বাবা-মায়ের কাছ থেকে আমি প্রায়শই একটি অনুরোধ পাই "আমি আমার সন্তানকে আমার ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে যোগ করতে চাই, যদি আমার কিছু হয়।"

বেশিরভাগ অভিভাবক যখন এই বিষয়ে জিজ্ঞাসা করেন তাদের লক্ষ্য হল তাদের সন্তানদের তাদের অর্থের অ্যাক্সেস দেওয়া জরুরি সময়ে। মনে হচ্ছে এটি একটি সহজ প্রক্রিয়া হওয়া উচিত, এবং সঠিক পরিকল্পনার সাথে, এটি হতে পারে। কিন্তু অভিভাবকদের সচেতন হওয়া উচিত যে শুধুমাত্র একটি শিশুকে একটি ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টের (বা বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট বা নিরাপদ আমানত বাক্স) যৌথ মালিক বানানোর ফলে অনিচ্ছাকৃত পরিণতি হতে পারে — এবং এটি প্রায়ই পারিবারিক সংকটের সময় সর্বোত্তম সমাধান নয়৷

যৌথ অ্যাকাউন্টের সমস্যা

বেশিরভাগ ব্যাঙ্ক তাদের যৌথ অ্যাকাউন্টগুলিকে "জয়েন্ট উইথ রাইটস অফ সারভাইভারশিপ" (JWROS) হিসাবে সেট আপ করে। এই ধরনের অ্যাকাউন্টের মালিকানা সাধারণত বলে যে মালিকদের মধ্যে একজনের মৃত্যুর পরে, সম্পদগুলি স্বয়ংক্রিয়ভাবে বেঁচে থাকা মালিকের কাছে স্থানান্তরিত হবে। এটি কয়েকটি অপ্রত্যাশিত সমস্যা তৈরি করতে পারে৷

1. উদ্দেশ্য যদি পারিবারিক সঙ্কটের সময় ব্যয় না করা অবশিষ্ট সম্পদ একটি উইলের শর্তাবলীর মাধ্যমে বিতরণ করা হয় - তা ঘটবে না। পূর্বে বলা হয়েছে, আপনার উইল যাই বলুক না কেন, সম্পদগুলি স্বয়ংক্রিয়ভাবে বেঁচে থাকা মালিকের কাছে হস্তান্তরিত হয়।
2. একজন স্বামী/স্ত্রী ছাড়া অন্য কাউকে যোগ করলে অ্যাকাউন্টের আকারের উপর নির্ভর করে ফেডারেল উপহার ট্যাক্স সমস্যা হতে পারে। যে কোনো মার্কিন নাগরিক প্রতি বছর $15,000 পর্যন্ত করমুক্ত উপহার দিতে পারে যাকে তারা চায়, কিন্তু উপহারটি যদি $15,000-এর বেশি হয় এবং সুবিধাভোগী একজন পত্নী না হন, তাহলে এটি একটি উপহার ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করার প্রয়োজনকে ট্রিগার করতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, যদি একজন অভিভাবকের একটি $500,000 অ্যাকাউন্ট থাকে এবং তারা এটিকে একটি JWROS অ্যাকাউন্ট করে, তাদের সন্তানকে সহ-মালিক হিসাবে নামকরণ করে, তারা কার্যত $15,000 সীমার উপরে একটি উপহার দিয়েছে৷
3. যদি একজন অভিভাবক তাদের $500,000 সঞ্চয় অ্যাকাউন্টে একটি সন্তানকে যোগ করেন এবং সন্তানটি পিতামাতার পূর্বে থাকে, তাহলে অ্যাকাউন্টের মূল্যের অর্ধেক রাষ্ট্রীয় উত্তরাধিকার করের উদ্দেশ্যে সন্তানের সম্পত্তিতে অন্তর্ভুক্ত করা যেতে পারে। এই পরিস্থিতিতে, সম্পত্তিগুলি পিতামাতার কাছে ফেরত স্থানান্তরিত হবে, এবং, মৃত ব্যক্তির বসবাসের অবস্থার উপর নির্ভর করে, অ্যাকাউন্ট মূল্যের 50% এর উপর রাষ্ট্রীয় উত্তরাধিকার কর দিতে হতে পারে। পেনসিলভানিয়ায়, যেখানে আমার অফিস অবস্থিত, ট্যাক্স হবে 4.5%, যা $11,250-এর রাষ্ট্রীয় উত্তরাধিকার ট্যাক্স বিলের সমান হবে!

