটি করের ফাঁকি বন্ধ করতে চায়। ধনী আমেরিকানদের অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলিকে লক্ষ্য করে এমন বেশ কয়েকটি প্রস্তাবিত পরিবর্তনগুলির মধ্যে একটিতে, হাউস ওয়েস অ্যান্ড মিনস কমিটির ডেমোক্র্যাটরা প্রতি বছর $400,000-এর বেশি উপার্জনকারী লোকদেরকে প্রি-ট্যাক্স অবসরকালীন সঞ্চয় অ্যাকাউন্টগুলিকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করা থেকে নিষিদ্ধ করতে চায়৷ প্রস্তাবিত সংস্কারগুলি $3.5 ট্রিলিয়ন ব্যয়ের পরিকল্পনার তহবিল দেওয়ার জন্য ধনীদের উপর কর বাড়াতে গণতান্ত্রিক চাপের অংশ৷

একজন আর্থিক উপদেষ্টা আপনাকে ওয়াশিংটনের সম্ভাব্য আইন পরিবর্তনগুলি এবং কীভাবে তারা আপনাকে প্রভাবিত করতে পারে তা বোঝাতে সাহায্য করতে পারেন। এখন একজন উপদেষ্টা খুঁজুন।

"ব্যাকডোর" রথ আইআরএ রূপান্তর - সংজ্ঞা এবং নির্মূল প্রস্তাবনা

বর্তমান ট্যাক্স আইনের অধীনে, ব্যক্তি প্রতি বছর $140,000 এর বেশি উপার্জন করে একটি রথ আইআরএ-তে অবদান রাখতে বাধা দেওয়া হয়, যেখানে অবসরকালীন সঞ্চয় কর-মুক্ত হয়। যাইহোক, 2010 সাল থেকে, এই আয় থ্রেশহোল্ড অতিক্রমকারী শ্রমিকদের তাদের প্রাক-কর অবদানগুলিকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করার অনুমতি দেওয়া হয়েছে। প্রাথমিক অবদান এবং লাভের উপর আয়কর পরিশোধ করার পরে, তাদের অবসরকালীন সঞ্চয় করমুক্ত হয় এবং আর প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) এর অধীন থাকবে না।

এই ব্যাকডোর রথ রূপান্তরগুলি, যা জনপ্রিয়তা বৃদ্ধি পেয়েছে, উচ্চ-আয়ের উপার্জনকারীদের রথ আইআরএ-তে আয়ের প্রয়োজনীয়তাগুলিকে এড়িয়ে যেতে এবং এই ধরনের অ্যাকাউন্টগুলির অফার শুল্কমুক্ত বৃদ্ধিকে পুঁজি করার অনুমতি দেয়৷

কিন্তু এই কৌশলের ব্যবহার শেষ হতে পারে। হাউস ওয়েজ অ্যান্ড মিনস প্রস্তাবের ডেমোক্র্যাটরা, প্রতি বছর $400,000 এর বেশি উপার্জনকারী লোকদের জন্য রথ রূপান্তর নিষিদ্ধ করতে চান। অনুমোদিত হলে, 31 ডিসেম্বর, 2021 এর পর থেকে শুরু করে করযোগ্য বছরগুলিতে করা বন্টন, স্থানান্তর এবং অবদানের ক্ষেত্রে নিয়ম পরিবর্তন প্রযোজ্য হবে।

প্রস্তাবিত আইনটি "মেগা ব্যাকডোর" রথসকেও দূর করতে চায়, একটি পরিশীলিত কৌশল যা নির্দিষ্ট অবসর পরিকল্পনায় নথিভুক্ত ব্যক্তিদের অবসর গ্রহণের জন্য অতিরিক্ত ট্যাক্স অবদানে $38,500 পর্যন্ত সঞ্চয় করতে দেয়৷ অনুমোদিত হলে, মেগা ব্যাকডোর রথ রূপান্তরকে লক্ষ্য করে এমন বিধান ৩১ ডিসেম্বর, ২০২১ এর পর কার্যকর হবে।

IRA অবদানের উপর নতুন সীমাবদ্ধতা

ডেমোক্র্যাটরা উচ্চ আয়ের করদাতাদের অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের মধ্যে ট্যাক্স-বিলম্বিত ভাগ্য সংগ্রহ থেকেও নিষিদ্ধ করতে চায়। এটি করার জন্য, তারা নির্দিষ্ট আয়ের থ্রেশহোল্ডের ঊর্ধ্বে থাকা লোকেদের রোথ এবং ঐতিহ্যবাহী আইআরএ-তে অবদান রাখা থেকে সীমাবদ্ধ করার পরিকল্পনা করেছে যদি তাদের ইতিমধ্যে IRAs বা অন্যান্য সংজ্ঞায়িত অবদান অবসর অ্যাকাউন্টে $10 মিলিয়ন সঞ্চয় থাকে। বর্তমান আইনের অধীনে, করদাতারা ইতিমধ্যেই কতটা সঞ্চয় করেছেন তা নির্বিশেষে IRA-তে অবদান রাখতে পারেন।

অবদানের প্রস্তাবিত সীমা অবিবাহিত বা বিবাহিত করদাতাদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হবে যারা আলাদাভাবে ফাইল করেন এবং $400,000-এর বেশি আয় করেন, বিবাহিত করদাতারা $450,000-এর বেশি করযোগ্য আয় সহ যৌথভাবে ফাইল করেন এবং যারা $425,000-এর বেশি আয় করেন তাদের পরিবারের প্রধানদের জন্য।

