একটি মেগা ব্যাকডোর রথ একটি অনন্য 401(k) রোলওভার কৌশল যা এমন লোকদের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে যাদের আয় সাধারণত তাদের বজায় রাখে একটি রথ ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্টে সঞ্চয় থেকে। অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করার জন্য রথ আইআরএ ব্যবহার করার সুবিধা হল কর-মুক্ত যোগ্য উত্তোলন করতে সক্ষম হচ্ছে। কিন্তু সবাই এই অ্যাকাউন্টগুলিতে অবদান রাখতে পারে না; উচ্চ আয় উপার্জনকারীদের বাদ দেওয়া হয়। সেখানেই মেগা ব্যাকডোর রথ খেলায় আসে। যদি আপনার কাছে একটি 401(k) থাকে যা আপনি রোল ওভার করতে চান, তাহলে আপনি এই কৌশলটি ব্যবহার করে রথ আইআরএ-এর ট্যাক্স সুবিধা উপভোগ করতে পারেন যাতে আয়ের কোনো বাধা না থাকে।
নিশ্চিত করুন যে আপনি একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কাজ করার মাধ্যমে আপনার অবসরকালীন সম্পদ সর্বাধিক করার প্রতিটি সুযোগের সদ্ব্যবহার করছেন৷
একটি মেগা ব্যাকডোর রথের সুনির্দিষ্ট বিষয়ে ডাইভিং করার আগে, রথ আইআরএ এবং রথ 401(কে)s সহ রথ অ্যাকাউন্টগুলি সম্পর্কে কিছু জিনিস জানতে হবে৷
প্রথমত, এই অ্যাকাউন্ট উভয়ই ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার দিয়ে অর্থায়ন করা হয়। এর মানে হল আপনি যখন যোগ্য উত্তোলন করেন, তখন আপনি অর্থের উপর আয়কর দিতে হবে না যেহেতু আপনি আগেই তা পরিশোধ করেছেন। এটি রথ অ্যাকাউন্টের মূল বৈশিষ্ট্য এবং যা তাদের বিনিয়োগকারীদের কাছে এত আকর্ষণীয় করে তোলে যারা অবসর গ্রহণের সময় উচ্চ কর বন্ধনীতে থাকার প্রত্যাশা করে।
এরপরে, Roth 401(k) তে অবদান রাখার আপনার ক্ষমতা আপনার আয় দ্বারা সীমাবদ্ধ নয়। কিন্তু এটি একটি রথ আইআরএর জন্য। 2021 কর বছরের জন্য, আপনাকে অবশ্যই এই পরিবর্তিত সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ের সীমার মধ্যে থাকতে হবে যাতে একটি সম্পূর্ণ Roth IRA অবদান রাখতে হয়:
আপনি সেই আয় সীমার উপরে আংশিক অবদান রাখতে পারেন। কিন্তু আপনার MAGI $140,000 (যদি আপনি অবিবাহিত বা পরিবারের প্রধান ফাইল করেন) অথবা যদি আপনি বিবাহিত হয়ে থাকেন এবং যৌথ রিটার্ন দাখিল করেন তাহলে $208,000 তে পৌঁছলে আপনার পর্যায়ক্রমে অবদান রাখার ক্ষমতা সম্পূর্ণভাবে শেষ হয়ে যায়। 2021-এর জন্য, 50 বছর বা তার বেশি বয়সী সঞ্চয়কারীদের জন্য $1,000 ক্যাচ-আপ অবদান সহ $6,000 সম্পূর্ণ অবদান অনুমোদিত৷
