সিকিউর অ্যাক্ট, যা আনুষ্ঠানিকভাবে 1 জানুয়ারী, 2020-এ প্রণীত হয়েছিল, এখন 2006 সালের পেনশন সুরক্ষা আইনের পর অর্থনীতিতে প্রভাব ফেলতে সবচেয়ে বড় অবসরকালীন সংস্কার৷

বিলটির অফিসিয়াল শিরোনাম হল "সেটিং এভরি কমিউনিটি আপ ফর রিটায়ারমেন্ট এনহ্যান্সমেন্ট", যা মনেকার সুরক্ষিত বলে মনে করে৷ বিলটি স্বয়ং অবসরকালীন সঞ্চয়গুলিকে কম সুবিধাপ্রাপ্ত লোকেদের জন্য আরও অ্যাক্সেসযোগ্য করার দ্বিপক্ষীয় প্রচেষ্টার ফসল৷

প্রদত্ত 420 ভোটের মধ্যে মাত্র তিনটি এই আইনের বিরোধিতা করেছিল, যা মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে অবসরকালীন সঞ্চয় সংক্রান্ত অবস্থাকে আরও তুলে ধরেছে দেউলিয়া।

মোট 29টি নতুন বিধান রয়েছে, প্রতিটি তার নিজস্বভাবে গুরুত্বপূর্ণ। যাইহোক, নতুন আইনের কিছু দিক রয়েছে যা অন্যদের তুলনায় বেশি উল্লেখযোগ্য প্রমাণিত হয়। এখানে সবচেয়ে উল্লেখযোগ্য বিধান রয়েছে যা মূলত অনেক আমেরিকানদের অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাকে প্রভাবিত করে৷

প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) সম্পর্কে কী?

সিকিউর অ্যাক্টের আগে, সরকার নির্ধারিত অবদান বা সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান সহ ব্যক্তিদের 70½ বছর বয়সে পরিণত হওয়ার পরে বছরের 1 এপ্রিলের পরে বিতরণ করা শুরু করতে চাইছিল। সিকিউর অ্যাক্ট সেই বয়স বাড়ায় 72। নতুন বয়সের সীমা সেই ব্যক্তিদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয় যারা 2019 সালের শেষের আগে 70½ বছর হয়ে গেছে। (আরও সুনির্দিষ্ট তথ্যের জন্য, RMDs দেখুন:আমাকে কখন নিতে হবে?)

IRA অবদানে পরিবর্তন

2020 থেকে শুরু করে, ব্যক্তিদের এখন তাদের IRA তে অবদান রাখা চালিয়ে যাওয়ার অনুমতি দেওয়া হয়েছে তাদের বয়স যাই হোক না কেন, যতদিন তারা আয় করেছে। আগে অবদান 70½ বছর বয়সের পরে নিষিদ্ধ ছিল।

যোগ্য দাতব্য অবদান

সিকিউর অ্যাক্ট এখনও ব্যক্তিদের 70½ বছর বয়সে IRA অ্যাকাউন্ট থেকে $100,000 বার্ষিক যোগ্য দাতব্য বিতরণ করার অনুমতি দেয়। যাইহোক, যেহেতু ব্যক্তিদের এখনও 70½ বছর বয়সের পরেও IRA-তে অবদান রাখার অনুমতি দেওয়া হয়, তাই বার্ষিক যোগ্য বন্টন 70½ বছর বয়সের পরে IRA-তে করা অবদানের সমান পরিমাণ দ্বারা হ্রাস করা হয়।

10-বছরের বন্টনের নিয়ম

একটি বড় পরিবর্তন যা সিকিউর অ্যাক্টের ফলে আসবে তা হল 10 বছরের বন্টন নিয়ম৷ এই নতুন নিয়মে 1 জানুয়ারী, 2020 এর পরে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনার বেশিরভাগ নন-পত্নী সুবিধাভোগীদের অ্যাকাউন্টের মালিকের পাস হওয়ার 10 বছরের মধ্যে উত্তরাধিকার সূত্রে পাওয়া অ্যাকাউন্টটি বিতরণ করতে হবে। এই 10-বছরের নিয়মটি প্রথাগত IRAs এবং Roth IRAs উভয় ক্ষেত্রেই প্রযোজ্য।