মৃত্যুতে স্থানান্তর

আপনার অ্যাকাউন্টে (গুলি) যৌথ মালিককে যোগ করার উদ্দেশ্য যদি আপনার মৃত্যুর পরে তাদের আপনার সম্পদগুলিতে অ্যাক্সেস দেওয়া হয়, তবে এটি করার আরও ভাল উপায় রয়েছে। বেশিরভাগ আর্থিক প্রতিষ্ঠান আপনাকে একটি অ্যাকাউন্ট "মৃত্যু স্থানান্তর" বা TOD গঠন করার অনুমতি দেবে। এটি কেবল আপনার অ্যাকাউন্টে এক বা একাধিক সুবিধাভোগী যোগ করছে। JWROS অ্যাকাউন্টের উপর এই ধরনের অ্যাকাউন্টের কিছু সুবিধা রয়েছে।

1. যদি সুবিধাভোগী অ্যাকাউন্টের মালিক(দের) আগে পাস করেন, কিছুই হবে না। অ্যাকাউন্ট মূল্যের 50% উপর 4.5% রাষ্ট্রীয় উত্তরাধিকার করের পূর্ববর্তী উদাহরণটি সম্পূর্ণরূপে এড়ানো হবে।
2. যখন অ্যাকাউন্টের মালিক মারা যান, তখন সুবিধাভোগীকে কেবল আর্থিক প্রতিষ্ঠানে একটি মৃত্যু শংসাপত্র সরবরাহ করতে হবে, এবং সম্পদ স্থানান্তর করা হবে। যেহেতু নামকৃত সুবিধাভোগীর কাছে সম্পদ স্থানান্তরিত হয়, তাই উইল যাচাই করার সময় এবং খরচও এড়ানো হয়, কারণ নামকৃত সুবিধাভোগী পদবী সবসময় আপনার ইচ্ছাকে ছাড়িয়ে যায়। এটি শুধুমাত্র TOD অ্যাকাউন্টের ক্ষেত্রেই নয়, অবসরকালীন পরিকল্পনা, বার্ষিকী এবং জীবন বীমার ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য - প্রকৃতপক্ষে, আপনি যে কোনও অ্যাকাউন্টে নামযুক্ত সুবিধাভোগী যোগ করেন৷
3. টিওডি হিসাবে একটি অ্যাকাউন্ট সেট আপ করা অ্যাকাউন্টের মালিক(দের) পাস না হওয়া পর্যন্ত অ্যাকাউন্টে সুবিধাভোগীকে অ্যাক্সেস দেয় না। তাই, শিরোনাম পরিবর্তন কোনভাবেই IRS দ্বারা একটি উপহার হিসাবে বিবেচিত হয় না, এইভাবে সম্ভাব্য ফেডারেল উপহার ট্যাক্স সমস্যা দূর করে৷

অ্যাটর্নি আর্থিক ক্ষমতা

যেমন আলোচনা করা হয়েছে, একজন অভিভাবক যদি ট্রান্সফার অন ডেথ (TOD) হিসাবে একটি অ্যাকাউন্ট সেট আপ করতে চান, তবে মালিক(রা) বেঁচে থাকাকালীন সুবিধাভোগীদের অ্যাকাউন্টে অ্যাক্সেস থাকবে না। সুতরাং, কীভাবে একজন অক্ষম হওয়ার ঘটনার জন্য পরিকল্পনা করে?

অ্যাটর্নি একটি আর্থিক ক্ষমতা একটি শক্তিশালী নথি যা কার্যত, এক বা একাধিক ব্যক্তিকে আপনার পক্ষে আর্থিক লেনদেন করার অনুমতি দেয়। প্রায়শই, এই নথিটি একজন যোগ্যতাসম্পন্ন অ্যাটর্নি দ্বারা খসড়া করা হয়, যা আমি আমার ক্লায়েন্টদের কাছে সুপারিশ করব। অনেক আর্থিক প্রতিষ্ঠানে অ্যাটর্নি ফর্মের অভ্যন্তরীণ আর্থিক ক্ষমতা রয়েছে, যা আপনাকে কোনও অ্যাটর্নি নিয়োগ না করেই সেই নির্দিষ্ট প্রতিষ্ঠানে আপনার অ্যাকাউন্টগুলির উপর কাউকে আর্থিক ক্ষমতা দেওয়ার অনুমতি দেবে৷ আপনি এটি যেভাবে সেট আপ করুন না কেন, কাউকে আপনার অ্যাকাউন্টে যৌথ মালিক হিসেবে যোগ করার চেয়ে আর্থিক পাওয়ার অফ অ্যাটর্নি দেওয়ার অনেকগুলি কারণ রয়েছে৷

