🌟 মূল টেকঅ্যাওয়ে

আপনি যখন রিয়েল এস্টেট, বিনিয়োগ, স্টক, ক্রিপ্টোকারেন্সি এবং নৌকা বা গাড়ির মতো আইটেমগুলি তাদের আসল মূল্যের চেয়ে বেশি দামে বিক্রি করেন তখন মূলধন লাভ হল আপনার লাভ৷

আপনার লাভের হিসাব করা হয় আসল সম্পদ খরচ বা ক্রয় মূল্য, যাকে ট্যাক্সের ভিত্তিতে বলা হয়, এবং আপনি যে চূড়ান্ত বিক্রয় মূল্য প্রাপ্ত হন তার থেকে খরচগুলি বিয়োগ করে।

আপনার মূলধন লাভ স্বল্পমেয়াদী বা দীর্ঘমেয়াদী হতে পারে, এটি বিক্রি করার আগে আপনি কতদিন ধরে সম্পদের মালিক ছিলেন তার উপর নির্ভর করে।

আপনার নেট মূলধন লাভ বা কর বছরে আপনার নেট মূলধন লাভের জন্য আপনি IRS-এর কাছে ট্যাক্স দেন।

আপনি $250,000 ট্যাক্স বর্জনের জন্য যোগ্য হতে পারেন যদি সম্পত্তিটি আপনার প্রাথমিক বাসস্থান হয়, আপনি কমপক্ষে 2 বছর ধরে বাড়ির মালিক হন, বিগত 5 বছরের মধ্যে অন্তত 2টি বাড়িতে থাকেন এবং গত 2 বছরে অন্য কোনও বিক্রয়ে এই বর্জন ব্যবহার না করেন৷

ভাড়ার সম্পত্তি ট্যাক্স বর্জনের জন্য যোগ্য নয়, তবে আপনি প্রাথমিক বাসস্থান বর্জনের সুবিধা নিতে 2 বছরের জন্য সম্পত্তিতে যেতে পারেন। 

আপনি যদি সম্পদের মূল্যের চেয়ে কম মূল্যে সম্পদ বিক্রি করে অর্থ হারান, তবে এটি একটি মূলধন ক্ষতি হিসাবে পরিচিত, যা আপনার দায় কমাতে পারে এবং মূলধন লাভ অফসেট করতে পারে এবং, এক্সটেনশনের মাধ্যমে, আপনার করের বোঝা।

মূলধন লাভ হল যখন আপনি একটি সম্পদ তার আসল মূল্যের চেয়ে বেশি বিক্রি করে লাভ করেন। এই লাভগুলি থেকে আপনাকে আপনার নিট লাভের উপর আয়কর দিতে হবে।

আপনার ঋণের পরিমাণ নির্ভর করে এটি একটি স্বল্প-মেয়াদী লাভ হিসাবে বিবেচিত হয় কিনা, যা IRS সাধারণ আয় করের হারে নিয়মিত করযোগ্য আয়ের মতো আচরণ করে, বা একটি দীর্ঘমেয়াদী লাভ, যা এটি 20%, 15% বা 0% করে, কিছু ব্যতিক্রম সহ আপনার ট্যাক্স ফাইলিং অবস্থার উপর নির্ভর করে। এই কর প্রাথমিক বাসস্থান এবং বিনিয়োগ সম্পত্তি সহ সম্পত্তি ক্রয়ের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। 

এই নিবন্ধে, আমরা মূলধন লাভ কর এবং আপনি যখন আপনার সম্পদ বিক্রি করবেন তখন কীভাবে এটি এড়ানো যায় তা অন্বেষণ করব। 

সূচিপত্র

রিয়েল এস্টেটের উপর ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স কি?

ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স হল সেই ট্যাক্স যা আপনি যেকোন লাভের উপর আইআরএস-কে দিতে হবে যখন আপনি একটি আবাসিক বাড়ির বিক্রয় সহ একটি সম্পদ বিক্রি করেন। 

ট্যাক্সের হার শুধুমাত্র আপনার আয় বন্ধনী এবং বৈবাহিক অবস্থার উপর নির্ভর করে না বরং আপনি বাড়ির মালিকানার সময় এবং এটি আপনার প্রাথমিক বাসস্থান, একটি মাধ্যমিক বাড়ি বা একটি বিনিয়োগ সম্পত্তি কিনা তার উপরও নির্ভর করে৷

আপনি যদি 1 বছরের বেশি সময় ধরে সম্পত্তির মালিক হন তবে এটি একটি দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচিত হয়। 

আপনি যদি 1 বছর বা তার কম সময়ের জন্য সম্পদ ধরে রাখেন, তাহলে এটিকে স্বল্প-মেয়াদী লাভ বলা হয়। আপনি নিয়মিত ফেডারেল আয় করের মতো একই প্যারামিটারের অধীনে আপনার বিক্রয় লাভের উপর কর প্রদান করেন।

