এনপিএ বা নন-পারফর্মিং অ্যাসেট কী তা বোঝা:  ব্যাঙ্কিং সেক্টর কোম্পানিগুলিকে মূল্যায়ন করার সময়, প্রতিটি বিনিয়োগকারীর যে মূল দিকগুলি পরীক্ষা করা দরকার তা হল তার এনপিএ৷ এই প্রবন্ধে, আমরা NPA-গুলি কী, কীভাবে NPA-গুলিকে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়, কীভাবে এই NPAগুলি ব্যাঙ্কগুলিকে প্রভাবিত করে এবং ভারতে উচ্চ NPA-এর কারণগুলি নিয়ে আলোচনা করতে যাচ্ছি৷ চলুন শুরু করা যাক।

সূচিপত্র

এনপিএ কী?

ব্যাঙ্কের দেওয়া ঋণ এবং অগ্রিমগুলির জন্য ঋণগ্রহীতাকে কিস্তির আকারে অর্থপ্রদান করতে হয় যাতে মূল এবং সুদের পরিমাণ অন্তর্ভুক্ত থাকে। অনেক সময় ঋণগ্রহীতারা হয় তহবিলের অভাবে বা ইচ্ছাকৃতভাবে এই কিস্তিগুলি মিস করেন। যখন মূল বা সুদের পেমেন্ট মিস হয়ে যায় এবং 90 দিনের বেশি সময় বকেয়া থাকে তখন ঋণগুলিকে NPA হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়।

NPA এর শ্রেণীকরণ

ব্যাঙ্কগুলি তারপর এই ঋণগুলিকে NPA হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করে সময়ের ভিত্তিতে অর্থাৎ ঋণের অ-প্রদানের দৈর্ঘ্যের ভিত্তিতে। এই আরও শ্রেণীবিভাগ ব্যাঙ্কগুলিকে সুদের সাথে ঋণ পুনরুদ্ধারের সম্ভাবনা বিচার করতে সাহায্য করে। আরও শ্রেণীবিভাগ নিম্নরূপ করা হয় 

1. স্ট্যান্ডার্ড সম্পদ

স্ট্যান্ডার্ড অ্যাসেট হল সেই ঋণ যা 12 মাস বা তার কম সময়ের জন্য NPA হিসাবে রয়ে গেছে। স্ট্যান্ডার্ড সম্পদের সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকি কম কারণ ঋণ পরিশোধের সম্ভাবনা এখনও রয়ে গেছে।

2. সাব-স্ট্যান্ডার্ড সম্পদ

সাব স্ট্যান্ডার্ড অ্যাসেট হল সেই ঋণ যা 12 মাস বা তার কম সময়ের জন্য NPA হিসাবে রয়ে গেছে। এখানে স্ট্যান্ডার্ড সম্পদের তুলনায় ঋণের অ-প্রদানের সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকি বেড়েছে।

3. সন্দেহজনক ঋণ

18 মাসের বেশি সময়ের জন্য NPA হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা ঋণগুলি সন্দেহজনক ঋণ হিসাবে পরিচিত। এই এনপিএ থেকে ঋণ পুনরুদ্ধারের সম্ভাবনা অত্যন্ত কম। যে সমস্ত ব্যাঙ্কগুলির সংখ্যা 18 মাসের বেশি এনপিএ-র পরিমাণ বেশি তারা তারল্য হ্রাসে প্রভাবিত হয়।

এর পাশাপাশি, ব্যাংকগুলি তাদের সুনামেরও ক্ষতির সম্মুখীন হয় কারণ ব্যাংকগুলিকে ঋণ দেওয়ার আগে ঋণগ্রহীতাদের ঋণযোগ্যতা যাচাই করার জন্য দায়ী করা হয়। এটি ব্যাঙ্কগুলির দুর্বল ব্যবস্থাপনা এবং দুর্বল রায় দেখায়৷

4. লস সম্পদ

এনপিএ যেগুলি নিরীক্ষকদের দ্বারা অ-সংগ্রহযোগ্য বা পুনরুদ্ধারযোগ্য বলে চিহ্নিত করা হয় তাকে এনপিএ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়। অনেক সময় ব্যাঙ্কগুলি জমাকৃত জামানতগুলি উদ্ধার করার সম্ভাবনা দেখে কিন্তু যদি তা না হয় তবে ক্ষতির সম্পদ ব্যালেন্স শীটগুলিকে নষ্ট করে। ব্যাঙ্কগুলিকে আরও বিধান তৈরি করতে হবে যেখানে লাভের একটি অংশ সম্পত্তিগুলিকে বাদ দেওয়ার জন্য স্থানান্তর করা হয়৷

