যখন একজন অভিভাবক মারা যান, তখন পরিবারগুলির সবচেয়ে বড় আর্থিক প্রশ্নগুলির মধ্যে একটি হল তাদের সন্তানরা তাদের পিতামাতার পেনশন সুবিধাগুলি পেতে পারে কিনা৷ জীবন বীমা বা অবসর অ্যাকাউন্টের বিপরীতে, পেনশনের কঠোর নিয়ম রয়েছে যা প্রায়শই সীমাবদ্ধ করে যে কে তাদের উত্তরাধিকারী হতে পারে এবং শিশুরা খুব কমই তালিকার শীর্ষে থাকে। তবুও, কিছু ব্যতিক্রম এবং বিকল্প অবসরের সম্পদ রয়েছে যা সহায়তা প্রদান করতে পারে। একজন আর্থিক উপদেষ্টা নির্দিষ্ট পেনশন প্ল্যান পর্যালোচনা করতে পারেন এবং পরিবারগুলিকে বুঝতে সাহায্য করতে পারেন যে কোন সুবিধাগুলি উপলব্ধ হতে পারে।
সন্তানরা পিতামাতার পেনশন উত্তরাধিকারী হতে পারে কিনা তা পরিকল্পনার ধরণের উপর নির্ভর করে। প্রথাগত সংজ্ঞায়িত-সুবিধা পেনশন সাধারণত অবসর গ্রহণকারী এবং কখনও কখনও বেঁচে থাকা পত্নীকে জীবনের জন্য আয় প্রদান করে, তবে খুব কমই শিশুদের জন্য, যদি না একটি বিশেষ বিকল্প বেছে নেওয়া হয়। বিপরীতে, সংজ্ঞায়িত-অবদান পরিকল্পনা যেমন 401(k)s কাজ যেমন বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট এবং সন্তানসহ উত্তরাধিকারীদের উপর ছেড়ে দেওয়া যেতে পারে, যদি তাদের সুবিধাভোগী হিসাবে নাম দেওয়া হয়।
কিছু পেনশন বেঁচে থাকার সুবিধা প্রদান করে, সাধারণত একজন পত্নী বা কখনও কখনও নির্ভরশীল শিশুদের জন্য। শিশু অপ্রাপ্তবয়স্ক, অক্ষম বা আর্থিকভাবে নির্ভরশীল হলে অর্থপ্রদান অব্যাহত থাকতে পারে, কিন্তু শিশুটি প্রাপ্তবয়স্ক হয়ে গেলে প্রায়ই বন্ধ হয়ে যায়। প্রাপ্তবয়স্ক শিশুরা খুব কমই পেনশন পেমেন্ট পায় যদি না পরিকল্পনা এটির অনুমতি দেয় এবং পিতামাতা সময়ের আগে এটি সেট করেন।
সুবিধাভোগী পদবী নির্ধারণ করে কে পেনশন বা অবসরের অ্যাকাউন্টের উত্তরাধিকারী হয়। যদি একটি পেনশন একমুঠো অর্থ প্রদানের প্রস্তাব দেয়, তাহলে পিতামাতারা সুবিধাভোগী হিসাবে একটি সন্তানের নাম দিতে সক্ষম হতে পারেন। যদি ফর্মগুলি আপডেট না করা হয়, তবে পরিকল্পনার ডিফল্ট নিয়মগুলি প্রায়ই একজন পত্নীকে অগ্রাধিকার দেয়৷ নিয়মিতভাবে সুবিধাভোগী ফর্ম পর্যালোচনা করা নিশ্চিত করতে সাহায্য করতে পারে যে পিতামাতার ইচ্ছা অনুসরণ করা হয়।
এমনকি যখন শিশুরা পেনশন সম্পদের উত্তরাধিকারী হওয়ার যোগ্য হয়, তখন বিতরণ জটিল হতে পারে। একটি একমুঠো অর্থপ্রদান অনুমোদিত হতে পারে তবে প্রায়শই উল্লেখযোগ্য ট্যাক্স দায় তৈরি করে। উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অবসরের অ্যাকাউন্টগুলিও নির্দিষ্ট প্রত্যাহার বিধির অধীন হতে পারে, যেমন বর্তমান IRS নির্দেশিকাগুলির অধীনে 10-বছরের বন্টন নিয়ম। যে শিশুরা এই তহবিলের উত্তরাধিকারী তাদের তাৎক্ষণিক ট্যাক্স বিল এবং অবসর পরিকল্পনার দীর্ঘমেয়াদী প্রভাব উভয়ই বিবেচনা করতে হবে।
বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, অবসর গ্রহণকারী এবং পত্নী উভয়ই মারা গেলে পেনশন প্রদান শেষ হয়। কিছু পরিকল্পনা আশ্রিত শিশুদের জন্য ব্যতিক্রম করে, যেমন 18 বছরের কম বয়সী বা এখনও স্কুলে পড়া। এই সুবিধাগুলি সাধারণত অস্থায়ী হয় এবং শিশু যখন প্রাপ্তবয়স্ক হয় বা স্কুল শেষ করে তখন তা বন্ধ হয়ে যায়।
আরেকটি ব্যতিক্রম প্রযোজ্য যখন একটি শিশুর যোগ্যতা অক্ষমতা থাকে। কিছু পেনশন প্ল্যান এবং সরকারী কর্মসূচী অক্ষমতার কারণে আর্থিকভাবে নিজেদের সমর্থন করতে অক্ষম শিশুদের জন্য চলমান বেঁচে থাকার সুবিধার অনুমতি দেয়। এই অর্থপ্রদানগুলি আজীবন চলতে পারে, যতক্ষণ না শিশুটি পরিকল্পনা প্রশাসকের দ্বারা নির্ধারিত যোগ্যতার প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ করে। অক্ষমতার প্রমাণ সাধারণত একটি প্রয়োজন, এবং নিয়মগুলি পরিকল্পনা অনুসারে উল্লেখযোগ্যভাবে পরিবর্তিত হতে পারে৷
কিছু পাবলিক সেক্টর এবং সামরিক পেনশনের মধ্যে এমন বিধান রয়েছে যা নির্দিষ্ট শর্তে শিশুদের জন্য সুবিধা প্রসারিত করে। উদাহরণস্বরূপ, যদি শিশুটি একটি নির্দিষ্ট বয়সের কম হয়, উচ্চ শিক্ষায় নাম লেখানো হয় বা স্থায়ী অক্ষমতা থাকে তবে বেঁচে থাকার সুবিধা পাওয়া যেতে পারে। এই নিয়মগুলি বেসরকারী-খাতের পেনশনগুলিতে কম সাধারণ কিন্তু সরকারি এবং পরিষেবা-সম্পর্কিত অবসর ব্যবস্থায় বেশি সাধারণ৷
যেহেতু এই ব্যতিক্রমগুলি বিরল এবং অত্যন্ত শর্তসাপেক্ষ, তাই শিশুরা যোগ্য হতে পারে কিনা তা বোঝার জন্য পরিবারগুলিকে তাদের পেনশন পরিকল্পনার নিয়মগুলি সাবধানে পর্যালোচনা করা উচিত। নির্ভরশীল বা অক্ষমদের মত পদের সংজ্ঞা পরিকল্পনা জুড়ে পরিবর্তিত হতে পারে, এবং যোগ্যতা প্রমাণের জন্য প্রয়োজনীয় ডকুমেন্টেশন ব্যাপক হতে পারে।
বেশিরভাগ পেনশন ব্যবস্থায়, একজন জীবিত পত্নী হলেন প্রাথমিক ব্যক্তি যিনি উত্তরাধিকারসূত্রে সুবিধা পাওয়ার যোগ্য৷ অনেক সংজ্ঞায়িত-সুবিধা পেনশন অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তিকে আজীবন আয় প্রদানের জন্য গঠন করা হয় এবং তারপর অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তি যদি প্রথম পাস করেন তবে তার স্ত্রীকে একটি হ্রাসকৃত সুবিধা প্রদান করা চালিয়ে যেতে পারেন। ফেডারেল আইন এমনকি স্বামী-স্ত্রীর সুবিধাগুলিকে অগ্রাধিকার দেওয়ার জন্য নির্দিষ্ট পেনশনের প্রয়োজন যদি না পত্নী আনুষ্ঠানিকভাবে তাদের অধিকার পরিত্যাগ না করে৷
সীমিত ক্ষেত্রে, পেনশন একটি একমুঠো বিকল্প সহ অ্যাকাউন্ট হোল্ডারকে একজন নন-পত্নী সুবিধাভোগীর নাম দেওয়ার অনুমতি দিতে পারে। এটি একটি প্রাপ্তবয়স্ক শিশু, অন্য পরিবারের সদস্য, এমনকি একটি বিশ্বাস অন্তর্ভুক্ত করতে পারে। প্রথাগত পেনশনের তুলনায় 401(k)s-এর মতো সংজ্ঞায়িত-অবদান পরিকল্পনায় এই ধরনের নমনীয়তা বেশি দেখা যায়। একজন নন-পত্নী সুবিধাভোগীর নামকরণের জন্য সতর্ক পরিকল্পনা প্রয়োজন যাতে পদবীটি পরিকল্পনার নিয়ম এবং ব্যক্তির এস্টেট কৌশল উভয়ের সাথেই খাপ খায়।
