কীভাবে এবং কখন করগুলি আপনার অবসরকালীন সঞ্চয়কে প্রভাবিত করতে পারে তা জানা আপনাকে আপনার করযোগ্য আয় কমাতে, আপনার অবসরকালীন অ্যাকাউন্টগুলিতে কর-সুবিধাযুক্ত বৃদ্ধির সম্ভাবনা তৈরি করতে এবং সম্ভবত আপনি যা সংরক্ষণ করার জন্য এত কঠোর পরিশ্রম করেছেন তার আরও বেশি রাখতে সাহায্য করতে পারে৷

সামনের পরিকল্পনা করার সময় এই ট্যাক্স-স্মার্ট কৌশলগুলি বিবেচনা করুন।

1. আপনার IRA অবদানগুলি সর্বাধিক করুন

যেকোনো প্রদত্ত কর বছরের জন্য একটি ইন্ডিভিজুয়াল রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্টে (IRA) অবদান রাখার সময়সীমা হল পরবর্তী ক্যালেন্ডার বছরের আপনার ফেডারেল আয়কর রিটার্নের নির্ধারিত তারিখ। বেশিরভাগ স্বতন্ত্র করদাতাদের জন্য, তা হল 15 এপ্রিল, 2026, কর বছরের 2025-এর জন্য। দুটি প্রাথমিক ধরনের IRAs নোট করুন:

1. প্রথাগত আইআরএ, অবদান যা ফেডারেল ট্যাক্স ছাড়যোগ্য হতে পারে; অথবা
2. রোথ আইআরএ, সম্ভাব্য ফেডারেল আয়কর-মুক্ত বিতরণের জন্য যদি কিছু শর্ত পূরণ করা হয়।

2025 কর বছরের জন্য, একটি ঐতিহ্যবাহী বা রথ আইআরএ-তে সর্বাধিক অবদান এর থেকে কম:

• 2025 এর জন্য আপনার করযোগ্য ক্ষতিপূরণ, বা
• $7,000 (অথবা $8,000 যদি আপনার বয়স 50 বছর বা তার বেশি হয় তাহলে ক্যালেন্ডার বছরের যেকোনো সময়)।

এই সীমাগুলি আপনার সমস্ত ঐতিহ্যবাহী এবং রথ আইআরএগুলির সম্মিলিত ক্ষেত্রে প্রযোজ্য৷2

2026 কর বছরের জন্য, সর্বোচ্চ অবদান হল $7,500 (অথবা $8,600 যদি আপনার বয়স ক্যালেন্ডার বছরে যেকোন সময়ে 50 বা তার বেশি হয়)।

আপনি যদি স্ব-নিযুক্ত হন বা একজন ছোট ব্যবসার মালিক হন, তাহলে একটি সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন প্ল্যান (SEP IRA) প্রতিষ্ঠা করার কথা বিবেচনা করুন, যা একটি IRA-ভিত্তিক অবসর পরিকল্পনা, এবং সেই পরিকল্পনার অধীনে নিয়োগকর্তার অবদানের সাথে একটি SEP IRA অর্থায়ন করুন। মনে রাখবেন যে যদি আপনার ব্যবসায় কোনো কর্মচারী নিয়োগ করে, তাহলে SEP IRA কর্মচারীদেরও কভার করতে হবে যদি তারা যোগ্য হয়।

একটি SEP IRA (বা আপনার নিজস্ব SEP IRA-তে) নিয়োগকর্তার সর্বাধিক অবদান হল এর থেকে কম:

• আপনার কর্মচারীদের যোগ্য ক্ষতিপূরণের 25%, অথবা আপনি যদি স্ব-নিযুক্ত হন, স্ব-কর্মসংস্থান থেকে আপনার মোট আয়ের 20%; অথবা,
• 2025 সালে $70,000 এবং 2026 সালে $72,000