প্রাথমিক বাসস্থানের উপর মূলধন লাভ কর  

আপনি যখন আপনার প্রাথমিক বাসস্থান বিক্রি করেন, তখন আপনি একটি করযোগ্য সম্পদ বিক্রি করছেন এবং আপনি যে বছরের জন্য বাড়ি বিক্রি করেছেন তার ট্যাক্স রিটার্নের সাথে প্রদত্ত ট্যাক্স সহ আপনাকে অবশ্যই আপনার আর্থিক লাভগুলি IRS-এর কাছে রিপোর্ট করতে হবে। 

IRS তাদের প্রাথমিক বাসস্থান বিক্রি করার সময় বাড়ির মালিকদের যে পরিমাণ অর্থ প্রদান করতে হবে তা কমাতে নিয়মের একটি সহায়ক ব্যতিক্রম প্রস্তাব করে৷ প্রথম $250,000 ট্যাক্স-মুক্ত যদি:

• আপনি কমপক্ষে 2 বছর ধরে মালিক হয়েছেন৷
৷
• আপনি গত 5 বছরের মধ্যে অন্তত 2টি বাড়িতে থাকেন৷
৷
• আপনি গত 2 বছরে অন্য কোনো বিক্রয়ে এই বর্জন ব্যবহার করেননি৷

দীর্ঘমেয়াদী নেট লাভের জন্য দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ করের হারগুলি আপনার সামগ্রিক করযোগ্য আয়ের উপর নির্ভর করে এবং IRS দ্বারা নিম্নরূপ সংজ্ঞায়িত করা হয়: 

দীর্ঘমেয়াদী করযোগ্য আয়ের হার

<থ>

একক

<থ>

বিবাহিত, আলাদাভাবে ফাইল করা৷

<থ>

বিবাহিত, যৌথভাবে ফাইল করা৷

<থ>

পরিবারের প্রধান

0%

$44,625 এর কম

$44,625 এর কম

$89,250 এর কম

$57,750 এর কম

15%

$44,626 থেকে $492,300

$44,626 থেকে $276,900

$89,251 থেকে $553,050 

$59,751 থেকে $523,051 

20%

$492,300 এর বেশি

$276,900

এর বেশি

$553,050

এর বেশি

$523,051 এর বেশি

সূত্র:IRS

কিছু ব্যতিক্রমের ক্ষেত্রেও হার ২৫% থেকে ২৮% হতে পারে।

ভাড়া সম্পত্তির উপর মূলধন লাভ কর 

আপনি যখন আপনার প্রাথমিক বাসস্থান বিক্রি করেন তখন ভাড়ার সম্পত্তির উপর মূলধন লাভের কর আরো জটিল হয়, কারণ ভাড়ার সম্পত্তি বা অন্যান্য রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগের জন্য কোন মূলধন লাভ বাদ নেই।

IRS-এর মতে, আপনি যদি অবচয় কাটানোর অধিকারী হন, তাহলে আপনি "6 মে, 1997 সালের পরের সময়কালের জন্য কর্তন হিসাবে অনুমোদিত (আসলে কাটা) বা অনুমোদিত (আইনিভাবে কাটা হবে) এর সমান আপনার লাভের অংশটি বাদ দিতে পারবেন না।" এই শর্তাবলী অবচয়-সম্পর্কিত লাভকে সীমিত করে যা আপনি আপনার আয়কর থেকে বাদ দিতে পারেন। 

কমপক্ষে 12 মাসের জন্য সম্পত্তি রাখা সাধারণত আপনার সর্বোত্তম স্বার্থে। আপনি যদি এক বছরের মধ্যে বিক্রি করেন, IRS এটিকে কম মূলধন লাভ করের পরিবর্তে সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করবে, যা করের হার নিম্ন 0%, 15%, বা 20% মূলধন লাভের হারের পরিবর্তে 37% পর্যন্ত করতে পারে।  

রিয়েল এস্টেটের উপর মূলধন লাভ কর কিভাবে এড়াতে হয়

কিছু সাধারণ উপায় যা আপনি আপনার রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগের উপর মূলধন লাভ কর প্রদান কমাতে বা এড়াতে পারেন তার মধ্যে রয়েছে:

1031 এক্সচেঞ্জ

1031 এক্সচেঞ্জ, একই ধরনের এক্সচেঞ্জ নামেও পরিচিত, এটি একটি আইআরএস ব্যতিক্রম যা ব্যক্তি এবং কর্পোরেশনগুলিকে তাদের রিয়েল এস্টেট বিক্রির আয় একটি অনুরূপ সম্পত্তিতে পুনরায় বিনিয়োগ করতে দেয়। এটি একটি কর-মুক্ত বিনিময় নয় বরং কর বিলম্বিত করার একটি রূপ৷