কিছু পেনশন প্ল্যান গার্হস্থ্য অংশীদার বা কমন-ল স্বামীদের যোগ্য সুবিধাভোগী হিসাবে স্বীকৃতি দেয়, যদিও এটি সর্বজনীন থেকে অনেক দূরে। যোগ্যতা প্রায়ই রাষ্ট্রীয় আইন বা পেনশন পরিকল্পনার নির্দিষ্ট নীতির উপর নির্ভর করে। এই ক্ষেত্রে, বেঁচে থাকা অংশীদারকে সুবিধা দাবি করার জন্য সম্পর্ক প্রমাণ করার জন্য আইনি ডকুমেন্টেশন প্রদান করতে হতে পারে।
যদি একটি পেনশন বৃহত্তর উত্তরাধিকারের বিকল্পগুলিকে অনুমতি না দেয়, তবে ব্যক্তিরা জীবন বীমা, ট্রাস্ট বা বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টগুলির মতো সরঞ্জামগুলির দিকে যেতে পারে যাতে একজন পত্নীর বাইরে উত্তরাধিকারীদের জন্য প্রদান করা হয়। একটি এস্টেট পরিকল্পনার অংশ হিসাবে পেনশন নিয়মগুলি পর্যালোচনা করা অ্যাকাউন্টধারীর ইচ্ছার সাথে অবসরকালীন সম্পদগুলিকে সারিবদ্ধ করতে সহায়তা করে৷
পেনশন প্রায়শই সীমিত করে যে কে উত্তরাধিকারসূত্রে সুবিধা পেতে পারে, তবে 401(k)s এবং IRAগুলি আরও নমনীয়। সুবিধাভোগী হিসাবে তালিকাভুক্ত শিশুরা এই অ্যাকাউন্টগুলি উত্তরাধিকার সূত্রে পেতে পারে, তবে বেশিরভাগকে অবশ্যই নিরাপত্তা আইনের অধীনে 10 বছরের মধ্যে সম্পূর্ণ ব্যালেন্স তুলতে হবে, যার ফলে বড় ট্যাক্স বিল হতে পারে।
যদি একজন অভিভাবক রথ আইআরএকে পিছনে ফেলে যান, তাহলে শিশু সুবিধাভোগী আরও অনুকূল ফলাফল উপভোগ করতে পারে। অ্যাকাউন্টটি অন্তত পাঁচ বছর খোলা থাকলে তা সাধারণত করমুক্ত হয়। এটি সম্পদ স্থানান্তরের জন্য রথ অ্যাকাউন্টগুলিকে বিশেষভাবে আকর্ষণীয় করে তোলে। কারণ শিশুরা অতিরিক্ত আয় করের বোঝা ছাড়াই তহবিল পেতে পারে।
অবসর অ্যাকাউন্টের বাইরে, শিশুরা জীবন বীমা পলিসি বা অন্যান্য নিয়োগকর্তা-প্রদত্ত সুবিধাগুলি থেকেও উপকৃত হতে পারে। এই পেআউটগুলি সাধারণত নামকৃত সুবিধাভোগীদের কাছে সরাসরি যায় এবং পেনশনের মতো একই সীমাবদ্ধতার বিষয় নয়। পিতামাতা মারা গেলে এটি শিশুদের জন্য আর্থিক নিরাপত্তার একটি অতিরিক্ত স্তর প্রদান করতে পারে।
যদিও বেশিরভাগ পেনশন শুধুমাত্র অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তি এবং তাদের পত্নীকে আয় প্রদানের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে, সেখানে সীমিত পরিস্থিতি রয়েছে যেখানে শিশুরা সুবিধার জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে পারে। প্রায়শই, শিশুরা 401(k)s, IRAs বা Roth IRAs এর মতো অন্যান্য অবসর অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে সম্পদের উত্তরাধিকারী হয়। এগুলি তাদের নিজস্ব বন্টন নিয়ম এবং ট্যাক্স বিবেচনার সাথে আসে৷
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/valentinrussanov, ©iStock.com/Daenin Arnee, ©iStock.com/FG Trade