একটি পরিপূরক অবসর পরিকল্পনা বিস্তৃত পরিসরের কর্মচারীদের জন্য অফার করা যেতে পারে। কিন্তু সম্পূরক এক্সিকিউটিভ রিটায়ারমেন্ট প্ল্যান (SERPs) কোম্পানির অভিজাতদের জন্য সংরক্ষিত। একটি SERP হল একটি অ-যোগ্য বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা যা একটি কোম্পানির প্রধান কর্মচারীদের, যার মধ্যে সিইও, সিএফও এবং উচ্চ-পদস্থ কর্মকর্তাদের দেওয়া হয়। এগুলি সাধারণত প্রতিভা ধরে রাখতে ব্যবহৃত হয় তবে কর্মচারী এবং কোম্পানির কর্মক্ষমতা উভয়ের সাথেই আবদ্ধ। একটি চাকরি নেওয়ার সময়, সম্পূর্ণ ক্ষতিপূরণ প্যাকেজটি বোঝা গুরুত্বপূর্ণ এবং এমনকি আপনার আর্থিক উপদেষ্টার সাথে আলোচনা করা একটি ভাল ধারণা হতে পারে।

পরিপূরক অবসর পরিকল্পনার মৌলিক বিষয়গুলি

একটি SERP হল অতিরিক্ত ক্ষতিপূরণ যা যোগ্য কর্মীদের তাদের সুবিধার অংশ হিসাবে দেওয়া হয়। এটি সাধারণত স্বাস্থ্য বীমা, জীবন বীমা, বা স্টক বিকল্পগুলির সাথে প্যাকেজ করা হয়।

যদিও এই পরিপূরক অবসর পরিকল্পনার মূল্য কোম্পানির দ্বারা পরিবর্তিত হয়, এটি প্রায়শই একজন কর্মচারীর তিন বছরের গড় ক্ষতিপূরণের শতাংশের প্রতিনিধিত্ব করে। কর্মক্ষমতা পর্যালোচনা, মেট্রিক্স, কোম্পানি দ্বারা নিযুক্ত সময়, এবং অন্যান্য বেঞ্চমার্ক প্রস্তাবিত SERP পরিমাণকে প্রভাবিত করতে পারে। এই মেট্রিক্সগুলিও নির্ধারণ করে যে একজন কর্মচারী অবসর নেওয়ার পরে তাদের SERP ক্যাশ আউট করতে পারে কিনা।

একটি কোম্পানি নগদ প্রবাহের মাধ্যমে বা একজন কর্মচারীর নামে একটি জীবন বীমা পলিসি গ্রহণের মাধ্যমে একটি SERP অর্থায়ন করবে। যদি কর্মচারী অবসর নেওয়ার পরে তহবিল উত্তোলন করার যোগ্য হন, তবে তারা তা এককভাবে বা মাসিক বিতরণের মাধ্যমে করতে পারেন।

কে SERP পেতে পারে?

SERPs সাধারণত উচ্চ-স্তরের, সাধারণত সি-স্যুট কর্মীদের দেওয়া হয়। যাইহোক, একটি কোম্পানী এই সম্পূরক অবসর পরিকল্পনা অফার করার জন্য বিনামূল্যে সেই অভিজাত কর্মচারীদের মধ্যে যতটা পছন্দ করে।

একটি SERP সাধারণত বহু বছরের অভিজ্ঞতা সহ কর্মীদের দেওয়া হয়। কিন্তু উচ্চ-স্তরের কর্মীরা কোম্পানী পরিবর্তন করতে বা তাদের বর্তমান চুক্তি বাড়াতে চান তারা তাদের সুবিধা প্যাকেজে একটি SERP-এর সাথে আলোচনা করতে সক্ষম হতে পারে।

কেন একটি SERP অফার করবেন?