অবশেষে, রথ 401(কে) অ্যাকাউন্টগুলি প্রথাগত 401(কে) অ্যাকাউন্টগুলির মতোই প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন নিয়মের অধীন। এই নিয়মের জন্য আপনাকে 72 বছর বয়স থেকে আপনার 401(k) থেকে টাকা নেওয়া শুরু করতে হবে। অন্যদিকে A Roth IRA, RMD নিয়মের অধীন নয়।
একটি ব্যাকডোর রথ এমন লোকদের জন্য কাজ করার প্রস্তাব দেয় যাদের আয় আইআরএস দ্বারা নির্ধারিত সীমার উপরে। আপনি যখন একটি ব্যাকডোর রথ চালান, আপনি একটি প্রথাগত আইআরএ থেকে একটি রথ অ্যাকাউন্টে অর্থ রোল করেন৷ এইভাবে, টাকা তোলার সময় হলে রথ আইআরএ-তে আপনার অবসরকালীন সঞ্চয়ের উপর ট্যাক্স দিতে হবে না। এবং আপনি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ নিয়মেরও অধীন নন।
কিন্তু একটা ক্যাচ আছে। আপনি রথ অ্যাকাউন্টে যে অর্থ রোল ওভার করবেন তার উপর আপনাকে আয়কর দিতে হবে। সুতরাং আপনি যখন অবসর গ্রহণের সময় করের অর্থ সঞ্চয় করতে পারেন, তখন আপনি একটি ঐতিহ্যবাহী IRA-এর ট্যাক্স দায় সম্পূর্ণভাবে এড়িয়ে যাচ্ছেন না।
একটি মেগা ব্যাকডোর রথ হল একটি ব্যাকডোর রথ যা বিশেষভাবে এমন লোকেদের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে যাদের কর্মক্ষেত্রে 401(k) পরিকল্পনা রয়েছে। এই ধরনের ব্যাকডোর রথ আপনাকে 2021 সালে একটি Roth IRA বা Roth 401(k) তে $38,500 পর্যন্ত অবদান রাখতে দেয়। এটি IRS এই ধরনের অ্যাকাউন্টগুলির জন্য নিয়মিত বার্ষিক অবদানের সীমার অতিরিক্ত। একটি মেগা ব্যাকডোর রথ চালানোর জন্য দুটি শর্ত পূরণ করতে হবে। আপনার 401(k) প্ল্যানকে নিম্নলিখিতগুলিকে অনুমতি দিতে হবে:
আপনি আপনার প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটরকে জিজ্ঞাসা করতে পারেন যে আপনার 401(k) এই মানদণ্ডগুলি পূরণ করে কিনা। এবং যদি আপনার প্ল্যান ইন-সার্ভিস প্রত্যাহার বা বিতরণের অনুমতি না দেয়, তবে আপনি যদি অদূর ভবিষ্যতে আপনার চাকরি ছেড়ে দেওয়ার পরিকল্পনা করেন তবে আপনি এখনও একটি মেগা ব্যাকডোর রথ চেষ্টা করতে পারেন।
যদি আপনার পরিকল্পনা মানদণ্ড পূরণ করে, তাহলে আপনি একটি মেগা ব্যাকডোর রথ চালানোর জন্য পরবর্তী পদক্ষেপ নিতে পারেন। এটি সাধারণত একটি দ্বি-পদক্ষেপ প্রক্রিয়া যার মধ্যে ট্যাক্স-পরবর্তী 401(k) অবদানগুলি সর্বাধিক করা জড়িত, তারপরে আপনার অ্যাকাউন্টের ট্যাক্স-পরবর্তী অংশ একটি Roth IRA-তে তুলে নেওয়া।
আবার, আপনি দ্বিতীয় ধাপ অনুসরণ করতে পারবেন কিনা তা নির্ভর করে আপনার প্ল্যান ইন-সার্ভিস প্রত্যাহারের অনুমতি দেয় কিনা। যদি তা না হয়, তাহলে আপনার 401(k)-এ রথ আইআরএ-তে ট্যাক্স-পরবর্তী অর্থ রোল করার জন্য আপনাকে আপনার নিয়োগকর্তার থেকে আলাদা না হওয়া পর্যন্ত অপেক্ষা করতে হবে।
