বেশিরভাগ মানুষ জীবন বীমাকে এমন কিছু মনে করে যা আপনি আপনার পরিবারকে রক্ষা করার জন্য কিনছেন। যাইহোক, কর্পোরেট জগতে, এটি একটি সম্পূর্ণ ভিন্ন উদ্দেশ্য পরিবেশন করে। কর্পোরেট-মালিকানাধীন জীবন বীমা (COLI) হল একটি আর্থিক কৌশল যা কোম্পানিগুলিকে তাদের কর্মীদের জীবনের উপর পলিসি কেনার অনুমতি দেয়। ব্যবসা, কর্মচারীর পরিবার নয়, সুবিধাভোগী। এই অনুশীলনটি কয়েক দশক ধরে কার্যনির্বাহী বেনিফিট তহবিল, ক্রমবর্ধমান কর্মচারী খরচ অফসেট এবং গুরুত্বপূর্ণ কর্মীদের ক্ষতির বিরুদ্ধে আর্থিকভাবে রক্ষা করার জন্য ব্যবহার করা হয়েছে৷
একজন আর্থিক উপদেষ্টা আপনাকে মূল্যায়ন করতে সাহায্য করতে পারেন কিভাবে কর্পোরেট-মালিকানাধীন জীবন বীমা আপনার ব্যবসার আর্থিক পরিকল্পনার সাথে খাপ খায়।
একটি কোম্পানির জন্য তার কর্মীদের জীবন বীমা রাখা অপ্রচলিত মনে হতে পারে। যাইহোক, কর্পোরেট-মালিকানাধীন জীবন বীমা (COLI) হল একটি সুপ্রতিষ্ঠিত আর্থিক কৌশল যা বিস্তৃত শিল্পের সমস্ত আকারের ব্যবসার সাথে জনপ্রিয়৷
COLI হল একটি জীবন বীমা পলিসি যা একটি কোম্পানি তার কর্মচারীদের জীবনের জন্য ক্রয় করে। এটি সাধারণত প্রধান নির্বাহী এবং সিনিয়র নেতাদের প্রভাবিত করে। কর্পোরেশন পলিসির মালিক, প্রিমিয়াম পরিশোধ করে এবং সুবিধাভোগী। এর মানে যখন বীমাকৃত কর্মচারী মারা যায় তখন এটি মৃত্যু সুবিধা পায়।
কোম্পানিগুলি শুধুমাত্র একজন কর্মচারীর মৃত্যু থেকে লাভের জন্য COLI ক্রয় করে না; নীতিগুলি একটি বৈধ এবং কৌশলগত আর্থিক উদ্দেশ্য পরিবেশন করে। ব্যবসাগুলি প্রাথমিকভাবে দীর্ঘমেয়াদী দায় তহবিলের জন্য COLI ব্যবহার করে। এর মধ্যে রয়েছে এক্সিকিউটিভ ক্ষতিপূরণ প্যাকেজ, বিলম্বিত অবসর সুবিধা এবং অবসর-পরবর্তী স্বাস্থ্যসেবা বাধ্যবাধকতা।
এই স্থায়ী জীবন বীমা পলিসির মধ্যে যে নগদ মূল্য তৈরি হয় তা কোম্পানির সম্পদ হিসাবে কাজ করে। এটি সময়ের সাথে ট্যাক্স-বিলম্বিত বৃদ্ধি পায়।
সামগ্রিকভাবে, COLI জীবন বীমা পলিসি থেকে খুব আলাদাভাবে কাজ করে যা কেউ তাদের পরিবারকে রক্ষা করতে কিনতে পারে। একটি ব্যক্তিগত নীতির সাথে, বীমাকৃত ব্যক্তি বা তাদের প্রিয়জনরা সুবিধাভোগী। COLI-এর মাধ্যমে, কোম্পানি আর্থিক সুবিধা পায়, কর্মচারী বা তাদের পরিবার নয়।
কর্মচারীদের তাদের জীবন সম্পর্কে একটি নীতি নেওয়ার আগে অবশ্যই লিখিত সম্মতি প্রদান করতে হবে। 1 স্বচ্ছতা নিশ্চিত করতে এবং ব্যক্তিগত অধিকার রক্ষার জন্য এটি একটি ফেডারেল প্রয়োজনীয়তা৷
COLI-এর প্রাথমিক ব্যবহারগুলির মধ্যে একটি হল নির্বাহী এবং সিনিয়র নেতাদের জন্য অনানুষ্ঠানিকভাবে অ-যোগ্য বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার তহবিল।
এই পরিকল্পনাগুলি কোম্পানিগুলিকে ধারণ এবং নিয়োগের হাতিয়ার হিসাবে মূল কর্মীদের ভবিষ্যতের অর্থ প্রদানের প্রতিশ্রুতি দেওয়ার অনুমতি দেয়। একটি COLI নীতির মধ্যে নগদ মূল্য সেই প্রতিশ্রুতিগুলিকে সমর্থন করার জন্য একটি উত্সর্গীকৃত সম্পদ প্রদান করে৷
স্বাস্থ্য বীমা এবং পেনশন পরিকল্পনার মতো কর্মচারী সুবিধা প্রদানের খরচ সব আকারের কোম্পানির জন্য বাড়তে থাকে। COLI পলিসির নগদ মূল্যের মাধ্যমে ট্যাক্স-সুবিধাপ্রাপ্ত রিটার্ন তৈরি করে এবং শেষ পর্যন্ত কর-মুক্ত মৃত্যু সুবিধার মাধ্যমে এই খরচগুলি পূরণ করতে সহায়তা করে৷
