আপনি যদি একটি জীবন বীমা পলিসির মালিক হন বা অন্য কারো জীবন বীমা পলিসির সুবিধাভোগী হন, তাহলে আপনি হয়তো ভাবছেন:"এই জিনিসটির উপর কর কীভাবে কাজ করে?"

জীবন বীমা এবং ট্যাক্স সম্পর্কে নিম্নলিখিত কয়েকটি সাধারণ প্রশ্ন রয়েছে। উত্তরগুলি সাধারণ প্রকৃতির এবং নির্দিষ্ট ট্যাক্স বা আইনি পরামর্শ হিসাবে লিখিত বা অভিপ্রেত নয়। কর আইন বিশেষ ঘটনা এবং পরিস্থিতির জন্য অত্যন্ত সুনির্দিষ্ট। এটি শুরু করার জন্য একটি ভাল জায়গা, তবে আপনার পরিস্থিতির জন্য যদি আপনার নির্দিষ্ট প্রশ্ন থাকে, তাহলে আপনাকে একজন ট্যাক্স উপদেষ্টা বা আইনি পরামর্শকের কাছ থেকে পরামর্শ নেওয়া উচিত।

আমি একটি জীবন বীমা পলিসি থেকে মৃত্যু সুবিধা পেয়েছি৷ জীবন বীমা পরিশোধ করযোগ্য? অর্থাৎ, আমাকে কি আয়কর দিতে হবে?

সাধারণত, বীমা গ্রহীতার মৃত্যুর পর প্রদত্ত জীবন বীমা আয় সুবিধাভোগীর করযোগ্য আয়ের অন্তর্ভুক্ত নয়। যাইহোক, একটি জীবন বীমা মৃত্যু সুবিধার মধ্যে সাধারণত বিমাকৃত ব্যক্তির মৃত্যুর তারিখ থেকে বিতরণের তারিখ পর্যন্ত গণনা করা সুদ অন্তর্ভুক্ত থাকে। এই সুদ সুবিধাভোগীর জন্য করযোগ্য।

যদি আমি একটি নীতির মালিক হই, আমি কি প্রতি বছর নগদ মূল্য বৃদ্ধির উপর কর দিতে পারি?

না। জীবন বীমা পলিসির মান ট্যাক্স-বিলম্বিত ভিত্তিতে বৃদ্ধি পায়।

আমার জীবন বীমা প্রিমিয়াম কি কর-ছাড়যোগ্য?

সাধারণত, প্রিমিয়াম কাটা যায় না। যাইহোক, প্রদত্ত প্রিমিয়াম যা অন্য কাউকে করযোগ্য, উদাহরণস্বরূপ, ভরণপোষণ হিসাবে, কর্তনযোগ্য হতে পারে। (সম্পর্কিত :প্রিমিয়াম বিকল্প)

যদি আমি সম্পূর্ণ সমর্পণ বা পলিসি ল্যাপস থেকে প্রাপ্তির চেয়ে পলিসিতে বেশি অর্থ প্রদান করি তবে আমি কি বিনিয়োগ ক্ষতি (আমার ট্যাক্স রিটার্নে) দাবি করতে পারি?

না। কর আইন জীবন বীমাকে বিনিয়োগ সম্পদ হিসাবে বিবেচনা করে না। এটি একটি ব্যক্তিগত সম্পদ হিসাবে বিবেচিত হয় এবং ব্যক্তিগত সম্পদ বিক্রির ফলে ক্ষয়ক্ষতি কাটা হয় না৷

যদি আমার জীবন বীমা পলিসিতে ঋণ থাকে এবং আমি ঋণের সুদ পরিশোধ করি, তাহলে কি তা কর-ছাড়যোগ্য?

না। ব্যক্তিগত মালিকানাধীন জীবন বীমা চুক্তিতে প্রদত্ত সুদ সাধারণত কাটা যায় না।

আমি যদি আমার পলিসি দান করি? আমি কি দাতব্য আয়কর ছাড় নিতে পারি?

হ্যাঁ. করদাতাকে অবশ্যই নীতির সম্পূর্ণ নিয়ন্ত্রণ দাতব্য প্রতিষ্ঠানের কাছে হস্তান্তর করতে হবে। এর মধ্যে মালিকানা এবং সুবিধাভোগীর পছন্দ উভয়ই অন্তর্ভুক্ত। যদি করদাতা পলিসিতে কোনো আগ্রহ বজায় রাখেন, তাহলে দাতব্য কাটতি অনুমোদিত হবে না। দানের মূল্য নির্ধারণ করতে সাধারণত কয়েকটি পদ্ধতি ব্যবহার করা হয়। জীবন বীমা পলিসি দান করার জন্য দাতব্য আয়কর ছাড় দাবি করার আগে আপনার নিজের ট্যাক্স উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন। (আরো জানুন: কিভাবে জীবন বীমা দাতব্য লক্ষ্য পূরণ করতে পারে)

আমার পলিসি থেকে নগদ অর্থের প্রয়োজন হলে কি আমাকে কর দিতে হবে? অর্থাৎ, জীবন বীমার নগদ মূল্য সমর্পণ কি করযোগ্য?

বেশিরভাগ জীবন বীমা পলিসি থেকে বিতরণ (নগদ লভ্যাংশ এবং আংশিক/সম্পূর্ণ সমর্পণ সহ) পলিসিতে প্রদত্ত পরিমাণ (খরচের ভিত্তিতে) পর্যন্ত করের অধীন নয়। শুধুমাত্র যে বিতরণগুলি পলিসির খরচের ভিত্তিতে আয়করের সাপেক্ষে। বিতরণগুলি যে কোনও কারণে ব্যবহার করা যেতে পারে - উদাহরণস্বরূপ, অবসর গ্রহণ বা শিক্ষা ব্যয়ের পরিপূরক করতে। (আরো জানুন :জীবন বীমার 3টি কর সুবিধা)

যদি আমি আমার জীবন বীমা পলিসি সমর্পণ করি, তাহলে ট্যাক্সের পরিণতি কী?

স্থূল আত্মসমর্পণ আয় যা খরচের ভিত্তিতে অতিক্রম করে তা পলিসি মালিকের আয়ের অন্তর্ভুক্ত। "গ্রস আত্মসমর্পণ আয়" এর মধ্যে রয়েছে পলিসি মালিকের কাছ থেকে প্রাপ্ত নগদ অর্থ, সাথে যেকোন পলিসি ঋণ এবং আত্মসমর্পণের সময় পরিশোধ করা ঋণের উপর অর্জিত সুদ।

সকল জীবন বীমা পলিসি কি আয়করের উদ্দেশ্যে একই আচরণ করা হয়?

না। যদি একটি পলিসিতে প্রদত্ত প্রিমিয়ামের মোট পরিমাণ একটি নির্দিষ্ট সীমা অতিক্রম করে, তবে পলিসিটিকে একটি পরিবর্তিত এনডাউমেন্ট চুক্তি (MEC) হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হবে। একটি MEC একটি নন-এমইসি নীতির তুলনায় কম-অনুকূল ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট পায়। এই নিবন্ধের উত্তরগুলি শুধুমাত্র নন-এমইসি নীতির সাথে সম্পর্কিত। (MECs সম্পর্কে আরও জানতে, চেক আউট করুন … আপনার MEC মনে রাখবেন)