গত বছর ধরে, বিবাহবিচ্ছেদের বিষয়ে তথ্য চাওয়া ক্লায়েন্টদের মধ্যে বৈবাহিক আইনজীবীরা একটি বৃদ্ধির কথা জানিয়েছেন। অতিরিক্তভাবে, বিবাহবিচ্ছেদ-সম্পর্কিত কীওয়ার্ড ইন্টারনেট অনুসন্ধানগুলি 11% বৃদ্ধি পেয়েছে, প্রায় দ্বিগুণ লোক "অনলাইনে বিবাহবিচ্ছেদের জন্য ফাইল" অনুসন্ধান করছে এবং 14% বেশি লোক "আমি বিবাহবিচ্ছেদ চাই" টাইপ করছে, ডেটা অ্যানালিটিক্স কোম্পানি SEMrush অনুসারে, শুরু থেকেই কোভিড এর। বিবাহবিচ্ছেদ চাওয়া এই দম্পতিরা রিপোর্ট করেছেন যে 2020-এর বেশিরভাগ সময় একত্রে কাটানো, 24/7, তাদের দাম্পত্যে গভীর ফাটল উন্মোচন করেছে।

এখন, বিবাহিত দম্পতিরা একসাথে থাকার বিরুদ্ধে আরও শক্তিশালী হেডওয়াইন্ডের মুখোমুখি হচ্ছে। 13 সেপ্টেম্বর হাউস ওয়েজ অ্যান্ড মিনস কমিটি দ্বারা প্রকাশিত ট্যাক্স প্রস্তাবটি বিলটি তার চূড়ান্ত আকারে কেমন হতে পারে তার একটি উঁকি দেয়। যদিও অনেক ট্যাক্স পরিবর্তন আছে, সবচেয়ে উল্লেখযোগ্য হল আয় বাড়ানো এবং উচ্চ উপার্জনকারীদের উপর মূলধন লাভ করের হার - বিশেষ করে বিবাহিত দম্পতিরা। বিবাহিত ব্যক্তিরা সবচেয়ে নাটকীয় ট্যাক্স স্কুইজ দেখতে পাবেন, তাই ফলস্বরূপ, বিবাহবিচ্ছেদ করা উচ্চ-আয়কারী দম্পতিদের হাজার হাজার ডলার বা তার বেশি ট্যাক্স বাঁচাতে পারে।

বিবাহের শাস্তি বহুগুণ

বিলটিতে 39.6% শীর্ষ প্রান্তিক হার পুনরুদ্ধার করা এবং $400,000 উপার্জনকারী অবিবাহিত ব্যক্তি বা $450,000 উপার্জনকারী বিবাহিত দম্পতিদের উপর নতুন করের বৃদ্ধি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। বর্তমানে, সর্বোচ্চ প্রান্তিক করের হার 37%-এ শীর্ষে রয়েছে, যখন ব্যক্তিরা বার্ষিক $523,600-এর বেশি আয় করে এবং দম্পতিরা $628,300-এর বেশি উপার্জন করে, যার ফলে "বিবাহের শাস্তি" নামে পরিচিত।

আমেরিকান ফ্যামিলি প্ল্যান প্রস্তাবটি বিবাহের শাস্তিকে আরও বাড়িয়ে দেয় যেটি কার্যকর হয় যখন একটি দম্পতি প্রদেয় করের পরিমাণ বেশি হয় যদি তারা একই আয়ের সাথে অবিবাহিত থাকতেন। বিবাহের শাস্তি একটি নতুন ধারণা নয়, তবে বিডেন পরিকল্পনা কর চাপ বাড়ায়। আপনি যদি সম্প্রতি প্রকাশিত "গ্রিন বুক"-এ প্রস্তাবিত ট্যাক্স বন্ধনীগুলি দেখেন, যা বিডেনের ট্যাক্স প্ল্যানের আপডেট করা সংস্করণ, আপনি লক্ষ্য করবেন যে যৌথভাবে বিবাহিত ফাইল করার বন্ধনীগুলি এখন ($509,300-এর বেশি আয়) এর চেয়ে নগণ্য $56,500  উচ্চ। একক ফাইলারদের ($452,700 এর উপরে আয়) তারা 39.6% শীর্ষ সাধারণ আয়কর হারে পড়ার আগে। এটি বিবাহিত দম্পতিদের জন্য একটি উল্লেখযোগ্য কর কামড় তৈরি করবে, বিবাহবিচ্ছেদকে এখন আর্থিকভাবে আরও আকর্ষণীয় করে তুলবে৷