৷

লাভগুলি অফসেট করতে আপনার মূলধন ক্ষতি ব্যবহার করুন

একটি মূলধন ক্ষতি ঘটে যখন আপনি সম্পদ তাদের মূল্যের চেয়ে কম বিক্রি করেন। আপনার নেট মূলধন ক্ষতি আপনাকে যে ট্যাক্স দিতে হবে তা অফসেট করতে পারে। 

আপনি যে পরিমাণ দাবি করতে পারেন তা হল $1,500 (অথবা বিবাহিত হলে $3,000, যৌথভাবে ফাইল করা) বা ফর্ম 1040, লাইন 16, শিডিউল D-এ দেখানো মোট নেট ক্ষতি। আপনি পরবর্তী বছরগুলিতে যে কোনও অতিরিক্ত মূলধন ক্ষতি বহন করতে পারেন। 

প্রাথমিক বাসস্থান বর্জন

উপরে উল্লিখিত হিসাবে, আপনি কর থেকে আপনার লাভের $250,000 পর্যন্ত বাদ দেওয়ার যোগ্যতা অর্জন করতে পারেন (অথবা বিবাহিত এবং আপনার স্ত্রীর সাথে যৌথভাবে ফাইল করলে $500,000 পর্যন্ত)। যদি আপনি একটি ভাড়া সম্পত্তি প্রতিষ্ঠা করতে পারেন যা আপনি 2 বছর বা তার বেশি সময়ের জন্য চলে যাওয়ার মাধ্যমে আপনার প্রাথমিক বাসস্থান হিসাবে বিক্রি করতে চান, তাহলে আপনি প্রচুর মূলধন লাভ কর প্রদান করা এড়াতে পারেন।

অপর্চুনিটি জোনে বিনিয়োগ করুন

ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্ট অফ 2017 এর অধীনে "সুযোগের অঞ্চল" হিসাবে বিবেচিত কিছু অঞ্চল 5 বছর পরে আপনার করের ভিত্তিতে পরিমাণে এক ধাপ বৃদ্ধির মতো কর প্রণোদনা দেয়। এই প্রণোদনাগুলি আপনি যখন বিক্রি করবেন তখন মূলধন লাভের কর কমিয়ে দেবে। 

বাড়ির উন্নতি

আপনি যদি বাড়ির উন্নতির জন্য অর্থ ব্যয় করেন (এবং আপনার রসিদগুলি সংরক্ষণ করেন), তাহলে আপনি আপনার বাড়ির প্রাথমিক মূল্য সামঞ্জস্য করার জন্য যে পরিমাণ অর্থ প্রদান করেছেন তা প্রয়োগ করতে সক্ষম হতে পারেন, সামঞ্জস্যপূর্ণ খরচের ভিত্তিতে বৃদ্ধি করতে পারেন। সামঞ্জস্যকৃত খরচের ভিত্তিতে যত বেশি হবে, আপনি সম্পত্তি বিক্রি করার সময় আপনার মূলধন লাভের পরিমাণ তত কম হবে। 

মনে রাখবেন যে এগুলি অবশ্যই বাড়ির উন্নতি হতে হবে যা সম্পত্তির আপগ্রেড, মেরামত বা রক্ষণাবেক্ষণ নয়। 

একজন বিশেষজ্ঞকে জিজ্ঞাসা করুন

আপনার কর পরিচালনার সর্বোত্তম উপায় হল সাবধানে আপনার আয় এবং ট্যাক্স ট্র্যাক করা এবং একজন পেশাদার ট্যাক্স উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করা। তারা যেকোন আইন, ব্যতিক্রম, বা আইনি ত্রুটিগুলি উল্লেখ করতে সক্ষম হবে যা আপনি মিস করেছেন এবং ট্যাক্স সিজনে আপনাকে সঠিক পথে রাখতে পারবেন। 

ফ্রেশবুক দিয়ে আপনার রিয়েল এস্টেট ট্যাক্স ম্যানেজমেন্ট স্ট্রীমলাইন করুন

ফ্রেশবুকস অ্যাকাউন্টিং সফ্টওয়্যার রিয়েল এস্টেট পেশাদারদের চালান এবং আর্থিক প্রতিবেদনে সহায়তা করে। বৈশিষ্ট্যগুলি স্বয়ংক্রিয়ভাবে ব্যয়কে শ্রেণীবদ্ধ করে এবং অন্তর্দৃষ্টিপূর্ণ প্রতিবেদন তৈরি করে ট্যাক্স প্রস্তুতিকে সহজ করে। আপনি আপনার খরচ এবং কেনাকাটা ট্র্যাক করতে ফ্রেশবুকস ব্যবহার করতে পারেন—আপনার ট্যাক্স সঠিকভাবে ফাইল করা সহজ করে তোলে—আপনার অ্যাকাউন্টেন্টের সাথে শক্তিশালী আর্থিক প্রতিবেদন শেয়ার করুন (প্লাস প্ল্যান এবং উচ্চতর সহ) এবং আরও অনেক কিছু। 