আপনাকে প্রো রাটা নিয়মের জন্যও সতর্ক থাকতে হবে। এই আইআরএস নিয়ম বলে যে আপনি শুধুমাত্র প্রথাগত 401(k) থেকে ট্যাক্স-পূর্ব বা পোস্ট-কর অবদান প্রত্যাহার করতে পারবেন না। তাই আপনি যদি একটি মেগা ব্যাকডোর রথ সম্পন্ন করেন, তাহলে আপনার অ্যাকাউন্টে ট্যাক্স-পূর্ব এবং পোস্ট-ট্যাক্স উভয় তহবিল থাকলে আপনি শুধু ট্যাক্স-পরবর্তী অবদান প্রত্যাহার করতে পারবেন না। সেক্ষেত্রে, আপনাকে রথ আইআরএ-তে পুরো ব্যালেন্স রোল ওভার করতে হতে পারে।
একটি মেগা ব্যাকডোর রথ কার্যকর করার সাথে যুক্ত তিনটি মূল সুবিধা রয়েছে। প্রথমত, আপনি এইভাবে রথ আইআরএ-তে উল্লেখযোগ্যভাবে আরও বেশি অবদান রাখতে পারেন। 2021-এর জন্য, নিয়মিত বার্ষিক অবদানের সীমার উপরে অবদানের সীমা $38,500 এবং প্রযোজ্য হতে পারে এমন যেকোনো ক্যাচ-আপ অবদানের সীমা।
আপনার 401(k)-এর ট্যাক্স-পরবর্তী অংশে অবদান রাখার জন্য আপনাকে সর্বাধিক কত পরিমাণ অর্থ প্রদানের অনুমতি দেওয়া হয়েছে তা জানতে হবে। তাই 2021-এর জন্য, আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে IRS সর্বাধিক $58,000 বা $64,500 এর অবদানের অনুমতি দেয়। ট্যাক্স-পরবর্তী অংশে আপনি কতটা যোগ করতে পারেন তা বের করতে আপনি আপনার 401(k) অবদান এবং আপনার নিয়োগকর্তা মিলিত অবদানে যোগ করলে কিছু বিয়োগ করবেন।
এর পরে, আপনি অবসরে কর-মুক্ত প্রত্যাহার উপভোগ করতে পারেন। এটি এমন একটি সুবিধা যা আপনি অন্যথায় পেতে সক্ষম হবেন না যদি আপনার আয় একটি Roth IRA-তে অবদান রাখার জন্য খুব বেশি হয়। অবসরে আপনার ট্যাক্স দায় কমিয়ে, আপনি আপনার বিনিয়োগ ডলার আরও এগিয়ে যেতে সাহায্য করতে পারেন। এবং ভবিষ্যত প্রজন্মের কাছে হস্তান্তর করার জন্য আপনার কাছে সম্পদের একটি বৃহত্তর উত্তরাধিকার থাকতে পারে।
অবশেষে, একটি মেগা ব্যাকডোর রথ আইআরএ আপনাকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন নিয়মগুলি এড়িয়ে যাওয়ার অনুমতি দেবে। এর মানে হল যে আপনি যখন Roth IRA থেকে ডিস্ট্রিবিউশন নিতে চান তখন আপনি নিয়ন্ত্রণ বজায় রাখতে পারেন।
তাহলে কার জন্য একটি মেগা ব্যাকডোর রথ সঠিক? আপনি এই পদক্ষেপটি বিবেচনা করতে পারেন যদি আপনি:
আপনার আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলা আপনাকে সিদ্ধান্ত নিতে সাহায্য করতে পারে যে একটি মেগা ব্যাকডোর রথ অর্থপূর্ণ কিনা। এবং আপনার 401(k) প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটর আপনার পরিকল্পনার নির্দেশিকাগুলির উপর ভিত্তি করে এটি সম্ভব কিনা তা আপনাকে বলতে সক্ষম হবেন৷