উদাহরণস্বরূপ, দুইজন একক ফাইলার যারা $400,000 উপার্জন করেন তারা নিজেদেরকে 35% ট্যাক্স ব্র্যাকেটে খুঁজে পাবেন। যদি একই দুই ব্যক্তি বিবাহিত হয় এবং "বিবাহিত, যৌথভাবে ফাইল করা" হিসাবে দাখিল করা হয়, তাহলে তাদের মোট আয় হবে একই $800,000৷ যাইহোক, সেই আয়ের $290,700 এর উপরে 39.6% হারে কর আরোপ করা হবে, যার ফলে হাজার হাজার ডলার অতিরিক্ত ট্যাক্স হবে।

হাউস ওয়েস অ্যান্ড মিনস কমিটির প্রস্তাবে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের উপর করের হার $400,000 এবং বিবাহিত দম্পতি $450,000 উপার্জনকারী ব্যক্তিদের জন্য 20% থেকে 25% পর্যন্ত বৃদ্ধির জন্য বলা হয়েছে, আবারও কঠোর বিবাহ দণ্ড কার্যকর করা হয়েছে৷ এই 25% হার হবে গত 25 বছরে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের উপর আরোপিত সর্বোচ্চ শীর্ষ হার।

করের উদ্দেশ্যে আপনার কি সত্যিই বিবাহবিচ্ছেদ করা উচিত?

ট্যাক্স বাঁচানোর জন্য, আর্থিক উপদেষ্টারা কি দম্পতিদের তাদের সন্তানদের কলেজ শিক্ষার জন্য সঞ্চয় বাড়ানোর, তাদের কাজ 401(k)s করার জন্য সুপারিশ করবেন ... এবং বিবাহবিচ্ছেদ করুন ? অবনী রামনানি, ফ্রান্সিস ফিনান্সিয়ালের ব্যবস্থাপনা পরিচালক এবং বিবাহবিচ্ছেদ আর্থিক বিশেষজ্ঞ, ব্যাখ্যা করেছেন যে তিনি নিজেকে করের কারণে ক্লায়েন্টদের বিবাহবিচ্ছেদের সুপারিশ করতে দেখতে পারেন না। যাইহোক, রমনানি শেয়ার করেছেন যে "যদি দম্পতি ইতিমধ্যেই বিবাহবিচ্ছেদের প্রক্রিয়ায় থাকে, তাহলে তাদের শীঘ্রই তাদের বিবাহবিচ্ছেদ সম্পন্ন হলে তারা যে ট্যাক্স সঞ্চয় অনুভব করতে পারে সে সম্পর্কে তাদের সচেতন করা অর্থপূর্ণ।"

সেথ কামেন্স, সিপিএ এবং অ্যাকাউন্টিং ফার্ম ফেডার কামেন্সের ম্যানেজিং সদস্য, সতর্ক করে দেন যে শুধুমাত্র করের কারণে বিবাহবিচ্ছেদ করা একটি ভাল ধারণা নয়। কামেন্স শেয়ার করেছেন যে "রাজস্ব রুলিং 76-253 বলে যে আইআরএ শুধুমাত্র করের অর্থ সঞ্চয় করার জন্য প্রাপ্ত বিবাহবিচ্ছেদের উপেক্ষা করবে৷ দম্পতিকে অবশ্যই তাদের ট্যাক্স পুনরায় গণনা করতে হবে যেন তারা সারা বছর বিবাহিত ছিল, দম্পতিকে শুধুমাত্র অতিরিক্ত করের জন্য নয় বরং সুদ এবং জরিমানাগুলির জন্যও দায়বদ্ধ করে তোলে। থ্রেশহোল্ডের উপরে থাকা দম্পতিরা আলাদাভাবে ট্যাক্স ফাইল করার অন্বেষণও করতে পারে, কিন্তু প্রায়ই দরকারী ট্যাক্স কাটছাঁট এবং ক্রেডিটগুলি অস্বীকৃত হয়।"