অবদানের সময়সীমা হল আপনার ব্যবসার জন্য ফেডারেল আয়কর রিটার্নের নির্ধারিত তারিখ, যেটি সাধারণত আপনার ব্যক্তিগত ফেডারেল আয়কর রিটার্নের মতো একই তারিখ থাকে৷3

2. একটি Roth IRA রূপান্তর বিবেচনা করুন

কিছু ব্যক্তি রথ আইআরএ-তে সরাসরি অবদান রাখতে পারে না যদি তাদের আয় অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোড ("কোড") দ্বারা নির্ধারিত নির্দিষ্ট সীমা অতিক্রম করে তবে তারা একটি প্রথাগত আইআরএকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করতে সক্ষম হতে পারে।

রূপান্তরিত করযোগ্য পরিমাণ (ফেডারেল ট্যাক্স-ডিডাক্টেবল অবদানের পাশাপাশি ফেডারেল ট্যাক্স-বিলম্বিত উপার্জন সহ) রূপান্তর করা বছরের জন্য সাধারণ ফেডারেল আয়করের সাপেক্ষে, তবে রূপান্তরিত পরিমাণের উপর যেকোন সম্ভাব্য ভবিষ্যত মূল্যায়ন ফেডারেল আয়কর-মুক্ত যদি নির্দিষ্ট প্রয়োজনীয়তাগুলি সন্তুষ্ট হয়।

মনে রাখবেন, যাইহোক, বর্তমান কর বছরে এই ধরনের একটি রূপান্তর আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় এবং সেই বছরের জন্য আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ ফেডারেল ট্যাক্স দায় বাড়াতে পারে।

• একটি রথ রূপান্তর কার্যকর করা বুদ্ধিমানের কাজ হতে পারে (এক ধরনের সিকিউরিটিজ স্থানান্তর ব্যবহার করে) যখন সেই সিকিউরিটিগুলির বাজার মূল্য তুলনামূলকভাবে কম থাকে যেমন একটি উচ্চ বা প্রশংসিত বাজার মূল্যের বিপরীতে, যেমন রূপান্তরটি কম সাধারণ ফেডারেল আয়কর তৈরি করে৷
• যদি আপনি রথ আইআরএ রূপান্তর বিবেচনা করছেন, তাহলে এই কৌশলটি কার্যকর করার উপযুক্ত সময় সম্পর্কে আপনার ট্যাক্স উপদেষ্টার সাথে কথা বলুন।

3. 401(k) ক্যাচ-আপ অবদানে পরিবর্তনের জন্য পরিকল্পনা করুন

2026 থেকে শুরু করে, SECURE 2.0 আইন বাধ্যতামূলক করে যে 50 বছর বা তার বেশি বয়সী কর্মচারীরা যারা আগের ক্যালেন্ডার বছরে $150,000-এর বেশি উপার্জন করেন তাদের অবশ্যই তাদের 401(k) বা রোথ (আফটার-ট্যাক্স) ভিত্তিতে তৈরি অনুরূপ পরিকল্পনায় তাদের ক্যাচ-আপ অবদান রাখতে হবে। যারা কম উপার্জন করেন, তাদের জন্য প্রাক-কর ক্যাচ-আপ অবদান রাখার ক্ষমতা অপরিবর্তিত থাকে।

2025 সালের জন্য, তবে, 50 বছর বা তার বেশি বয়সী কর্মচারীরা যারা আগের বছরে $145,000-এর বেশি উপার্জন করেছেন তারা এখনও ঐতিহ্যগত (প্রি-ট্যাক্স) 401(k) ক্যাচ-আপ অবদান রাখতে পারেন। 4

4. দাতব্য আপনার বিতরণ দিন

কোয়ালিফাইড চ্যারিটেবল ডিস্ট্রিবিউশনের (QCDs) আশেপাশের নিয়মগুলি সাধারণত 70½ বা তার বেশি বয়সী ব্যক্তিদের 2025 সালে $108,000 (এবং 2026-এ $111,000) পর্যন্ত একটি QCD তৈরি করার অনুমতি দেয় সরাসরি তাদের IRAs (উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRAs সহ) থেকে একটি যোগ্য দাতব্য সংস্থায়।

