ব্যাঙ্কগুলি অর্থ পরিচালনার ব্যবসায় রয়েছে, তবে তাদের একটি কম পরিচিত কৌশলের মধ্যে জীবন বীমা জড়িত। ব্যাঙ্কগুলি দেশব্যাপী ব্যাঙ্ক-মালিকানাধীন জীবন বীমা (BOLI) ব্যবহার করে কর্মচারীদের সুবিধাগুলিকে অর্থায়ন করতে, তাদের ব্যালেন্স শীটগুলিকে বাড়ানোর জন্য এবং সুবিধাজনক ট্যাক্স ট্রিটমেন্টের জন্য। এটি ব্যাঙ্কিং শিল্পে একটি উল্লেখযোগ্য সম্পদের শ্রেণী, তথাপি অর্থের বাইরের বেশিরভাগ লোকেরা এটি সম্পর্কে সচেতন নয়৷
একজন আর্থিক উপদেষ্টা আপনাকে মূল্যায়ন করতে সাহায্য করতে পারেন যে কীভাবে ব্যাঙ্ক-মালিকানাধীন জীবন বীমা আপনার ব্যবসার জন্য আপনার আর্থিক পরিকল্পনার সাথে খাপ খায়৷
ব্যাঙ্ক-মালিকানাধীন জীবন বীমা হল এক ধরনের জীবন বীমা পলিসি যা একটি ব্যাঙ্ক তার প্রধান কর্মচারী বা কর্মকর্তাদের জীবনের জন্য ক্রয় করে৷
ব্যাংক এই নীতির মালিক এবং সুবিধাভোগী উভয়ই। এর অর্থ হল এটি মৃত্যু সুবিধা পায় যখন একজন বীমাকৃত কর্মচারী মারা যায়।
যদিও ধারণাটি প্রথমে অস্বাভাবিক মনে হতে পারে, BOLI আজ ব্যাংকিং শিল্পে একটি সাধারণ আর্থিক হাতিয়ার। ব্যাঙ্কগুলি BOLI ক্রয় করে প্রাথমিকভাবে কর্মচারীদের সুবিধার ক্রমবর্ধমান খরচ, বিশেষ করে এক্সিকিউটিভ এবং সিনিয়র-লেভেল কর্মীদের জন্য।
এই স্থায়ী জীবন বীমা পলিসির নগদ মূল্য ট্যাক্স-বিলম্বিত ভিত্তিতে বৃদ্ধি পায়। এটি ব্যাঙ্কগুলিকে একটি স্থিতিশীল, দীর্ঘমেয়াদী সম্পদ দেয় যা অবসরের পরিকল্পনা, বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ এবং স্বাস্থ্য বীমার মতো তহবিল দায়বদ্ধতায় সহায়তা করে৷
একজন ব্যক্তির পরিবারের জন্য একটি আদর্শ জীবন বীমা পলিসির বিপরীতে, BOLI হল একটি কর্পোরেট মালিকানাধীন পণ্য যা প্রতিষ্ঠানের আর্থিক স্বার্থ পূরণ করে। বীমাকৃত কর্মচারীরা সাধারণত পলিসি থেকে সরাসরি কোনো সুবিধা পান না এবং তাদের পরিবার সুবিধাভোগী নয়।
পরিবর্তে, ব্যাঙ্ক ব্যালেন্স শীটে একটি সম্পদ হিসাবে নীতির নগদ মূল্য ব্যবহার করে। এটি কর্মচারী বেনিফিট প্রদানের সাথে সম্পর্কিত খরচ পুনরুদ্ধারের জন্য মৃত্যু সুবিধা সংগ্রহ করে।
যদিও BOLI নীতির জন্য বেশ কয়েকটি বিকল্প রয়েছে, প্রত্যেকটির নিজস্ব ঝুঁকি প্রোফাইল, রিটার্ন সম্ভাব্যতা এবং নমনীয়তা রয়েছে। সঠিক পছন্দটি নির্ভর করে ব্যাংকের আর্থিক লক্ষ্য, ঝুঁকি সহনশীলতা এবং নীতির বিনিয়োগ ব্যবস্থাপনার সাথে কতটা সক্রিয় হতে চায় তার উপর।