1. যৌথ অবসরের হিসাব বলে কিছু নেই। IRAs, 401(k)s, Annuities ইত্যাদির শুধুমাত্র একজন মালিক থাকতে পারে, তাই কাউকে যৌথ মালিক করাও সম্ভব নয়। যদি একজন অভিভাবক অক্ষম হন, তারা প্রায়শই চান যে তাদের সন্তানের কাছে তাদের সমস্ত সম্পদের অ্যাক্সেস থাকুক, শুধু তাদের ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট নয়।
2. যদি আপনি নিযুক্ত মূল ব্যক্তিকে পরিবেশন করতে অক্ষম হন তাহলে আপনি একজন উত্তরাধিকারী সেট আপ করতে পারেন৷ একটি ব্যাক-আপ প্ল্যান থাকা সবসময়ই ভাল, এবং আপনি যখন আপনার পাওয়ার অফ অ্যাটর্নি পেপারওয়ার্ক সম্পাদন করেন তখন আপনার উত্তরাধিকারীর নাম দেওয়ার সুযোগ থাকে, অথবা আপনি পরে এটি সংশোধন করতে পারেন৷
3. আপনি আপনার আর্থিক পাওয়ার অফ অ্যাটর্নিকে আপনার পক্ষে রিয়েল এস্টেট লেনদেন পরিচালনা করার ক্ষমতা দিতে পারেন। আমি এমন পরিস্থিতির সম্মুখীন হয়েছি যেখানে একজন অভিভাবক ডিমেনশিয়া নিয়ে একটি নার্সিং হোমে রয়েছেন, কারও কাছে অ্যাটর্নি আর্থিক ক্ষমতা নেই, এবং শিশুরা কীভাবে পিতামাতার বাড়ি বিক্রি করতে হবে তা খুঁজে বের করার জন্য লড়াই করে যাচ্ছে যাতে তারা নার্সিং হোমের বিল পরিশোধ করতে পারে। যদি এই উদাহরণে, পিতামাতা তাদের এক বা একাধিক সন্তানকে আর্থিক ক্ষমতা প্রদান করেন (যদিও পিতামাতা এখনও সুস্থ ছিলেন), তারা সম্ভবত বাড়িটি বিক্রি করতে পারেন৷

এটি লক্ষণীয় যে বেশিরভাগ আর্থিক প্রতিষ্ঠানের অ্যাটর্নি নিয়োগের আর্থিক ক্ষমতার পর্যালোচনা প্রক্রিয়া প্রয়োজন। সাধারণত, প্রতিষ্ঠানের আইনি বিভাগ মনোনীত ব্যক্তি(দের) লেনদেন পরিচালনা করার অনুমতি দেওয়ার আগে নথিটি পর্যালোচনা করতে চায়। এই প্রক্রিয়ায় বেশ কয়েক সপ্তাহ সময় লাগতে পারে, তাই পরিবার যদি কোনো জরুরী অবস্থার সম্মুখীন হয়, তাহলে তাদের টাকায় তাৎক্ষণিক অ্যাক্সেস নাও থাকতে পারে। আমি সুপারিশ করব যে সমস্ত আর্থিক প্রতিষ্ঠান যেখানে আপনার অ্যাকাউন্ট আছে তাদের কাছে এখন আপনার কার্যকর করা আর্থিক পাওয়ার অফ অ্যাটর্নির একটি অনুলিপি রয়েছে, তাই এটি প্রয়োজন হওয়ার আগেই এটি ঠিক আছে৷

উভয় জগতের সেরা

আর্থিক নিরাপত্তার জন্য "কিছু ঘটলে," অভিভাবকদের সাধারণত তাদের অ্যাকাউন্টে অতিরিক্ত মালিকদের যোগ করা উচিত নয়। বরং, ট্রান্সফার অন ডেথ হিসাবে অ্যাকাউন্টের শিরোনাম করা এবং একটি আর্থিক পাওয়ার অফ অ্যাটর্নি সেট আপ করা প্রায়শই একটি ভাল পদ্ধতি। উভয়ই করা অপ্রত্যাশিত ট্যাক্স প্রতিরোধ করতে পারে এবং যখন এটি সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ হয় তখন পিতামাতার অর্থের জন্য শিশুকে বৃহত্তর অ্যাক্সেস প্রদান করতে পারে।

আদর্শভাবে, "কিছু ঘটতে" অনেক সময় লাগবে, তবে এই অপ্রত্যাশিত ঘটনাগুলির জন্য পরিকল্পনা করার বিষয়ে আমাদের সকলের সক্রিয় হওয়া উচিত। আপনি হয়তো বুঝতে পেরেছেন, এই সিদ্ধান্তগুলির চারপাশের নিয়মগুলি জটিল, তাই একা এটিতে যাবেন না। আপনি কী অর্জন করার চেষ্টা করছেন সে সম্পর্কে আপনার এস্টেট প্ল্যানিং অ্যাটর্নি বা আর্থিক পরিকল্পনাকারীর সাথে কথা বলুন এবং তাদের আপনাকে গাইড করার অনুমতি দিন। আগে থেকে পরিকল্পনা করা আপনার প্রিয়জনের জন্য জিনিসগুলিকে আরও সহজ করে তুলবে, যদি কিছু ঘটে যায়৷