(এই পৃষ্ঠায় অনুমোদিত লিঙ্ক থাকতে পারে এবং আমরা আপনাকে কোন অতিরিক্ত খরচ ছাড়াই যোগ্য ক্রয় থেকে ফি উপার্জন করতে পারি। আরও তথ্যের জন্য আমাদের প্রকাশ দেখুন।)
মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে কর্মরত জনসংখ্যার একটি ভাল অংশের কিছু ধরণের অবসর পরিকল্পনা বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট রয়েছে।
বেশিরভাগ ব্যক্তিই হয় একটি নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনায় অবদান রাখে যেমন একটি 401(k) অ্যাকাউন্ট বা একটি ঐতিহ্যগত ব্যক্তি অবসর অ্যাকাউন্ট, যা IRA সংক্ষিপ্ত নাম দ্বারা পরিচিত।
এই অবসরকালীন সঞ্চয় বিকল্পগুলিতে অংশ নেওয়ার অনুমতি দেওয়া নাও হতে পারে এমন ব্যক্তিরা স্ব-নিযুক্ত কর্মী এবং অল্প সংখ্যক কর্মচারী ছাড়া ছোট ব্যবসার মালিক।
স্ব-নিযুক্ত আমেরিকানদের অবসরকালীন সঞ্চয় অ্যাকাউন্টগুলিতে অ্যাক্সেস দেওয়ার জন্য, ফেডারেল সরকার, অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (IRS) এর মাধ্যমে, ছোট ব্যবসার মালিকদের তাদের নিজস্ব কিছু অবসর সঞ্চয় বিকল্প অফার করে৷
এমন একটি পরিকল্পনা যা আমরা এই নিবন্ধে অন্বেষণ করব তা হল সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্ট (SEP-IRA)৷
মূলত, একটি SEP-IRA প্ল্যান অনেকটা প্রথাগত IRA-এর মতো কাজ করে, যা আপনাকে ভবিষ্যতের জন্য ট্যাক্স সুবিধাজনক উপায়ে সঞ্চয় করতে দেয়।
এই দুটি অবসরকালীন সঞ্চয় বিকল্পের মধ্যে পার্থক্য হল কারা অংশগ্রহণ করতে পারে এবং তারা অ্যাকাউন্টে কত টাকা অবদান রাখতে পারে।
SEP-IRA স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য উপলব্ধ, ছোট ব্যবসার মালিক যাদের খুব কম বা কোন কর্মচারী নেই, বা যারা ফ্রিল্যান্স আয় করছেন।
এর মধ্যে রয়েছে একক মালিক, অংশীদারিত্ব, সীমিত দায়বদ্ধতা কোম্পানি (LLC), এবং C বা S কর্পোরেশন।
যদি একটি ছোট ব্যবসার মালিকের কর্মচারী থাকে, তাহলে তাদের সম্ভবত সেই যোগ্য কর্মীদের SEP-IRA অ্যাক্সেসের প্রস্তাব দিতে হবে।
অধিকন্তু, তারা তাদের কর্মীদের SEP-IRA অ্যাকাউন্টে IRS সমান শতাংশ ক্ষতিপূরণ নিয়মের ভিত্তিতে একটি পরিকল্পনা অবদানের জন্য প্রয়োজনীয়তার সম্মুখীন হবে।
এই নিয়মগুলি প্রযোজ্য যদি কর্মচারী একটি SEP যোগ্য অংশগ্রহণকারীর IRS সংজ্ঞা পূরণ করে।
এই সংজ্ঞাটি নিম্নলিখিত মানদণ্ডের সাথে আবদ্ধ:
এই কর্মচারী অবদানের প্রয়োজনীয়তার পরিপ্রেক্ষিতে, যা তাৎপর্যপূর্ণ হতে পারে, কেন SEP-IRA বিকল্পটি কোন কর্মচারী ছাড়াই ব্যবসার মালিকদের জন্য সর্বোত্তম কাজ করে তা দেখা সহজ৷
কিন্তু অল্প সংখ্যক কর্মচারীর সাথে উদ্যোক্তাদের জন্য এটি একটি ভাল বিকল্প যারা তারা নিয়োগ করেন তাদের অবসর গ্রহণের জন্য অবদান রাখতে চান।
দ্রষ্টব্য:কর্মচারীরা তাদের নিয়োগকর্তার কাছ থেকে অবদান পাচ্ছেন তাদের পৃথক SEP-IRA অ্যাকাউন্টগুলির উপর নিয়ন্ত্রণ থাকবে৷
প্রতি বছর, SEP-IRA অংশগ্রহণকারীদের তাদের করযোগ্য আয়ের অবদান বছরের যে কোনো সময় তাদের SEP-IRA অ্যাকাউন্টে দেওয়ার অনুমতি দেওয়া হয়।
প্রকৃতপক্ষে, অংশগ্রহণকারী এপ্রিল মাসে তাদের ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল না করা পর্যন্ত, বর্তমান বছরের আগের বছরের জন্য সর্বাধিক অবদানের সীমা পর্যন্ত একটি কর্তনযোগ্য অবদান করা যেতে পারে।
একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ এবং একটি এসইপি আইআরএর মধ্যে প্রাথমিক পার্থক্যগুলির মধ্যে একটি হল অংশগ্রহণকারীরা বার্ষিক অবদান রাখতে পারে।
একটি SEP-IRA এর মাধ্যমে, অংশগ্রহণকারী প্রদত্ত বছরের জন্য তাদের নেট আয়ের 25% কম পরিমাণ বা IRS দ্বারা নির্ধারিত ক্যাপ সীমার সমান বাৎসরিক অবদান রাখতে পারে। (2023 সালে ক্যাপ সীমা $66,000।)
দ্রষ্টব্য:এই একই সর্বোচ্চ সীমা কর্মচারীদের জন্য প্রদত্ত তহবিলের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। এছাড়াও, 25% 2023 সালে ক্ষতিপূরণের প্রথম $330,000 এর মধ্যে সীমাবদ্ধ। SEP-IRA-তে কোনো ধরনের "ক্যাচ-আপ অবদান" বিধান নেই।
SEP-IRA একটি ট্যাক্স সুবিধা প্রদান করে যে সমস্ত অবদান ট্যাক্স-পূর্ব আয় থেকে করা হয়।
এর অর্থ হল অ্যাকাউন্টধারীকে পরবর্তী সময়ে অবদানের উপর কর দিতে হবে না (নীচের বিতরণ বিভাগটি দেখুন)। এই অবদানগুলিকে ট্যাক্স-বিলম্বিত অবদান হিসাবে বিবেচনা করা হয়৷
দ্রষ্টব্য:যদি নিয়োগকর্তারা কর্মচারীদের পক্ষে যোগ্য অবদান রাখেন, তবে সেই পরিমাণগুলি নিয়োগকর্তার ব্যক্তিগত বা ব্যবসায়িক ট্যাক্স রিটার্নে কর ছাড়যোগ্য, ব্যবসার মালিকের ট্যাক্স ফাইল করার অবস্থার উপর নির্ভর করে।
যেহেতু SEP-IRA অবদানগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত ভিত্তিতে করা হয়, তাই অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণ করার সময় ভবিষ্যতে কর দিতে হবে৷
SEP-IRA অংশগ্রহণকারীদের যে কোনো সময়ে বিতরণ করার জন্য আইন দ্বারা অনুমোদিত৷
৷যাইহোক, 59 1/2 বছর বয়সের আগে গৃহীত যেকোনো বিতরণ অংশগ্রহণকারীর সংবিধিবদ্ধ করের হারের উপরে, 10% ট্যাক্স জরিমানা সাপেক্ষে হবে৷
59 1/2 বছর বয়সের পরে সমস্ত বিতরণ একটি জরিমানা সাপেক্ষে হবে না যদি না অংশগ্রহণকারী 72 বছর বয়সের মধ্যে বিতরণ শুরু করতে ব্যর্থ হয় (বা বয়স 70 1/2, নীচে দেখুন)।
মনে রাখবেন, SEP-IRA-এর প্রবৃদ্ধি আয় সহ সমস্ত বন্টনের উপর কর দিতে হবে৷
যেহেতু মার্কিন সরকার এবং IRS জানে যে পরিস্থিতিগুলি অংশগ্রহণকারীদের তাড়াতাড়ি বিতরণ করতে বাধ্য করতে পারে, তাই এমন পরিস্থিতি রয়েছে যার অধীনে IRS জরিমানার পরিমাণ মওকুফ করতে পারে৷
এই পরিস্থিতিতে অন্তর্ভুক্ত:
এই সমস্ত পরিস্থিতিতে, অংশগ্রহণকারী এখনও তাদের বিধিবদ্ধ করের হারের উপর ভিত্তি করে কর প্রদানের জন্য দায়ী৷
59 1/2 বছর বয়সের পরে অংশগ্রহণকারীরা প্রত্যাহার করতে পারে এমন কোনও সর্বনিম্ন বা সর্বাধিক পরিমাণ নেই৷
তবুও, আপনার বয়স 72 হলে (যদি আপনি 1 জানুয়ারী, 2020 এর আগে সেই বয়সটি অর্জন করেন) তখন আপনাকে সাধারণত আপনার SEP IRA থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম টাকা তোলা শুরু করতে হবে।
সেই সময়ে, IRS-এর জন্য অংশগ্রহণকারীদের তাদের প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন (RMD) গণনার ভিত্তিতে তাদের সংবিধিবদ্ধ করের হারে বিতরণ শুরু করতে হবে।
এই হিসাব আয়ুষ্কালের মানদণ্ডের উপর ভিত্তি করে করা হয়। জরিমানা এড়াতে, এই বিভাগে অংশগ্রহণকারীদের সঠিক পরিমাণ গণনা করা নিশ্চিত করতে হবে।
হ্যাঁ, ব্যক্তিরা উভয়েই অংশগ্রহণ করতে পারে, তবে প্রি-ট্যাক্স অবদানের সীমা রয়েছে৷