ব্যাঙ্কিং শিল্পে তিনটি প্রধান ধরনের BOLI পলিসি ব্যবহৃত হয়:1
সঠিক ধরনের BOLI পলিসি নির্বাচন করা ব্যাঙ্কের ব্যালেন্স শীট এবং সামগ্রিক আর্থিক স্বাস্থ্যের জন্য দীর্ঘস্থায়ী প্রভাব ফেলতে পারে।
প্রতিটি কাঠামো ঝুঁকি, রিটার্ন সম্ভাব্যতা এবং নিয়ন্ত্রক বিবেচনার বিভিন্ন স্তর বহন করে। তাই, ব্যাঙ্কের নেতৃত্বের জন্য প্রতিশ্রুতি দেওয়ার আগে একজন যোগ্য আর্থিক উপদেষ্টা বা বীমা পরামর্শদাতার সাথে কাজ করা গুরুত্বপূর্ণ৷
BOLI এর ট্যাক্স সুবিধাগুলি এই নীতিগুলি এত আকর্ষণীয় হওয়ার একটি প্রধান কারণ। যাইহোক, তাদের নিয়ন্ত্রণকারী নিয়মগুলি সংক্ষিপ্ত।
কর-বিলম্বিত বৃদ্ধি থেকে আয়কর-মুক্ত মৃত্যু বেনিফিট পর্যন্ত, BOLI বেশ কিছু আর্থিক সুবিধা দেয় যা অন্য কয়েকটি ব্যাঙ্ক সম্পদের সাথে মেলে। যাইহোক, এছাড়াও গুরুত্বপূর্ণ সীমাবদ্ধতা এবং সম্ভাব্য অসুবিধাগুলি রয়েছে যা নীতি ব্যবস্থাপনার অভাব থাকলে সুবিধাগুলি হ্রাস করতে পারে৷
BOLI-এর একটি প্রাথমিক কর সুবিধা হল যে পলিসির নগদ মূল্য কর-বিলম্বিত ভিত্তিতে বৃদ্ধি পায়। এর মানে হল যে লাভগুলি জমা হওয়ার সাথে সাথে ব্যাঙ্কের আয়কর দিতে হবে না। অতএব, বিনিয়োগ যৌগ সময়ের সাথে আরও দক্ষতার সাথে। করযোগ্য বিনিয়োগের বিকল্পগুলির তুলনায়, এই স্থগিত নীতির জীবনে উল্লেখযোগ্যভাবে উচ্চতর নেট রিটার্ন হতে পারে।
যখন একজন বীমাকৃত কর্মচারী মারা যায়, তখন ব্যাঙ্কে প্রদত্ত মৃত্যু সুবিধা সাধারণত ফেডারেল আয়করমুক্ত থাকে। 2 এটি ব্যাংককে পলিসিতে তার বিনিয়োগ পুনরুদ্ধার করতে দেয় এবং তারপর কিছু। সম্পূর্ণ আয় তখন কর্মচারী বেনিফিট খরচ অফসেট বা ব্যালেন্স শীট শক্তিশালী করার জন্য উপলব্ধ।
একটি BOLI পলিসি ধারণ করার সময় সুস্পষ্ট কর সুবিধা প্রদান করে, আত্মসমর্পণ করা একটি উল্লেখযোগ্য ট্যাক্স বিল ট্রিগার করতে পারে। যদি কোনো ব্যাঙ্ক বীমাকৃত কর্মচারীর মৃত্যুর আগে একটি পলিসি ক্যাশ আউট করে, তাহলে ব্যাঙ্কের খরচের ভিত্তিতে যে কোনো লাভ সাধারণ আয়করের অধীন।
এটি BOLI কে একটি দীর্ঘমেয়াদী অঙ্গীকার করে তোলে। যে ব্যাঙ্কগুলি সময়ের আগে পলিসি সমর্পণ করে তারা দেখতে পারে যে করের পরিণতিগুলি তাদের প্রাথমিকভাবে প্রত্যাশিত আর্থিক সুবিধার অনেকটাই মুছে ফেলবে৷