10 বছরের বন্টন নিয়মের ব্যতিক্রম:

• বেঁচে থাকা পত্নী
• একটি অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশু (10-বছরের নিয়ম প্রযোজ্য একবার নাবালক সংখ্যাগরিষ্ঠ বয়সে পৌঁছালে)
• একজন অক্ষম ব্যক্তি
• একজন দীর্ঘস্থায়ী অসুস্থ ব্যক্তি
• একজন ব্যক্তি যিনি মৃত অংশগ্রহণকারী বা IRA মালিকের চেয়ে 10 বছরের কম বয়সী নন

এই আইনের আগে, সুবিধাভোগীরা তাদের নিজস্ব আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে ন্যূনতম বন্টন নিতে পারত। অনেকের জন্য, এটি একটি ট্যাক্স সুবিধা ছিল। একটি স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্ট (IRA), এটিকে সাধারণত একটি "স্ট্রেচ আইআরএ" কৌশল হিসাবে উল্লেখ করা হয়, এবং সুবিধাভোগীরা এই অ্যাকাউন্টগুলি খোলা থাকার পরিমাণ প্রসারিত করতে পারে, একই সাথে প্রক্রিয়ায় ট্যাক্স সুবিধাগুলি কাটাতে পারে৷

নতুন নিয়মটি সম্ভাব্যভাবে সুবিধাভোগীদের একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারে এবং অ্যাকাউন্ট হোল্ডার এবং সুবিধাভোগী উভয়কেই তাদের বর্তমান এস্টেট পরিকল্পনা পুনর্বিবেচনার আহ্বান জানাবে৷

সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনায় অতিরিক্ত পরিবর্তন

IRAs সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনার সবচেয়ে সাধারণ উদাহরণগুলির মধ্যে একটি। 401(k)s এর মতো, এই পরিকল্পনাগুলি নতুন আইনের অধীনে উল্লেখযোগ্য পরিবর্তনগুলি অনুভব করবে৷

সিকিউর অ্যাক্ট বাধ্যতামূলক করে যে বিনিয়োগ প্রদানকারীরা সম্ভাব্য মাসিক উপার্জনের অনুমান জারি করে যে একজন অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তি যদি একটি যৌথ, বেঁচে থাকা বা একক-জীবনের বার্ষিকী কেনা হয় তাহলে তারা পেতে পারেন।

কংগ্রেস এই অনুমানের জন্য শ্রমের বোঝা শুধুমাত্র পরিকল্পনা প্রদানকারীর কাঁধে রেখেছে, যারা পরিকল্পনাটি এই ধরনের কোনো বার্ষিক বিকল্প প্রদান করে কিনা তা নির্বিশেষে অন্তত প্রতি 12 মাসে সেগুলিকে উপলব্ধ করতে হবে৷

সৌভাগ্যবশত পরিকল্পনা প্রদানকারীদের জন্য, কংগ্রেস নতুন আইন মেনে চলার সহজতা নিশ্চিত করার জন্য একটি "নিরাপদ পোতাশ্রয়" মডেল তৈরি করতে শ্রম বিভাগকে (DOL) নির্দেশ দিয়েছে। অধিকন্তু, DOL প্রতিটি অন্তর্বর্তী চূড়ান্ত নিয়ম, মডেল প্রকাশ এবং নির্দিষ্ট অনুমান প্রকাশ করার এক বছর পর পর্যন্ত এই প্রয়োজনীয়তাগুলি আইন দ্বারা সম্পূর্ণরূপে কোডিফাই করা হয় না৷

আমার 401(k) সম্পর্কে কি?