৷দুটি বিকল্পের মধ্যে, কর্মচারীরা বিধিবদ্ধ সীমা পর্যন্ত অবদান রাখতে পারে। কিন্তু সর্বাধিক পরিমাণ আছে যা ট্যাক্স-বিলম্বিত হিসাবে গণনা করা যেতে পারে।
সেই পরিমাণকে "বেসিক ইলেকটিভ ডিফারাল লিমিট" বলা হয়, যা 2023 এর জন্য $22,500 নির্ধারণ করা হয়েছে। নিয়োগকর্তার অবদানও সীমাবদ্ধ। IRS নির্দেশিকা দেখুন।
হ্যাঁ, ব্যক্তিরা SEP-IRA এবং প্রথাগত IRA উভয় প্ল্যানের জন্য বিধিবদ্ধ অবদান স্তর পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন।
যাইহোক, $73,000 (বিবাহিত হলে, যৌথভাবে ফাইল করলে $116,000) নেট আয়ের সাথে সেই অবদানগুলির কর-ছাড়যোগ্যতা 100% কর্তনযোগ্য হবে না৷
আয় $73,000 থ্রেশহোল্ডের বেশি হলে, ঐতিহ্যগত IRA-এর একটি অংশকে Roth IRA-এ পরিণত করা যেতে পারে। যা অবদানের উপর করমুক্ত বৃদ্ধি প্রদান করে।
একজন উদ্যোক্তাকে তাদের ছোট ব্যবসার অবসর পরিকল্পনা হিসাবে একটি SEP IRA বেছে নেওয়ার অনুপ্রেরণা আসে যা তারা এটি করার মাধ্যমে অর্জন করতে পারে এমন অনেক সুবিধা থেকে আসে।
সম্ভাব্য সুবিধার মধ্যে রয়েছে:
SEP IRA-এর সবচেয়ে বড় সম্ভাব্য অসুবিধা হল ব্যবসার মালিকের মতো একই স্তরে কর্মচারী অ্যাকাউন্টে তহবিল দেওয়ার প্রয়োজনীয়তা থেকে।
কিছু স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তি তাদের ব্যবসা এবং অবসরের লক্ষ্যগুলির উপর নির্ভর করে একটি ভিন্ন কর-সুবিধাপ্রাপ্ত অবসর পরিকল্পনার সাথে আরও ভাল করতে পারে৷
একক মালিক, ফ্রিল্যান্সার, স্বাধীন ঠিকাদার, এবং কর্মচারী ছাড়া অন্যান্য স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তি বা যারা শুধুমাত্র একজন স্ত্রীকে নিয়োগ করেন তারা জনপ্রিয় Solo 401(k) এর সাথে যেতে বেছে নিতে পারেন।
যোগ্যতার প্রয়োজনীয়তা বা কোন ধরনের অবসর গ্রহণ অ্যাকাউন্ট আপনার জন্য সবচেয়ে বেশি কর সুবিধা প্রদান করবে সে সম্পর্কে আপনার কোনো প্রশ্ন থাকলে একজন আর্থিক উপদেষ্টা বা কর পেশাদারের পরামর্শ নিন।
একটি SEP IRA অ্যাকাউন্ট খোলার ক্ষেত্রে, আপনি এটি একটি ব্যাঙ্ক বা আর্থিক প্রতিষ্ঠানে, বিনিয়োগ সংস্থা যেমন ফিডেলিটি এবং ভ্যানগার্ড, অথবা অনলাইন বিনিয়োগ/ট্রেডিং পোর্টাল যেমন M1 বা Alto-এ করতে পারেন৷
তারা প্রত্যেকে আপনার ঝুঁকি সহনশীলতার সাথে মানানসই বিনিয়োগের পছন্দের একটি পরিসর অফার করবে, যেমন স্টক, বন্ড, ইটিএফ, মিউচুয়াল ফান্ড এবং আরও অনেক কিছু।
যেহেতু প্রশাসনিক খরচ এবং পরিকল্পনা খরচ পরিবর্তিত হতে পারে, একটি বেছে নেওয়ার আগে একাধিক প্রদানকারীর সাথে যোগাযোগ করুন।
পরবর্তী:
অ্যামি এবং ভিকি হল এস্টেট প্ল্যানিং 101-এর লেখক, অ্যাডামস মিডিয়া থেকে এভয়ডিং প্রোবেট এন্ড অ্যাসেসিং অ্যাসেটস থেকে Establishing Directives and Understanding Taxes, Your Essential Primer to estate Planning.
মহিলা যারা অর্থ
অ্যামি ব্ল্যাকলক এবং ভিকি কুক সহ-প্রতিষ্ঠা করেন উইমেন হু মানি মার্চ 2018-এ ব্যক্তিগত অর্থ, কর্মজীবন এবং উদ্যোক্তা বিষয়গুলিতে সহায়ক তথ্য প্রদানের জন্য যাতে আপনি আত্মবিশ্বাসের সাথে আপনার অর্থ পরিচালনা করতে পারেন, আপনার মোট মূল্য বৃদ্ধি করতে পারেন, আপনার সামগ্রিক আর্থিক স্বাস্থ্যের উন্নতি করতে পারেন এবং শেষ পর্যন্ত আর্থিক স্বাধীনতা অর্জন করতে পারেন৷