শীর্ষ প্রতিভা ধরে রাখতে। SERPs হল অতিরিক্ত ক্ষতিপূরণ যা মূল্যবান, উচ্চ-স্তরের কর্মচারীদের চারপাশে লেগে থাকতে সাহায্য করে। 2013 সাল থেকে CEO-এর কার্যকাল সম্পূর্ণ এক বছর কমে যাওয়ায় এবং টার্নওভার বাড়তে থাকে, এই সম্পূরক অবসর পরিকল্পনা নির্বাহীদের চারপাশে লেগে থাকতে রাজি করতে সাহায্য করতে পারে। এই স্থিতিশীলতা একটি কোম্পানির সামগ্রিক স্বাস্থ্য এবং আর্থিক অবস্থানে সাহায্য করতে পারে।

SERPs সাধারণত 401(k)s বা IRAs-এর মতো অন্যান্য অবসরকালীন সঞ্চয় বিকল্পগুলির সাথে একযোগে অফার করা হয়। উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারীরা আইআরএস বিধিনিষেধের অধীন হতে পারে এবং অন্যান্য পরিকল্পনার পরিবর্তে এই সম্পূরক অবসর পরিকল্পনা গ্রহণ করতে পারে।

পরিপূরক অবসর পরিকল্পনার সুবিধা

যেহেতু SERPগুলি অ-যোগ্য পরিকল্পনা, তাই SERP তহবিলগুলি 10% ট্যাক্স জরিমানা সাপেক্ষে নয় যদি আপনি 59.5 বছর বয়সের আগে প্রত্যাহার করেন। আপনি একবার 70.5 ছুঁয়ে গেলে কোনো প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণও নেই। এই সম্পূরক অবসর পরিকল্পনাটি প্রাক-অবসরকালীন আয়ের 70% পর্যন্ত সুবিধা সংগ্রহ করতে পারে, এটি একটি বাসা ডিম তৈরির জন্য একটি মূল্যবান হাতিয়ার করে তোলে।

SERP উত্তোলন নিয়মিত আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়, কিন্তু আপনি প্রত্যাহার করা শুরু না করা পর্যন্ত সেই আয়ের উপর কর স্থগিত করা হয়। অন্যান্য ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর পরিকল্পনার মতো, SERP তহবিল অবসর গ্রহণ পর্যন্ত কর-মুক্ত বৃদ্ধি পায়।

আপনি যদি আপনার SERP তহবিল একমুহূর্তে উত্তোলন করেন, আপনি একবারে ট্যাক্স পরিশোধ করবেন। আপনি যদি সেই তহবিলগুলি মাসিক বিতরণে নেওয়ার সিদ্ধান্ত নেন, তাহলে প্রতিটি অর্থপ্রদান থেকে কর কেটে নেওয়া হবে৷

একবার আপনি আপনার IRA বা 401(k) তে সর্বোচ্চ অবদান রেখে গেলে অবসরে অর্থায়নের উপায় হিসাবে SERPs ব্যবহার করা যেতে পারে। 2021-এর জন্য, সর্বাধিক অনুমোদিত 401(k) অবদান হল $19,500, যেখানে সর্বাধিক IRA অবদান হল $6,000৷ উভয়ই 50 বছর বা তার বেশি বয়সীদের জন্য একটি ক্যাচ-আপ অবদানের অনুমতি দেয়; 401(k)s এর জন্য $6,500 এবং IRAs এর জন্য অতিরিক্ত $1,000। উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মীরা দ্রুত সেই চিহ্নগুলিতে পৌঁছাতে পারে, এই পরিপূরক অবসর পরিকল্পনাকে একটি পরিকল্পনায় একটি স্বাগত সংযোজন করে তোলে।