BOLI ব্যাঙ্কগুলির জন্য একটি শক্তিশালী আর্থিক হাতিয়ার হতে পারে, তবে এটি এর ঝুঁকি এবং ট্রেড-অফ ছাড়া নয়।
যেকোনো দীর্ঘমেয়াদী প্রাতিষ্ঠানিক বিনিয়োগের মতো, কেনার আগে BOLI নীতিগুলিকে সাবধানে মূল্যায়ন করা গুরুত্বপূর্ণ৷ নীতিগুলি কার্যকর হওয়ার পরে চলমান তদারকিরও প্রয়োজন হতে পারে৷
BOLI-এর সবচেয়ে বড় অসুবিধা হল এটি দীর্ঘ সময়ের জন্য মূলধন বাঁধে। একটি ব্যাঙ্কের ব্যালেন্স শীটে আরও তরল সম্পদের বিপরীতে, বিমাকৃত কর্মচারীর মৃত্যু না হওয়া পর্যন্ত BOLI রাখা হবে। একটি পলিসি তাড়াতাড়ি সমর্পণ করা শুধুমাত্র করযোগ্য লাভকেই ট্রিগার করে না কিন্তু বীমা ক্যারিয়ারের কাছ থেকে সমর্পণ চার্জও আসতে পারে। এটি আরও ব্যাঙ্কের নেট রিটার্ন হ্রাস করে৷
৷যখন একটি ব্যাঙ্ক BOLI ক্রয় করে, তখন এটি ইস্যুকারী কোম্পানির আর্থিক শক্তিতে উল্লেখযোগ্য আস্থা ও অর্থ রাখে। ক্যারিয়ার যদি আর্থিক সমস্যার সম্মুখীন হয় বা দেউলিয়া হয়ে যায়, তাহলে ব্যাঙ্কের নগদ মূল্য এবং ভবিষ্যতের মৃত্যু সুবিধা ঝুঁকিতে পড়তে পারে। এটি সাধারণ অ্যাকাউন্ট BOLI-এর জন্য বিশেষভাবে প্রাসঙ্গিক, যেখানে পলিসির মান সরাসরি বীমাকারীর সাধারণ তহবিলের সাথে সংযুক্ত থাকে৷
ব্যাঙ্ক-মালিকানাধীন জীবন বীমা হল একটি জনপ্রিয় এবং আর্থিকভাবে দক্ষ টুল যা ব্যাঙ্কগুলিকে তাদের ব্যালেন্স শীটে একটি স্থিতিশীল, কর-সুবিধাযুক্ত সম্পদ যোগ করার সময় কর্মচারীদের সুবিধার খরচ অফসেট করতে সাহায্য করে। রক্ষণশীল সাধারণ অ্যাকাউন্ট নীতি এবং আরও বৃদ্ধি-ভিত্তিক পৃথক এবং হাইব্রিড কাঠামো উপলব্ধ থাকায়, ব্যাঙ্কগুলি তাদের নির্দিষ্ট ঝুঁকি সহনশীলতা এবং আর্থিক লক্ষ্যগুলির জন্য BOLI প্রোগ্রামগুলিকে উপযোগী করতে পারে। যাইহোক, সুবিধাগুলি সীমিত তারল্য, ক্যারিয়ার ক্রেডিট ঝুঁকি, নিয়ন্ত্রক বাধ্যবাধকতা এবং সম্ভাব্য নৈতিক উদ্বেগ সহ প্রকৃত ট্রেড-অফের সাথে আসে৷
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/scyther5, ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/PeopleImages
সমস্ত নিবন্ধ সঠিকতার জন্য SmartAsset-এর ফ্যাক্ট-চেকার দ্বারা পর্যালোচনা এবং আপডেট করা হয়। আমাদের সামগ্রিক সাংবাদিকতার মান সম্পর্কে আরও বিস্তারিত জানার জন্য আমাদের সম্পাদকীয় নীতিতে যান৷
৷