গ্রস বনাম নেট এনপিএ'স

এনপিএগুলিও গ্রস বা নেট এনপিএ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ। গ্রস এনপিএ-এর মধ্যে ঋণের মূল এবং সুদের উভয় দিকই অন্তর্ভুক্ত থাকে যা এনপিএ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়। নেট এনপিএ আসে যখন ঋণের ক্ষেত্রে ব্যাঙ্কের কাছ থেকে ঋণগ্রহীতার কাছ থেকে প্রাপ্ত কোনও অর্থের মাধ্যমে মূল পরিমাণ কেটে নেওয়া হয় এবং এতে ব্যাঙ্ক তার বীমা দাবি বা ঋণের জন্য নির্ধারিত বিধানগুলির মাধ্যমে যে পরিমাণ প্রাপ্ত হয় তাও অন্তর্ভুক্ত করে৷

অর্থাৎ নেট এনপিএ =ঋণের পরিমাণ – [সুদের অর্থ প্রাপ্তি + বীমা (ডিআইসিজিসি এবং ডিসিজিসি) + বিধান করা হয়েছে যদি থাকে]

এই NPAগুলি কীভাবে ব্যাঙ্কগুলিকে প্রভাবিত করে?৷

একটি ব্যালেন্স শীট যাতে NPA-এর উচ্চ শতাংশ থাকে তা অবিলম্বে ব্যাঙ্কের নগদ প্রবাহ এবং ভবিষ্যতের উপার্জনকে প্রভাবিত করে। প্রথমত, যদি এই এনপিএগুলি সময়মতো পরিশোধ করা হয় তবে ব্যাঙ্কগুলিতে অতিরিক্ত মূলধন তৈরি হত যা পরবর্তীতে, ব্যাঙ্কগুলি আরও ঋণ প্রসারিত করতে ব্যবহার করতে পারে। মুনাফা তৈরির ক্ষমতা হ্রাসের পাশাপাশি এনপিএ-এর কারণে ক্ষতি কমানোর জন্য ব্যাঙ্ককেও বিধান তৈরি করতে হবে। এই বিধানটি ব্যাংকের ভবিষ্যত মুনাফা থেকে সংগ্রহ করা হবে যা অন্যথায় স্থিতিশীল প্রবৃদ্ধি বজায় রাখতে ব্যবহার করা যেত।

অন্যান্য স্টেকহোল্ডারদের কাছে উচ্চ NPA-এর অর্থ কী?

স্টেকহোল্ডারদের উপর NPA-এর প্রভাব মূল্যায়নের সর্বোত্তম উদাহরণ হল 'ইয়েস ব্যাঙ্ক'। উচ্চ এনপিএ এর গ্রাহকদের উপর একটি উল্লেখযোগ্য প্রভাব ফেলবে যেখানে গ্রাহকদের জন্য উপলব্ধ সমস্ত প্রত্যাহার রুপিতে সীমাবদ্ধ ছিল। 50,000 এটি অনেক ব্যবসাকে প্রভাবিত করেছে কারণ নগদ প্রবাহে বেঁচে থাকা কেবল সংশ্লিষ্ট ব্যবসার কর্মচারীদের ব্যয়কেও কভার করবে না।

বিনিয়োগের সিদ্ধান্তের ক্ষেত্রে এনপিএ একটি গুরুত্বপূর্ণ দিক। উচ্চ এনপিএ হল একটি লাল পতাকা যে সেই নির্দিষ্ট ব্যাঙ্কে বিনিয়োগগুলি কার্যকর নয়। ইয়েস ব্যাঙ্কের খারাপ আর্থিক অবস্থার খবর ছড়িয়ে পড়ার পরে তাদের শেয়ার 85% পতনের সম্মুখীন হয়েছে।

NPA-এর ব্যাপারে ভারতের অবস্থান (সূত্র:মানি কন্ট্রোল)

2019 সালের মার্চ পর্যন্ত ভারতের NPA-এর পরিমাণ দাঁড়িয়েছে 9.1%। যদিও আগের বছরগুলিতে 14.7% থেকে হ্রাস পেয়েছিল, তাতে আনন্দ করার কিছু নেই। কারণ তথ্য অনুযায়ী যদি কোনো ব্যাংক ঋণ প্রদান করে তাহলে আশা করা যায় যে তারা প্রদত্ত মোট ঋণের 9% পর্যন্ত পরিশোধ করা যাবে না।

এনপিএ পরিস্থিতি অবশ্য ভারতে খুব কমই উন্নতি করেছে। 2017 সালের হিসাবে, ভারতের চেয়ে খারাপ এনপিএ সহ মাত্র 4 টি দেশ ছিল। এই দেশগুলি তাদের NPA এর কারণে ইউরোপে PIIGS নামে কুখ্যাত ছিল। এর মধ্যে পর্তুগাল, ইতালি, আয়ারল্যান্ড, গ্রীস এবং স্পেন অন্তর্ভুক্ত ছিল। এটা লক্ষণীয় যে স্পেনের NPA ভারতের তুলনায় কম ছিল 5.28%।

ভারতে উচ্চ NPA এর কারণ কি?