আপনি যদি একটি মেগা ব্যাকডোর রথ কার্যকর করতে না পারেন কারণ আপনার পরিকল্পনা এটিকে অনুমতি দেয় না, তবে আপনার অবসরকালীন সঞ্চয় বাড়ানোর অন্যান্য উপায় রয়েছে। উদাহরণস্বরূপ, আপনি পরিবর্তে একটি নিয়মিত ব্যাকডোর রথ চেষ্টা করতে পারেন। আপনি যদি এখনও রথ আইআরএর ট্যাক্স সুবিধা উপভোগ করতে চান তবে আপনার পরিকল্পনাটি মেগা রোলওভারের মানদণ্ডের সাথে খাপ খায় না তা বিবেচনা করার মতো কিছু হতে পারে। আপনি কর্মক্ষেত্রে আপনার অবসর পরিকল্পনায় Roth 401(k) অবদান রাখতেও নির্বাচন করতে পারেন। এইভাবে, আপনি এখনও ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার অবদান এবং কর-মুক্ত প্রত্যাহার করার সুবিধা পাবেন। আপনি নিয়মিত অবদানের সীমার অধীন হবেন এবং আপনাকে এখনও প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ করতে হবে। তবে এটি অবসরে কর সঞ্চয়ের মূল্যকে ছাড়িয়ে যেতে পারে৷
একটি স্বাস্থ্য সঞ্চয় অ্যাকাউন্টে (HSA) বিনিয়োগ করা আরেকটি বিকল্প। যদিও এই অ্যাকাউন্টগুলি বিশেষভাবে অবসর গ্রহণের জন্য ডিজাইন করা হয়নি, তারা একাধিক ট্যাক্স সুবিধা দিতে পারে। অবদানগুলি কর-ছাড়যোগ্য এবং কর-বিলম্বিত বৃদ্ধি। যোগ্য স্বাস্থ্যসেবা ব্যয়ের জন্য ব্যবহার করা হলে প্রত্যাহার কর-মুক্ত। এবং 65 বছর বয়সে, আপনি ট্যাক্স জরিমানা ছাড়াই যে কোনও কারণে HSA থেকে অর্থ নিতে পারেন। স্বাস্থ্যসেবা ব্যয়ের জন্য ব্যবহার করা হয় না এমন কোনও উত্তোলনের উপর আপনি কেবল সাধারণ আয়কর দিতে হবে।
অবশেষে, আপনি বিনিয়োগের জন্য একটি করযোগ্য ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্ট খুলতে পারেন। এটি অগত্যা করের জন্য আপনার অর্থ সাশ্রয় করে না কারণ আপনি যখন লাভে বিনিয়োগ বিক্রি করেন তখন আপনি মূলধন লাভ কর দিতে হবে। তবে এটি আপনাকে আপনার বিনিয়োগে বৈচিত্র্য আনতে সাহায্য করতে পারে এবং আপনি বার্ষিক ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টে কতটা বিনিয়োগ করতে পারেন তার কোনো সীমাবদ্ধতা নেই৷
একটি মেগা ব্যাকডোর রথ কৌশল উচ্চ আয়ের উপার্জনকারীদের জন্য ভাল কাজ করতে পারে যারা রথ অ্যাকাউন্টের সুবিধার সুবিধা নিতে চান। এটি কার্যকর করার জন্য কিছু নিয়ম অনুসরণ করা প্রয়োজন, তবে, আপনি এগিয়ে যাওয়ার আগে আপনার পরিকল্পনা প্রশাসক বা একজন কর পেশাদারের সাথে কথা বলতে চাইতে পারেন। এছাড়াও মনে রাখবেন যে আপনি একটি মেগা ব্যাকডোর রথ রোলওভার সম্পূর্ণ করতে না পারলেও, অবসরকালীন সঞ্চয় বাড়ানোর জন্য আপনার কাছে এখনও অন্যান্য বিকল্প রয়েছে।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/Edwin Tan, ©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/kupicoo