যদি একটি কোম্পানি নগদ-মূল্যের জীবন বীমা পলিসি সহ একটি SERP তহবিল দেয়, তাহলে একজন নির্বাহীর অকালমৃত্যুর ক্ষেত্রে সুবিধাভোগীরা সেই সুবিধাগুলি প্রত্যাহার করতে পারেন। যাইহোক, একজন নিয়োগকর্তা জীবন-বীমা পরিকল্পনা পরিত্যাগ করতে পারেন এবং একজন কর্মচারীর অ্যাকাউন্টে নিয়মিত অবদান রাখতে পারেন। এই ব্যবস্থাটি একটি পেনশনের মতো কাজ করে, যার অর্থ একজন কর্মচারীর পক্ষে বিনিয়োগ করা হয় যতক্ষণ না তারা অবসর গ্রহণ করে বা মারা যায়।

সম্ভাব্য অপূর্ণতা

অন্যান্য অবসর পরিকল্পনা যেমন 401(k)s বা IRAs থেকে ভিন্ন, কোনো কোম্পানি দেউলিয়া হয়ে গেলে SERP তহবিল সুরক্ষিত থাকে না।

যেহেতু SERPs প্রায়ই কর্মক্ষমতা বেঞ্চমার্ক এবং কোম্পানিতে নিযুক্ত সময় ব্যয় করা হয়, সেগুলিও নিশ্চিত নয়। অনেক SERP-এর জন্য একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ বছরের জন্য একটি কোম্পানিতে নিযুক্ত হওয়া নির্বাহীদের প্রয়োজন হয়। আপনি যদি কোম্পানি ছেড়ে যান বা আপনার লক্ষ্য পূরণ না করেন, তাহলে আপনি সম্পূরক অবসর পরিকল্পনার জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে পারবেন না। নির্বাহীরা যারা দীর্ঘ সময়ের জন্য একটি কোম্পানির সাথে আবদ্ধ থাকতে চান না তারা আরও বিভিন্ন অবসরের বিকল্পগুলি বিবেচনা করতে চাইতে পারেন।

দ্যা বটম লাইন

উচ্চ-স্তরের কর্মচারীদের জন্য SERPs একটি দুর্দান্ত অতিরিক্ত প্রণোদনা। SERPs অবসর গ্রহণের সময় তহবিল অ্যাক্সেস করার ক্ষেত্রে একটু বেশি নমনীয়তা অফার করে, কিন্তু কোম্পানির আর্থিক অসুবিধার সম্মুখীন হলে বা কোনও কর্মচারী SERP প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে ব্যর্থ হলে বীমা করা হয় না। সংক্ষেপে, অবসর গ্রহণের জন্য তহবিল যোগাতে এগুলি একটি দুর্দান্ত অতিরিক্ত সঞ্চয় বাহন, তবে এটি আপনার একমাত্র বিকল্প হওয়া উচিত নয়।

অবসরের টিপস

• আপনি যদি এখনও আপনার অবসরের প্রয়োজনীয়তা খুঁজে বের করতে সংগ্রাম করে থাকেন, তাহলে একজন আর্থিক উপদেষ্টা সাহায্য করতে পারেন। আপনার প্রয়োজনের সাথে মানানসই সঠিক আর্থিক উপদেষ্টা খুঁজে পাওয়া কঠিন হতে হবে না। SmartAsset-এর বিনামূল্যের টুলটি 5 মিনিটের মধ্যে আপনার এলাকার আর্থিক উপদেষ্টাদের সাথে আপনাকে মেলে। আপনি যদি স্থানীয় উপদেষ্টাদের সাথে মিলিত হতে প্রস্তুত হন যা আপনাকে আপনার আর্থিক লক্ষ্য অর্জনে সহায়তা করবে, এখনই শুরু করুন৷
• যদিও আপনি জানতে চাইতে পারেন যে ইউএস জুড়ে গড় অবসরের সঞ্চয় কেমন দেখায়, আপনার অবসর গ্রহণের জন্য একটি ভিন্ন কৌশল প্রয়োজন হতে পারে। স্মার্টঅ্যাসেটের অবসর ক্যালকুলেটর আপনাকে অবসর গ্রহণের জন্য কী প্রয়োজন তা নির্ধারণ করতে সহায়তা করতে পারে।

ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/adrian825, ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/stevanovicigor