অধিকন্তু, ব্যক্তিরা তাদের IRA থেকে একটি দাতব্য সংস্থার কাছে একটি QCD তৈরি করতে পারে 2025 সালে $54,000 পর্যন্ত (এবং 2026 সালে $55,000), দাতব্য অবশিষ্ট বার্ষিক ট্রাস্ট, দাতব্য অবশিষ্ট ইউনিটট্রাস্ট এবং চ্যারিটেবল বার্ষিক ট্রাস্ট (CRUTS) সহ কিছু বিভক্ত সুদের সত্তাকে এককালীন বিতরণের অনুমতি দিয়ে।

নির্দিষ্ট নিয়ম পূরণ করা হলে QCDs বছরের জন্য সন্তোষজনক প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) গণনা করতে পারে৷

যাইহোক, যদি একজন ব্যক্তি 70 ½ বছর বয়সের পরে একটি ফেডারেল ট্যাক্স-ডিডাক্টেবল অবদান রাখেন, তাহলে যে পরিমাণ ব্যক্তি তাদের ফেডারেল করযোগ্য আয় থেকে QCD হিসাবে বাদ দিতে পারে তা সাধারণত হ্রাস পাবে।

একটি QCD হিসাবে যোগ্যতা অর্জনের জন্য একটি IRA বিতরণের জন্য, এটি অবশ্যই কিছু প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে হবে (যেমন, আপনার IRA থেকে একটি যোগ্য দাতব্য সংস্থাকে সরাসরি অর্থ প্রদান করতে হবে)। আপনি সমস্ত QCD প্রয়োজনীয়তা পূরণ করেছেন এবং আপনার ফেডারেল ট্যাক্স রিটার্নে আপনি সঠিকভাবে QCD রিপোর্ট করেছেন তা নিশ্চিত করতে আপনার ট্যাক্স উপদেষ্টার সাথে কাজ করা নিশ্চিত করুন। 2026 সাল থেকে শুরু করে, সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ের 0.5 শতাংশের নিচে দাতব্য দান তাদের কর্তনের বিষয়বস্তু করদাতাদের জন্য কর্তনযোগ্য হবে না।

কিছু ব্যক্তি রথ আইআরএ-তে সরাসরি অবদান রাখতে পারে না যদি তাদের আয় ট্যাক্স কোড দ্বারা নির্ধারিত নির্দিষ্ট সীমা অতিক্রম করে, তবে তারা একটি ঐতিহ্যগত আইআরএকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করতে সক্ষম হতে পারে।

5. আপনার বিতরণের সাথে একটি স্মার্ট উপহার বিবেচনা করুন

নাতি-নাতনি বা পরিবারের অন্যান্য সদস্যদের জন্য একটি 529 শিক্ষা সঞ্চয় পরিকল্পনা তহবিল করার জন্য আপনি একটি অবসর বিতরণ গ্রহণ করতে পারেন। যদিও আপনার বিতরণ সাধারণত ফেডারেল আয় করের অধীন হবে, আপনি একবার 529 প্ল্যানে তহবিল বিনিয়োগ করলে, তারা সম্ভাব্যভাবে কর-মুক্ত হতে পারে। IRS দ্বারা সংজ্ঞায়িত যোগ্য উচ্চ শিক্ষার ব্যয়ের জন্য ব্যবহৃত কোনো প্রত্যাহার সাধারণত আয়করের অধীন হবে না৷6