আপনার পাশে ফ্রেশবুকস রিয়েল এস্টেট অ্যাকাউন্টিং সফ্টওয়্যার দিয়ে, আপনি আপনার ব্যবসায় আরও বেশি মনোযোগ দিতে পারেন এবং খরচ বাছাই, চালান এবং সময় ব্যবস্থাপনার মতো কাগজপত্রে কম সময় ব্যয় করতে পারেন৷

একটি ট্রায়ালের জন্য সাইন আপ করুন এবং ট্যাক্সের সময়কালে কীভাবে আমরা আপনাকে আপনার ব্যবসায়িক ক্রিয়াকলাপগুলিকে স্ট্রিমলাইন করতে এবং জীবনকে সহজ করতে সাহায্য করতে পারি তা শিখতে বিনামূল্যে ফ্রেশবুকগুলি ব্যবহার করে দেখুন৷ 

রিয়েল এস্টেট ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স রেট সম্পর্কে প্রায়শই জিজ্ঞাসিত প্রশ্নাবলী

রিয়েল এস্টেটে মূলধন লাভ সম্পর্কে এখনও আগ্রহী? মূলধন লাভ কর সম্পর্কে আরও জানতে নীচের প্রায়শই জিজ্ঞাসিত প্রশ্নগুলি দেখুন। 

মূলধন লাভ করের জন্য 6-বছরের নিয়ম কী?

মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে মূলধন লাভ করের জন্য কোনও 6-বছরের নিয়ম নেই, তবে অস্ট্রেলিয়ায়, করদাতারা তাদের বাড়ি খালি করে এবং তারপরে বাড়ি ভাড়া দিলে তাদের ট্যাক্স রিটার্নে 6 বছর পর্যন্ত তাদের বাসস্থানের প্রধান স্থানে (PPOR) সম্পূর্ণ মূলধন লাভের ছাড় দাবি করতে পারে। 

আপনি কিভাবে একটি বাড়ি বিক্রির উপর মূলধন লাভ হ্রাস করবেন?

মূলধন লাভ কর কমানোর কিছু সাধারণ (এবং আইনী) উপায়গুলির মধ্যে রয়েছে 1031 এক্সচেঞ্জ ব্যবহার করা, মূলধন ক্ষতি ব্যবহার করে আপনার লাভ অফসেট করা, প্রাথমিক আবাসিক বর্জন ব্যবহার করা, সুযোগের অঞ্চলে বিনিয়োগ করা এবং সংস্কার ও উন্নতির মাধ্যমে বাড়ির মূল্য যোগ করা। 

আপনি কোন বয়সে মূলধন লাভ করেন না?

মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে, বয়স-ভিত্তিক কোনো মানদণ্ড আপনাকে মূলধন লাভ কর দিতে বাধা দেয় না। এমন একটি আইন ছিল যা 55 বছরের বেশি বয়সী ব্যক্তিদের এককালীন মূলধন লাভ কর বর্জনের অনুমতি দেয়, কিন্তু এটি আর কার্যকর হয় না। 

পুঁজির লাভ এড়াতে আপনাকে কি অন্য বাড়ি কিনতে হবে?

মূলধন লাভ এড়াতে আপনাকে অগত্যা অন্য বাড়ি কিনতে হবে না। আপনার আয় এবং ফাইলিংয়ের অবস্থার উপর নির্ভর করে, আপনার প্রাথমিক বাসস্থানে আপনার মূলধন লাভ কর 0% হতে পারে এবং বাড়ির মালিকরা $250,000 ছাড় (অথবা যৌথভাবে বিবাহিত ফাইল করার জন্য $500,000) পেতে পারেন। 

ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স দেওয়ার আগে আপনাকে কতক্ষণ বিনিয়োগ করতে হবে?

আপনাকে অবিলম্বে আপনার বিনিয়োগ সম্পত্তিতে মূলধন লাভ কর দিতে হবে, কিন্তু আপনি যদি এটি 1 বছরেরও কম সময় ধরে ধরে রাখেন, তাহলে IRS আপনার (সম্ভবত বেশি) নিয়মিত আয়কর হারে কর দেবে। বেশীরভাগ ক্ষেত্রে, আপনার রিয়েল এস্টেট অন্তত 12 মাস ধরে রাখা উচিত।