প্রস্তাবিত ক্র্যাকডাউনটি আসে যখন সবচেয়ে ধনী আমেরিকানদের অবসর গ্রহণের হিসাব ক্রমাগত বৃদ্ধি পাচ্ছে। সরকারি জবাবদিহি অফিসের মতে, 2011 সালে 9,000 করদাতাদের IRAs-এ কমপক্ষে $5 মিলিয়ন সঞ্চয় হয়েছিল। আট বছর পরে, এই সংখ্যা তিনগুণেরও বেশি বেড়ে 28,000-এর বেশি হয়েছে, কর সংক্রান্ত যৌথ কমিটির ডেটা দেখায়।

গণতান্ত্রিক প্রস্তাবের এই ধাপের অধীনে, নিয়োগকর্তা-স্পন্সরকৃত সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনার জন্য অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা এবং প্ল্যান অংশগ্রহণকারী যার ব্যালেন্স $2.5 মিলিয়ন ছাড়িয়েছে উভয়ের কাছে $2.5 মিলিয়নের বেশি ব্যালেন্স রিপোর্ট করতে হবে।

$10 মিলিয়নের বেশি অ্যাকাউন্টের জন্য ন্যূনতম বিতরণ প্রয়োজন

ডেমোক্র্যাটরা আরও প্রস্তাব করেন যে উচ্চ-আয়ের উপার্জনকারীদের অবসরকালীন অ্যাকাউন্টে $10 মিলিয়নের বেশি সঞ্চয় করা উচিত সেই অ্যাকাউন্টগুলি থেকে ন্যূনতম বিতরণ করা উচিত।

"যদি একজন ব্যক্তির সম্মিলিত ঐতিহ্যবাহী IRA, Roth IRA এবং সংজ্ঞায়িত অবদান অবসর অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স সাধারণত একটি করযোগ্য বছরের শেষে $10 মিলিয়ন ছাড়িয়ে যায়, তাহলে পরবর্তী বছরের জন্য একটি ন্যূনতম বন্টন প্রয়োজন হবে," প্রস্তাবটি পড়ে৷

আইনের অধীনে, IRS-এর প্রয়োজন হবে উচ্চ-আয়ের উপার্জনকারীদের অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে $10 মিলিয়নের বেশি সঞ্চয় করা তাদের সঞ্চয়ের 50% এর সমান বিতরণ করা যা $10 মিলিয়ন থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করে। উদাহরণস্বরূপ, যদি জোয়ানের 401(k) এবং বিভিন্ন IRA-তে $12 মিলিয়ন থাকে, তাহলে তাকে পরের বছর $1 মিলিয়ন ডিস্ট্রিবিউশন নিতে হবে।

আয়ের থ্রেশহোল্ডগুলি ধনীদের জন্য IRA অবদানগুলিকে রোধ করার লক্ষ্যে প্রস্তাবের সাথে অভিন্ন হবে৷ অনুমোদিত হলে, উভয় বিধানই 31 ডিসেম্বর, 2021-এর পরে কার্যকর হবে।

নীচের লাইন

ধনী আমেরিকানদের অবসর অ্যাকাউন্টে বড় পরিবর্তন আসতে পারে। হাউস ওয়েস অ্যান্ড মিনস কমিটির ডেমোক্র্যাটরা ব্যাকডোর রথ আইআরএ রূপান্তরগুলিকে দূর করতে চায়, উচ্চ-আয়ের উপার্জনকারীদের $10 মিলিয়নের বেশি অবসর অ্যাকাউন্টে তাদের IRA-তে অবদান থেকে নিষেধ করে এবং আদেশ দেয় যে বিশাল অবসরকালীন সঞ্চয় সহ নির্দিষ্ট উচ্চ-আয়ের উপার্জনকারীরা বার্ষিক বিতরণ গ্রহণ করে৷

অবসর পরিকল্পনা টিপস

• আপনার কি আরামে অবসর নেওয়ার জন্য যথেষ্ট টাকা থাকবে? SmartAsset-এর বিনামূল্যের 401(k) ক্যালকুলেটর আপনি সময়মতো অবসর নেওয়ার পথে আছেন কিনা তা নির্ধারণ করতে সাহায্য করতে পারে।
• একটি 401(k) উপর ঘূর্ণায়মান বা একটি Roth IRA রূপান্তর কার্যকর করার কথা ভাবছেন? একজন আর্থিক উপদেষ্টা সাহায্য করতে পারেন। একজন আর্থিক উপদেষ্টা খুঁজে পাওয়া কঠিন হতে হবে না। SmartAsset-এর বিনামূল্যের টুল আপনার এলাকায় তিনজন পর্যন্ত আর্থিক উপদেষ্টার সাথে আপনার সাথে মেলে, এবং আপনি কোন খরচ ছাড়াই আপনার উপদেষ্টার সাক্ষাৎকার নিতে পারেন আপনার জন্য কোনটি সঠিক তা নির্ধারণ করতে। আপনি যদি একজন উপদেষ্টা খুঁজে পেতে প্রস্তুত হন যিনি আপনাকে আপনার আর্থিক লক্ষ্য অর্জনে সহায়তা করতে পারেন, তাহলে এখনই শুরু করুন।

ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/rarrarorro, ©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/c-George