আপনি কিছু নির্দিষ্ট শর্ত সাপেক্ষে এই ধরনের 529 পরিকল্পনার সুবিধাভোগীর সুবিধার জন্য একটি 529 প্ল্যান থেকে রথ আইআরএ-তে কিছু সম্পত্তির ফেডারেল আয়কর-মুক্ত রোলওভার করার কথাও বিবেচনা করতে পারেন। এই ধরনের রোলওভারগুলি বার্ষিক রথ আইআরএ অবদান সীমা এবং $35,000 আজীবন সীমার সাপেক্ষে। আরও, 529 প্ল্যানটি অবশ্যই কমপক্ষে 15 বছরের জন্য প্রতিষ্ঠিত এবং রক্ষণাবেক্ষণ করতে হবে এবং IRA মালিককে অবশ্যই রোলওভারের পরিমাণের সমান বা তার বেশি ক্ষতিপূরণ দিতে হবে৷

6. একটি পরিবর্তনশীল বার্ষিকী বিবেচনা করুন

আপনি যদি আপনার 401(k)s, IRAs এবং/অথবা অন্যান্য ট্যাক্স-যোগ্য অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলিতে সর্বাধিক অনুমোদিত অবদান রাখেন, তাহলে পরিবর্তনশীল বার্ষিকীতে অতিরিক্ত সঞ্চয় রাখার কথা বিবেচনা করুন। চুক্তির মালিক প্রত্যাহার না করা পর্যন্ত কর-বিলম্বিত বৃদ্ধির সম্ভাবনা থেকে একটি পরিবর্তনশীল বার্ষিক সুবিধা। আপনি যখন অবসর গ্রহণ করেন, আপনার বার্ষিক চুক্তির উপর নির্ভর করে, আপনি একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য বা আপনার জীবনকালের জন্য নিয়মিত আয়ের পেমেন্ট পেতে নির্বাচন করতে পারবেন। অনেক বার্ষিক জীবন এবং মৃত্যু সুবিধার বিকল্পগুলিও অফার করে, সাধারণত অতিরিক্ত ফি দিয়ে৷

আপনার যদি জটিল ট্যাক্স পরিকল্পনার প্রয়োজন থাকে, তাহলে একজন ট্যাক্স উপদেষ্টার সাথে কথা বলার কথা বিবেচনা করুন, যিনি আপনাকে আপনার ট্যাক্স কৌশল অপ্টিমাইজ করতে সাহায্য করতে পারেন।

নিবন্ধ পাদটীকা

1 প্রারম্ভিক বিতরণের জন্য সীমাবদ্ধতা, আয়কর এবং অতিরিক্ত কর প্রযোজ্য হতে পারে। একটি ফেডারেল আয়কর-মুক্ত যোগ্য বন্টন হওয়ার জন্য, এটি অবশ্যই (a) আপনার বয়স 59½-এ পৌঁছানোর পরে বা তার পরে, মৃত্যু বা যোগ্যতা অক্ষমতার কারণে, বা একজন যোগ্য প্রথমবারের গৃহ ক্রেতা ক্রয়ের জন্য ($10,000 সর্বোচ্চ), এবং (b) পাঁচটি কর বছরের হোল্ডিং পিরিয়ডের পরে, যা আপনি প্রথম বছরের ১লা জানুয়ারী থেকে শুরু করেন যা নিয়মিতভাবে করা হয়। রূপান্তর বা রোলওভার অবদান) মালিক হিসাবে আপনার জন্য প্রতিষ্ঠিত যে কোনও Roth IRA-তে।

2 অন্যান্য সীমাবদ্ধতা প্রযোজ্য হতে পারে। মনে রাখবেন যে কর বছর 2020 এবং তার পরে শুরু হওয়া অবদানের জন্য ঐতিহ্যগত IRA অবদানের জন্য বয়সের সীমাবদ্ধতা বাদ দেওয়া হয়েছে। এছাড়াও, মনে রাখবেন যে প্রথাগত IRA অবদানগুলি সম্পূর্ণভাবে কাটছাঁটযোগ্য নাও হতে পারে, আপনার পরিবর্তিত সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় এবং আপনার (এবং আপনার পত্নীর) একটি নিয়োগকর্তা-স্পন্সর পরিকল্পনায় অংশগ্রহণের উপর নির্ভর করে৷