যখন একটি কোম্পানির সাফল্য অল্প সংখ্যক ব্যক্তির সাথে ঘনিষ্ঠভাবে আবদ্ধ হয়, তখন সেই ব্যক্তির মধ্যে একজনের অপ্রত্যাশিত ক্ষতি আর্থিকভাবে ধ্বংসাত্মক হতে পারে। COLI একটি আর্থিক কুশন প্রদান করে যা ব্যবসার প্রভাব শোষণ করতে সাহায্য করে। এটি এক্সিকিউটিভ সার্চ ফি, হারানো রাজস্ব এবং ক্লায়েন্ট ট্রানজিশন খরচের মতো খরচ কভার করতে পারে।
ঘনিষ্ঠভাবে অনুষ্ঠিত ব্যবসা এবং অংশীদারিত্ব প্রায়শই COLI ব্যবহার করে মালিকদের মধ্যে ক্রয়-বিক্রয় চুক্তিতে অর্থায়ন করতে। যখন একজন মালিক মারা যায়, COLI পলিসির মৃত্যু সুবিধা শুরু হয়। এটি জীবিত মালিক বা কোম্পানিকে মৃত মালিকের শেয়ার কেনার জন্য মূলধন দেয়।
এটি ব্যবসাকে ঋণ নিতে বাধ্য না করে বা চাপের মধ্যে সম্পদের অবসান না করে একটি মসৃণ মালিকানা পরিবর্তন নিশ্চিত করে৷
সমস্ত কর্পোরেট-মালিকানাধীন জীবন বীমা পলিসি একই নয়। একটি কোম্পানি যে ধরনের নীতি বেছে নেয় তা তার ঝুঁকির প্রোফাইল, রিটার্ন সম্ভাব্যতা এবং সামগ্রিকভাবে তার আর্থিক কৌশলের মধ্যে ফিট করে।
কয়েকটি প্রধান ধরণের COLI নীতি রয়েছে যা ব্যবসাগুলি সাধারণত বিবেচনা করে৷
৷COLI দীর্ঘ পথের জন্য, তাই মূলধন অ্যাক্সেস করা সবসময় সহজ বা সাশ্রয়ী হয় না।
একটি পলিসি তাড়াতাড়ি সমর্পণ করা প্রায়ই বীমা ক্যারিয়ার থেকে আত্মসমর্পণ চার্জ ট্রিগার করে। কোম্পানির খরচের ভিত্তিতে যে কোনো লাভ সাধারণ আয় হিসাবে করযোগ্য হয়। 2 এই সংমিশ্রণটি কোম্পানির পুনরুদ্ধার করা নেট মূল্যকে উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস করতে পারে। এটি COLI-কে এমন ব্যবসার জন্য একটি খারাপ পছন্দ করে তোলে যেগুলির জন্য স্বল্প- বা মধ্যমেয়াদে মূলধনের নমনীয় অ্যাক্সেসের প্রয়োজন হতে পারে৷
পলিসি সমর্থনকারী বীমা কোম্পানির আর্থিক শক্তিও একটি ঝুঁকি। যদি ক্যারিয়ার আর্থিক সমস্যায় পড়ে বা দেউলিয়া হয়ে যায়, তাহলে কোম্পানির নগদ মূল্য এবং ভবিষ্যতের মৃত্যু সুবিধার সাথে আপস করা হতে পারে। সাধারণ অ্যাকাউন্ট COLI-এর ক্ষেত্রে এই ঝুঁকি বিশেষত বেশি, যেখানে পলিসির মান সরাসরি বীমাকারীর সামগ্রিক আর্থিক স্বাস্থ্যের সাথে সম্পর্কিত।
COLI প্রোগ্রামগুলি ফেডারেল প্রবিধানগুলির একটি জটিল ওয়েবের অধীন, এবং মেনে চলতে ব্যর্থ হলে গুরুতর পরিণতি হতে পারে৷ অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোড ধারা 101(j) এর অধীনে, কোম্পানিগুলিকে অবশ্যই লিখিত কর্মচারীর সম্মতি নিতে হবে এবং মৃত্যু সুবিধার কর-মুক্ত অবস্থা সংরক্ষণের জন্য একটি নীতি জারি করার আগে নির্দিষ্ট বিজ্ঞপ্তির প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে হবে। 3
কর্পোরেট-মালিকানাধীন জীবন বীমা হল একটি কৌশলগত আর্থিক হাতিয়ার যা সমস্ত আকারের ব্যবসায়কে কার্যনির্বাহী সুবিধার তহবিল তহবিল, মূল কর্মচারীদের ক্ষতির বিরুদ্ধে সুরক্ষা, ক্রয়-বিক্রয় চুক্তি সমর্থন এবং কর-দক্ষ উপায়ে দীর্ঘমেয়াদী দায়গুলি পরিচালনা করতে সহায়তা করে। রক্ষণশীল সমগ্র জীবন থেকে শুরু করে বাজার-সংযুক্ত পরিবর্তনশীল এবং সূচীযুক্ত বিকল্পগুলি উপলব্ধ বিভিন্ন নীতির ধরন সহ, কোম্পানিগুলি তাদের COLI প্রোগ্রামগুলিকে তাদের নির্দিষ্ট আর্থিক লক্ষ্য এবং ঝুঁকি সহনশীলতার সাথে মেলে।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/Ton ফটোগ্রাফ, ©iStock.com/sommart, ©iStock.com/stockphotodirectors
সমস্ত নিবন্ধ সঠিকতার জন্য SmartAsset-এর ফ্যাক্ট-চেকার দ্বারা পর্যালোচনা এবং আপডেট করা হয়। আমাদের সামগ্রিক সাংবাদিকতার মান সম্পর্কে আরও বিস্তারিত জানার জন্য আমাদের সম্পাদকীয় নীতিতে যান৷
৷