যদিও বিলের কালি এখনও শুকায়নি, কামেনস এবং রামনানির মতো বিশেষজ্ঞরা একমত যে দম্পতিদের তাদের কর কৌশল নিয়ে শীঘ্রই আলোচনা করা উচিত। কর বন্ধনীর পরিবর্তনগুলি 2022 সাল পর্যন্ত কার্যকর হবে বলে আশা করা হচ্ছে না, দম্পতিদের পরিকল্পনা করার জন্য সময় দেওয়া হবে। তবে, মূলধন লাভের হার বৃদ্ধি অবিলম্বে কার্যকর হতে পারে। এর মানে হল যে ব্যক্তিরা উল্লেখযোগ্য অবাস্তব মূলধন লাভ করেন না 2021 শেষ হওয়ার আগে এই সম্পদগুলি বিক্রি করে উচ্চ করের হার এড়ান।

কর-ব্যবস্থাপনার কৌশল – কোন বিবাহবিচ্ছেদের প্রয়োজন নেই!

রামনানি সুপারিশ করেন যে দম্পতিরা কর্মক্ষেত্রে তাদের অবসরের পরিকল্পনা সর্বাধিক করে এবং শিশু যত্ন এবং স্বাস্থ্য পরিচর্যার জন্য নিয়োগকর্তা-স্পন্সরকৃত সঞ্চয় অ্যাকাউন্টে অংশগ্রহণের মাধ্যমে তাদের করযোগ্য আয় কমিয়ে দেয়। আপনার বিনিয়োগের সাথে ট্যাক্স-ক্ষতি সংগ্রহের বিষয়ে আপনার আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলাও বুদ্ধিমানের কাজ হবে।

401(k) বা 403(b) অবসর পরিকল্পনা সহ কর্মীরা সর্বোচ্চ $19,500, ($26,000 যারা 50 বছর বা তার বেশি বয়সী তাদের জন্য প্রিট্যাক্স অবদান রাখতে পারেন।) যেহেতু অবদানগুলি পেচেক ডিফারেলের মাধ্যমে প্রিট্যাক্স করা হয়, সঞ্চিত অর্থের সাথে ট্যাক্স কম হবে। অবসর বিনিয়োগ বৃদ্ধির অতিরিক্ত সুবিধা।

একটি নমনীয় খরচ অ্যাকাউন্ট (FSA) আপনার অর্থ সঞ্চয় করতে পারে কারণ এটি আপনাকে প্রিট্যাক্স ডলারের সাথে অপরিশোধিত চিকিৎসা ব্যয়ের জন্য অর্থ প্রদান করতে দেয়। 2021 পরিকল্পনা বছরে একজন কর্মচারী $2,750 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন।

একটি স্বাস্থ্য সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট (HSA) বীমা দ্বারা আচ্ছাদিত নয় এমন স্বাস্থ্যসেবা খরচের জন্য প্রিট্যাক্স অবদানগুলি ব্যবহার করার অনুমতি দেয়। যাইহোক, এই অ্যাকাউন্টটি শুধুমাত্র উচ্চ-ছাড়যোগ্য স্বাস্থ্য বীমা পরিকল্পনা সহ কর্মীদের জন্য উপলব্ধ। 2021 সালের জন্য অবদানের সীমা ব্যক্তিদের জন্য $3,600 এবং পরিবারের জন্য $7,200 পর্যন্ত।

রামনানি যোগ করেন, "HSA এবং FSA উভয়ই যে বছরগুলিতে অবদান রাখা হয় সেই বছরগুলিতে ট্যাক্স বিল হ্রাস করার জন্য প্রদান করে, যা তাদের কর-সঞ্চয় করার সুযোগ তৈরি করে।"