3 যেকোন প্রদত্ত কর বছরের জন্য একটি SEP IRA অবদান ফাইল করার এক্সটেনশনের সময়সীমার মাধ্যমে করা যেতে পারে, সাধারণত নিম্নলিখিত ক্যালেন্ডার বছরের অক্টোবরে, যদি ক্লায়েন্ট বা তাদের ট্যাক্স উপদেষ্টা ব্যবসার জন্য ফেডারেল আয়কর রিটার্ন ফাইল করার জন্য একটি এক্সটেনশন পেয়েছেন।

4 উত্স:https://www.irs.gov/newsroom/treasury-irs-issue-final-regulations-on-new-roth-catch-up-rule-other-secure-2point0-act-provisions

5 নির্দিষ্ট আইআরএ QCD-এর জন্য যোগ্য নয়। রথ আইআরএ-র মালিকদের QCD তৈরি করার অনুমতি দেওয়া হয়, কিন্তু রথ আইআরএ বিতরণ একটি যোগ্য বন্টন বা মালিকের কর-পরবর্তী অবদানের অ-করযোগ্য রিটার্নের পরিমাণ পর্যন্ত তারা কোনো ফেডারেল ট্যাক্স সুবিধা দেখতে পাবে না।

6 দ্রষ্টব্য, SECURE 2.0 আইনটি 2019 সালের 20 ডিসেম্বর শুক্রবার, 20 ডিসেম্বর, 2019 ("সুরক্ষিত আইন") আইনে স্বাক্ষরিত সেটিং এভরি কমিউনিটি আপ ফর রিটায়ারমেন্ট এনহ্যান্সমেন্ট (সিকিউর) অ্যাক্টের উপর ভিত্তি করে তৈরি এবং সংশোধন করে, যা পূর্বে যোগ্য উচ্চ শিক্ষার ব্যয়ের সংজ্ঞা সম্প্রসারিত করে যা নির্দিষ্ট আয়ের খরচের জন্য নির্দিষ্ট আয়ের খরচের সাথে যুক্ত করে। শিক্ষানবিশ প্রোগ্রাম এবং $10,000 পর্যন্ত (ব্যক্তি প্রতি আজীবন সীমা) 529 প্ল্যান মনোনীত সুবিধাভোগী (বা অনুরূপ সুবিধাভোগীর ভাইবোন) এর যোগ্য ছাত্র ঋণের জন্য প্রদত্ত পরিমাণে। উল্লেখ্য, তবে, যোগ্য ছাত্র ঋণ পরিশোধের জন্য 529 প্ল্যান ডিস্ট্রিবিউশন ব্যবহার করা ছাত্র ঋণের সুদের কর্তনযোগ্যতাকে প্রভাবিত করতে পারে। সিকিউর অ্যাক্টের এই বিধানটি 31 ডিসেম্বর, 2018-এর পরে করা 529টি প্ল্যান ডিস্ট্রিবিউশনের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। 529টি প্ল্যানের রাষ্ট্রীয় ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট (অবদান এবং ডিস্ট্রিবিউশনের স্টেট ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট সহ) ফেডারেল ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট থেকে আলাদা হতে পারে এবং আপনি যে বিশেষ 529 প্ল্যানে অংশগ্রহণ করেন এবং আপনার বসবাসের অবস্থার উপর ভিত্তি করে আলাদা হতে পারে। যদি প্রযোজ্য রাষ্ট্রীয় কর আইন ফেডারেল ট্যাক্স আইনের সাথে সামঞ্জস্য না করে, 529 প্ল্যান ডিস্ট্রিবিউশনগুলি নির্দিষ্ট খরচগুলি প্রদান করতে ব্যবহৃত হয়, যেমন যোগ্য ছাত্র ঋণের মূল এবং সুদ এবং/অথবা যোগ্যতা অর্জনকারী শিক্ষানবিশ খরচ, রাষ্ট্রীয় করের উদ্দেশ্যে যোগ্য ব্যয় হিসাবে বিবেচিত নাও হতে পারে এবং এর ফলে অ্যাকাউন্টের মালিক বা নকশার জন্য প্রতিকূল রাষ্ট্রীয় করের পরিণতি হতে পারে৷ 2017 ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্ট পরিবারগুলিকে প্রাথমিক বা মাধ্যমিক পাবলিক, প্রাইভেট, বা ধর্মীয় স্কুলগুলিতে শিক্ষাদানের খরচের জন্য 529টি পরিকল্পনা ব্যবহার করার অনুমতি দিয়েছে, প্রতি সুবিধাভোগী প্রতি বছরে সর্বোচ্চ $10,000। এই বিধানটি 1 জানুয়ারি, 2018 থেকে কার্যকর হয়েছে৷