(সূত্র)

ক) অর্থনৈতিক: ভারতীয় অর্থনীতি 2000-2008 পর্যন্ত একটি বুম ফেজ উপভোগ করেছিল যেখানে ব্যাঙ্কগুলি কোম্পানিগুলিকে ব্যাপকভাবে ঋণ দিতে শুরু করেছিল এই আশায় যে বুম ফেজটি স্থায়ী হয় যেখানে সবাই উপকৃত হয়। যাইহোক, 2008 সালের আর্থিক সঙ্কট অর্থনীতিকে কঠিনভাবে আঘাত করেছিল এবং কর্পোরেট মুনাফাকে মারাত্মকভাবে প্রভাবিত করেছিল।

এটি মন্দার সময় এনপিএ-কে আরও প্রভাবিত করেছিল। এটি সেই সময়ের কাছাকাছি ছিল যখন সরকার অবকাঠামো খাতকে প্রভাবিত করে এমন খনির প্রকল্পগুলি নিষিদ্ধ করেছিল। তাই এটি লক্ষ্য করা যায় যে NPA-এর অধিকাংশই শক্তি, লোহা, ইস্পাত এবং নির্মাণ কোম্পানি দ্বারা গঠিত।

খ) অবহেলা ও দুর্নীতি: ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নে ব্যাঙ্কগুলির অবহেলা এনপিএ বৃদ্ধির একটি প্রধান কারণ। এটি সাধারণত এমন ক্ষেত্রে দেখা যায় যেখানে বড় কর্পোরেট জড়িত থাকে। তারপরে দুর্নীতির সমস্যা আসে যখন কর্পোরেটদের আর্থিক এবং ক্রেডিট রেটিং খারাপ থাকা সত্ত্বেও ঋণ উপলব্ধ করা হয়।

এখানে উপস্থিত সেরা কেস স্টাডি হয়েছে বিজয় মাল্যের কেস। অফিস স্টেশনারি, বোর্ডিং পাস প্রিন্টার এবং জামানত হিসাবে রাখা ফোল্ডিং চেয়ারের মতো বর্তমান সম্পদের উপর BOI দ্বারা Kingfisher কে ঋণ দেওয়া হয়েছিল।

বটমলাইন

বর্তমান সময়গুলিও উদাহরণ দেখায় কেন ভাল এনপিএ থাকা গুরুত্বপূর্ণ৷ যে ব্যাঙ্কগুলি আর্থিক সঙ্কটকে আরও ভালভাবে মোকাবেলা করতে সক্ষম। ভারতীয় ব্যাঙ্কগুলি যেগুলি ইতিমধ্যেই দুর্বল এনপিএ-তে ভুগছে তারা এখন COVID-19 পরিবেশে বেঁচে থাকার লড়াইয়ের মুখোমুখি। রেটিং এজেন্সি CARE অনুমান করেছে যে ভারতীয় ব্যাঙ্কগুলির গ্রস এনপিএ গত বছরের ডিসেম্বর ত্রৈমাসিকের তুলনায় 9.6-9.9% বেড়ে যাওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে যেখানে এটি ছিল 9.3%। তবে বিশেষজ্ঞরা বিশ্বাস করেন যে তারা এর থেকে উল্লেখযোগ্যভাবে বেড়ে যাবে।

অর্থনৈতিক মন্দার কারণে, কেউ আশা করতে পারে যে ব্যাংকগুলি উচ্চ হারে কম ঋণ দেবে কারণ তারা কার্যকর বিনিয়োগ দেখতে পাচ্ছে না। কিন্তু এমনটা হয় না। অর্থনীতি পুনরায় চালু করার জন্য, এটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ যে ব্যাঙ্কগুলি অসুস্থ এবং নতুন ব্যবসার জন্য মূলধন সরবরাহ করে। এটি এখন ব্যাঙ্কগুলিকে একটি আচারের মধ্যে ফেলেছে যেখানে তারা ইতিমধ্যেই খারাপ স্বাস্থ্যের ভুগছে এবং এখন তাদের এগিয়ে যেতে হবে এবং বিদ্যমান ঋণ পরিশোধের উপর স্থগিতাদেশ দিতে হবে এবং ব্যবসায় টিকে থাকতে সহায়তা করার জন্য ঋণ যোগ করতে হবে।