যেহেতু গিগ অর্থনীতি ক্রমাগত বৃদ্ধি পাচ্ছে এবং আউটসোর্সড কাজ নতুন আদর্শ হয়ে উঠেছে, কংগ্রেস অ-কর্মচারী ঠিকাদারদের জন্য নিয়োগকর্তা-স্পন্সরকৃত সঞ্চয় পরিকল্পনা সক্ষম করার জন্য একটি পদ্ধতির জন্য দাবি করছে। সিকিউর অ্যাক্ট এটি করা সম্ভব করে তোলে।

এই আইনের প্রয়োজন যে সমস্ত খণ্ডকালীন কর্মচারী যারা তাদের কর্মসংস্থানের বিগত তিন বছর থেকে তারিখের সময়কালের জন্য কমপক্ষে 500 ঘন্টা কাজ করেছেন তারা তাদের অফার করে এমন কর্মক্ষেত্রে 401(k) প্ল্যানে নথিভুক্ত করার যোগ্য হবেন।

এই নতুন প্রবিধানের ফলে নিয়োগকর্তারা যাতে পার্ট-টাইম কর্মচারী নিয়োগ না করতে পারে তার জন্য, আইনটিতে নিয়োগকর্তার মিল বা পরিকল্পনায় অন্য নিয়োগকর্তার অবদানের জন্য কোনো প্রয়োজন নেই। আইনটিতে এইচআর-এর অ-বৈষম্যমূলক পরীক্ষার কোনো সমস্যা এড়াতে শীর্ষ-ভারী পরীক্ষার জন্য বিশেষ নির্দেশিকাও অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।

নিরাপদ পরিবর্তনের সাথে সুরক্ষিত থাকুন

বিদ্যমান আইনের এই পরিবর্তনগুলি সিকিউর অ্যাক্টের 29টি নতুন বিধানের একটি মুষ্টিমেয় মাত্র। আপনার অবসর পরিকল্পনায় অনেক পরিবর্তন আসার সাথে সাথে, কোন পথটি চলছে তা জানা কঠিন হতে পারে। যাইহোক, নিজেকে শিক্ষিত রাখা, সক্রিয় থাকা এবং নতুন সিকিউর আইনের দিকগুলি বোঝা যা আপনাকে এবং আপনার পরিবারকে সবচেয়ে বেশি প্রভাবিত করবে আপনার অবসরের পরিকল্পনাগুলিকে নিরাপদ রাখতে সাহায্য করতে পারে৷

এটি শুধুমাত্র তথ্যগত এবং শিক্ষামূলক উদ্দেশ্যে এবং এটিকে বিনিয়োগের পরামর্শ বা কোনো পণ্য বা পরিষেবার প্রস্তাব বা অনুরোধ হিসাবে বোঝানো উচিত নয়৷ মতামত বাজারের অবস্থার সাথে পরিবর্তন সাপেক্ষে. মতামত এবং কৌশলগুলি সমস্ত বিনিয়োগকারীদের জন্য উপযুক্ত নাও হতে পারে এবং আইনি বা ট্যাক্স পরামর্শের জন্য নির্ভর করার উদ্দেশ্যে নয়। অনুগ্রহ করে মনে রাখবেন যে কোনো বিনিয়োগের সাথে মূল ক্ষতি সহ ঝুঁকি জড়িত থাকে।

এই অংশটি সুরক্ষিত আইনের একটি সারাংশ প্রদান করার জন্য এবং আইনে প্রণীত সুরক্ষিত আইনের নিবন্ধগুলির বিকল্প হিসাবে ব্যবহার না করার জন্য কঠোরভাবে লেখা হয়েছিল৷ অনুগ্রহ করে Congress.gov দেখুন একটি সম্পূর্ণ ব্যাখ্যা জন্য.

ন্যাশনাল অ্যাসেট ম্যানেজমেন্টের মাধ্যমে উপদেষ্টা পরিষেবা, একটি SEC নিবন্ধিত বিনিয়োগ উপদেষ্টা।