7 2026 থেকে শুরু করে, ওয়ান বিগ বিউটিফুল বিল অ্যাক্ট K-12 শিক্ষা ব্যয়ের জন্য এই বার্ষিক সীমাকে $10,000 থেকে $20,000 প্রতি ছাত্র প্রতি বাড়িয়েছে৷ অতিরিক্তভাবে, OBBBA যোগ্য K-12 খরচের ধরনগুলিকে শুধুমাত্র শিক্ষাদানের বাইরেও বিস্তৃত করে যাতে পাঠ্যক্রমের উপকরণ, টিউটরিং পরিষেবা, মানসম্মত পরীক্ষার ফি, দ্বৈত তালিকাভুক্তি ফি এবং প্রতিবন্ধী শিক্ষার্থীদের জন্য শিক্ষাগত থেরাপি অন্তর্ভুক্ত করা হয়, যা 5 জুলাই, 2025 থেকে কার্যকর৷

এই নিবন্ধটির উৎস, "অবসরের জন্য ট্যাক্স-স্মার্ট কৌশল," মূলত ফেব্রুয়ারী 1, 2023-এ প্রকাশিত হয়েছিল৷

CRC# 5006970 12/2025

মরগান স্ট্যানলি থেকে ই*ট্রেড কিভাবে সাহায্য করতে পারে?

রথ IRA1

কর-মুক্ত বৃদ্ধি সম্ভাব্য অবসর বিনিয়োগ

আপনি নির্দিষ্ট প্রয়োজনীয়তা পূরণ করলে যোগ্য বিতরণে কোনো আয়কর বা ট্যাক্স জরিমানা দেবেন না।

সেপ IRA

স্ব-কর্মসংস্থান এবং ছোট ব্যবসার জন্য

অর্জিত আয়ের 0% থেকে 25% পর্যন্ত নমনীয় বার্ষিক অবদান (নির্দিষ্ট সীমা সাপেক্ষে)।

ই*বাণিজ্য সম্পূর্ণ TM IRA

59½ বছরের বেশি বয়সী অবসরপ্রাপ্ত বিনিয়োগকারীদের জন্য

বিনামূল্যে চেকিং, অনলাইন বিল পে, এবং এটিএম/ডেবিট কার্ডের মাধ্যমে নগদে নমনীয় অ্যাক্সেসের জন্য আপনার অ্যাকাউন্ট আপগ্রেড করুন।d1, d2

সর্বোচ্চ হার চেকিং

বার্ষিক শতাংশ ফলন 2 সহ উচ্চ ফলন পরীক্ষা করা এবং লেনদেনের ফি নেই

প্লাস ATM এবং বিদেশী লেনদেন ফি বিশ্বব্যাপী ফেরত। $5,000 গড় মাসিক ব্যালেন্স সহ 3,4 $15 মাসিক অ্যাকাউন্ট ফি মওকুফ করা হয়েছে।5

মরগান স্ট্যানলি প্রাইভেট ব্যাংক, সদস্য এফডিআইসি।

পরে কী পড়তে হবে...

আপনার আর্থিক জ্ঞান প্রসারিত করতে চান?